Hướng dẫn Thuế Úc
Tự TFN đến hoàn thuế.
Tự TFN đến hoàn thuế.
Mà số thue Úc. Không có = thue 45%.
Năm tài chính (năm thu nhập) của Úc kéo dài từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Tự nộp qua myTax phải hoàn tất trước ngày 31 tháng 10; đại lý thuế đã đăng ký (registered tax agent) có thể giúp gia hạn, nhưng bạn phải ký hợp đồng với đại lý trước ngày 31 tháng 10. Xem chi tiết tại mục 'Hạn nộp' bên dưới, bao gồm cả nộp sớm khi rời Úc.
Miễn phí. Phụ hợp thu nhập đơn gian.
$100-$300. Phụ hợp phục tập.
Nếu tổng các khoản khấu trừ liên quan đến công việc từ $300 trở xuống, bạn có thể kê khai mà không cần biên lai, nhưng phải thực sự đã chi tiền và giải thích được cách tính. Trên $300, cần chứng từ bằng văn bản (written evidence) cho toàn bộ số tiền. Nguồn: ATO — Deductions you can claim (kiểm tra 2026-07)
Giữ biên lai và hồ sơ trong 5 năm. Nếu tổng các khoản khấu trừ liên quan đến công việc vượt quá $300, cần chứng từ bằng văn bản cho toàn bộ số tiền và ATO có thể yêu cầu xuất trình.
Năm thu nhập của Úc kéo dài từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Khi năm tài chính kết thúc, bạn phải nộp Tax Return trong các thời hạn dưới đây.
Nếu bạn rời Úc vĩnh viễn trước khi năm thu nhập kết thúc (ngày 30 tháng 6) và sẽ không còn thu nhập có nguồn từ Úc (ngoài tiền lãi, cổ tức và tiền bản quyền), bạn có thể nộp sớm bằng tờ khai thuế giấy (paper tax return) mà không cần chờ hết năm. Nộp sớm không thực hiện được qua myTax, và việc xử lý thường mất 50 ngày làm việc. (ATO, kiểm tra 2026-07)
Nguồn: ATO — How to lodge your tax return · ATO — Lodge your tax return before leaving Australia (kiểm tra 2026-07)
Cư dân Úc về mặt thuế (Australian resident for tax purposes) được hưởng ngưỡng miễn thuế (tax-free threshold) — không phải nộp thuế cho $18,200 đầu tiên. Dưới đây là bảng thuế suất thu nhập cư dân FY2025-26 (từ ngày 1/7/2025 đến ngày 30/6/2026) do ATO công bố.
| Thu nhập chịu thuế (Taxable income) | Thuế trên thu nhập này |
|---|---|
| $0 - $18,200 | Không có (ngưỡng miễn thuế) |
| $18,201 - $45,000 | 16c cho mỗi $1 vượt quá $18,200 |
| $45,001 - $135,000 | $4,288 cộng 30c cho mỗi $1 vượt quá $45,000 |
| $135,001 - $190,000 | $31,288 cộng 37c cho mỗi $1 vượt quá $135,000 |
| $190,001 trở lên | $51,638 cộng 45c cho mỗi $1 vượt quá $190,000 |
Các mức thuế này chưa bao gồm Medicare levy 2%. Người không phải cư dân về mặt thuế (foreign resident) không có ngưỡng miễn thuế và chịu thuế 30% cho $135,000 đầu tiên — xem hướng dẫn về cư trú thuế và thuế cho người không cư trú tại mục 'Hướng dẫn liên quan' bên dưới. Lưu ý: theo các đợt giảm thuế đã được luật hóa, mức thuế 16% sẽ giảm xuống 15% từ ngày 1/7/2026 (FY2026-27) và xuống 14% từ ngày 1/7/2027 — bảng trên áp dụng cho thu nhập kiếm được đến hết ngày 30/6/2026, tức năm đang kê khai hiện nay. Nguồn: ATO — Tax rates: Australian residents (FY2025-26, kiểm tra 2026-07)
Phần lớn người nộp thuế là cư dân phải trả Medicare levy bằng 2% thu nhập chịu thuế bên cạnh thuế thu nhập. Người thu nhập thấp trả ít hơn: trong FY2025-26 (được nâng trong Ngân sách tháng 5/2026, áp dụng hồi tố từ ngày 1/7/2025), người độc thân có thu nhập chịu thuế từ $28,011 trở xuống không phải trả levy, và mức levy giảm áp dụng trong khoảng $28,011 đến $35,013 (ngưỡng gia đình là $47,238 tính gộp, cộng thêm $4,338 cho mỗi con phụ thuộc). ATO tự động tính mức giảm khi bạn nộp hồ sơ. Người không thuộc diện hưởng Medicare (bao gồm một số người giữ visa tạm trú) có thể xin miễn bằng Medicare Entitlement Statement.
Medicare Levy Surcharge (MLS) là khoản phụ thu riêng, cộng thêm ngoài levy. Trong FY2025-26, nếu thu nhập MLS của bạn vượt $101,000 (độc thân) hoặc $202,000 (gia đình) mà bạn không có bảo hiểm bệnh viện tư nhân (private hospital cover) ở mức phù hợp, bạn sẽ bị tính thêm 1% đến 1.5% tùy bậc thu nhập.
Nguồn: ATO — Medicare levy · ATO — Medicare levy surcharge income, thresholds and rates (kiểm tra 2026-07)
Cổng thông tin chính phủ Úc.
Tiền hoàn thuế được chuyển vào tài khoản ngân hàng Úc đã đăng ký trên Tax Return. Hồ sơ nộp online (myTax) phần lớn được xử lý trong vòng 2 tuần; nộp bằng giấy có thể mất đến 50 ngày làm việc. Theo dõi tiến độ trong dịch vụ trực tuyến của ATO. (ATO, kiểm tra 2026-07)
Meo: Đủ liệu đầu thang 7 có thể thieu. Nen nop tự thang 8.
| Thu nhập chiu thue | Thuế suất |
|---|---|
| $0-$45,000 | 15% |
| $45,001-$135,000 | $6,750+30% |
| $135,001-$190,000 | $33,750+37% |
| Trên $190,001 | $54,100+45% |
Thue 45% neu không có TFN.
Làm việc bảng ABN phải tự nop BAS và thue.
ATO chính thức
Cộng MyGov
Đăng ký TFN
Bảng thuế suất thu nhập cư dân (FY2025-26)
Thuế suất WHV
Medicare levy 2%, các mức giảm và miễn trừ
Thủ tục nộp sớm (early lodgment) trước khi rời Úc
Máy tính thue
Nếu bạn đã có TFN và tự khai thuế lần đầu qua myTax, thì từ đây trở đi, chính những chi tiết nhỏ sẽ quyết định bạn được hoàn thuế hay mắc nợ thuế. Bài này tổng hợp: chuẩn bị hồ sơ và chọn thời điểm trước khi khai, cách tính khấu trừ và quy tắc chứng từ, thu nhập từ nền tảng, đầu tư và tiền mã hóa, cơ cấu thuế suất và offset, cách ứng phó với ATO sau khi khai, cùng các tình huống đặc thù của người nhập cư từ năm đầu đặt chân đến Úc cho tới khi rời đi. Thuế suất và chính sách có thể thay đổi tùy năm tài chính, loại visa và kết quả xác định cư trú thuế, nên hãy kiểm tra lần cuối trên trang chính thức của ATO (ato.gov.au).
Bản payment summary bằng giấy (group certificate) đã bị bãi bỏ; thay vào đó, dữ liệu lương và thuế khấu lưu cả năm mà chủ lao động báo cáo qua Single Touch Payroll (STP) sẽ hiển thị trong menu Employment → Income statements của dịch vụ ATO liên kết với myGov. Chủ lao động có nghĩa vụ chốt (finalise) dữ liệu này trước ngày 14 tháng 7 hằng năm, và khi đã chốt, trạng thái sẽ chuyển thành 'Tax ready'. Nếu khai thuế khi còn 'Not tax ready', số liệu có thể thay đổi trong quá trình chốt sau đó khiến bạn phải khai điều chỉnh, nên an toàn nhất là xác nhận income statement của tất cả chủ lao động đều đã Tax ready rồi mới khai. Nếu qua giữa tháng 7 mà vẫn chưa được chốt, hãy hỏi bộ phận lương của công ty trước.
Dữ liệu pre-fill (tự động điền) của myTax không về cùng một lúc: lương thường có vào giữa tháng 7; lãi ngân hàng, bảo hiểm y tế tư nhân (PHI) và các khoản chi trả của Centrelink vào cuối tháng 7; còn cổ tức và phân phối từ managed fund nhiều khi phải sau tháng 8 mới có. Nếu vội khai đầu tháng 7, phần thu nhập bị thiếu có thể khiến ATO đối chiếu dữ liệu rồi gửi thông báo điều chỉnh kèm tiền lãi về sau, nên nếu không gấp thì khai từ tháng 8 trở đi sẽ an toàn hơn. Lưu ý rằng dữ liệu chưa hiện trong pre-fill không có nghĩa là bạn khỏi phải khai — trách nhiệm khai đầy đủ, không bỏ sót luôn thuộc về chính bạn.
Ngưỡng miễn thuế tax-free threshold (khoảng 18,200 đô la mỗi năm không chịu thuế) chỉ được claim với một chủ lao động duy nhất. Nếu claim đồng thời ở hai nơi trở lên, thuế khấu lưu ở mỗi khoản lương sẽ bị thiếu, dẫn đến khoản nợ thuế lớn sau khi khai — đây là cái bẫy quen thuộc của người nhập cư chạy nhiều việc casual cùng lúc. Nguyên tắc là chỉ claim threshold ở công việc có thu nhập cao nhất, còn trên TFN declaration của công việc thứ hai thì đánh dấu là không claim. Nếu đổi việc giữa năm, trước khi khai hãy kiểm tra income statement của tất cả chủ lao động cũ đã có trong hệ thống ATO chưa; nơi nào còn thiếu thì phải tự nhập dựa trên payslip cuối cùng.
Để liên kết ATO trong myGov, bạn phải trả lời 2 câu hỏi dựa trên hồ sơ mà ATO đã có sẵn như lãi tài khoản ngân hàng, lương, tài khoản super hay NOA các năm trước. Người mới đặt chân đến Úc thường chưa hề có những hồ sơ này nên hay thất bại ở bước liên kết trực tuyến; khi đó hãy gọi đường dây hỗ trợ cá nhân của ATO 13 28 61, xác minh danh tính rồi xin linking code. Mã này có hiệu lực rất ngắn, nên hãy nhập ngay vào màn hình myGov trong lúc còn đang nghe máy để hoàn tất liên kết. TFN, họ tên và ngày sinh phải khớp chính xác với hồ sơ của ATO, vì vậy nên cầm sẵn thư thông báo TFN và hộ chiếu khi gọi điện.
Dùng tính năng myDeductions trong ứng dụng chính thức của ATO, bạn có thể ghi lại ngay tại chỗ ảnh hóa đơn, các chuyến xe liên quan đến công việc, thu nhập làm thêm và thu nhập khác trong suốt cả năm. Đến mùa khai thuế, toàn bộ dữ liệu tải lên myTax một lần là đưa thẳng vào tờ khai, giúp bạn khỏi phải lục lại email và hóa đơn giấy của cả năm vào tháng 7, đồng thời chặn tận gốc chuyện bỏ sót khấu trừ hay thất lạc chứng từ. Bản chụp kỹ thuật số của hóa đơn được chấp nhận làm chứng từ, nên vấn đề hóa đơn giấy nhiệt phai mực cũng được giải quyết luôn. Có điều dữ liệu ứng dụng lưu trên máy, vì vậy trước khi đổi điện thoại hãy dùng chức năng sao lưu để xuất dữ liệu ra.
Người giữ visa tạm trú không có quyền dùng Medicare (du học sinh, người lao động đến từ các nước không thuộc hiệp định y tế song phương RHCA...) có thể xin miễn toàn bộ Medicare levy vốn bằng 2% thu nhập chịu thuế. Thủ tục là nộp đơn xin Medicare Entitlement Statement (MES) lên Services Australia để lấy giấy xác nhận không đủ điều kiện Medicare, rồi ghi số ngày được miễn vào mục Medicare levy exemption trên tax return. Xử lý MES mất vài tuần nên tốt nhất hãy nộp sẵn trước mùa khai thuế tháng 7; giấy xác nhận không cần đính kèm tờ khai nhưng phải lưu làm chứng từ trong 5 năm. Thuộc diện miễn mà không claim thì bạn cứ thế trả nguyên 2% thu nhập — với thu nhập 50,000 đô la một năm, đây là khoản 1,000 đô la đang treo trên bàn.
Phương pháp mức cố định (fixed rate) cho khấu trừ làm việc tại nhà đã tăng lên 70 cent mỗi giờ từ năm tài chính 2024-25, bao trọn chi phí điện, gas, internet, điện thoại di động và văn phòng phẩm trong một con số. Điều kiện cốt lõi là phải có ghi chép thực tế toàn bộ số giờ làm tại nhà trong năm (timesheet, nhật ký làm việc, bảng tính); kiểu ước chừng 'mỗi tuần làm 2 ngày nên tầm khoảng ấy giờ' sẽ không được chấp nhận. Đã dùng mức cố định mà còn claim riêng tiền internet, điện thoại nữa là khấu trừ trùng — một trong những lỗi bị chỉ ra nhiều nhất khi kiểm toán. Nếu bạn có phòng làm việc riêng tại nhà và chi phí thực tế lớn, phương pháp chi phí thực tế (actual cost) có thể lợi hơn, nên hãy tính thử cả hai cách để so sánh.
Phương pháp cents per kilometre cho khấu trừ xe phục vụ công việc áp dụng mức 88 cent mỗi km theo chuẩn năm tài chính 2025-26, giới hạn 5,000 km mỗi xe mỗi năm (tối đa 4,400 đô la). Không cần logbook, nhưng ATO có thể yêu cầu căn cứ tính toán (nhật ký công việc, cách tính lộ trình), nên bạn phải giải thích được số km lấy từ đâu ra. Đi lại thông thường giữa nhà và chỗ làm về nguyên tắc không được khấu trừ; chỉ những trường hợp như di chuyển giữa các địa điểm làm việc, chạy việc vặt cho công ty hay chở thiết bị cồng kềnh mới được tính. Nếu quãng đường chạy vì công việc vượt xa 5,000 km một năm, sẽ đến điểm giao mà việc ghi logbook 12 tuần để claim theo tỷ lệ chi phí thực tế (logbook method) trở nên có lợi hơn.
Quy tắc cho phép claim không cần hóa đơn khi tổng khấu trừ liên quan công việc từ 300 đô la trở xuống đi kèm điều kiện: bạn phải thực sự đã chi và giải thích được cách tính ra con số đó. Không hề chi tiêu mà vẫn điền đại 300 đô la như thể tiền cho không chính là lỗi kiểm toán phổ biến ATO nêu tên mỗi năm. Riêng tiền giặt (laundry) cho đồng phục có đăng ký, quần áo bảo hộ... được claim tới 150 đô la không cần hóa đơn, miễn có căn cứ ước tính hợp lý. Cũng cần nhớ rằng khoảnh khắc tổng khấu trừ vượt 300 đô la, bạn phải có chứng từ cho toàn bộ số tiền chứ không chỉ phần vượt.
Chi phí self-education chỉ được khấu trừ với các khóa học liên quan trực tiếp đến hoạt động tạo thu nhập hiện tại. Ví dụ, y tá học khóa điều dưỡng chuyên sâu thì được khấu trừ, nhưng đầu bếp học bootcamp lập trình để chuyển sang ngành IT, hay khóa tiếng Anh tổng quát nhằm mục đích định cư thì không. Quy định cắt giảm 250 đô la đầu tiên trước kia đã bị bãi bỏ từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, nên giờ được khấu trừ ngay từ đồng đầu tiên. Ngoài học phí còn tính cả giáo trình, văn phòng phẩm, khấu hao thiết bị phục vụ học tập và chi phí đi lại liên quan; phần nào được chủ lao động trả thay hoặc hoàn lại thì không được claim.
Các nền tảng như Uber, DoorDash, Airbnb, Airtasker có nghĩa vụ báo cáo thu nhập của từng người dùng lên ATO theo Sharing Economy Reporting Regime. Rideshare và lưu trú ngắn hạn áp dụng từ tháng 7 năm 2023, các nền tảng còn lại từ tháng 7 năm 2024, nên dù chưa hiện trong pre-fill thì cứ hiểu là ATO đã nắm dữ liệu trong tay — không khai sẽ bị phát hiện qua đối chiếu dữ liệu. Thu nhập giao hàng, rideshare được khai là thu nhập kinh doanh trên nền ABN chứ không phải lương, và bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan như phần xe cộ, điện thoại dùng cho công việc. Một điểm dễ bỏ sót nữa: rideshare bắt buộc phải đăng ký GST trước khi bắt đầu chạy, bất kể thu nhập lớn nhỏ.
Lãi ngân hàng dù chỉ vài đô la cũng phải khai đủ, và vì ngân hàng báo cáo lên ATO theo TFN nên khoản bỏ sót chắc chắn sẽ lộ ra. Cổ tức cổ phiếu Úc được khai theo cơ chế cộng thêm franking credit — phần thuế doanh nghiệp mà công ty đã nộp sẵn. Ví dụ, nhận cổ tức fully franked 700 đô la thì bạn khai thu nhập 1,000 đô la gồm cả 300 đô la franking credit, rồi được trừ nguyên 300 đô la đó khỏi tiền thuế; nếu thuế suất của bạn thấp, thậm chí còn có thể được hoàn lại. Lãi từ tài khoản chưa đăng ký TFN bị khấu lưu tới 47%, nhưng sẽ được quyết toán trả lại đầy đủ dưới dạng credit trong tax return.
Với tiền mã hóa, sự kiện CGT (thuế lãi vốn) không chỉ phát sinh khi bán ra tiền mặt mà cả khi đổi giữa các coin (swap), thanh toán hàng hóa, dịch vụ hay chuyển cho người khác — mỗi lần đều tính theo giá thị trường tại thời điểm đó. Nghĩ rằng chưa rút ra tiền mặt thì chưa phải nộp thuế là hiểu lầm điển hình; ATO đang vận hành chương trình đối chiếu dữ liệu với các sàn trong và ngoài nước, nên không khai sẽ dẫn đến truy thu hồi tố kèm tiền lãi. Giá mua và thời điểm mua của từng coin là nền tảng để tính thuế, vì vậy hãy định kỳ tải lịch sử giao dịch về lưu riêng, đề phòng sàn đóng cửa hay tài khoản bị khóa. Nếu bị lỗ, hãy ghi nhận là lỗ vốn để bù trừ với lãi vốn của các năm sau.
Theo luật thuế Úc, cư dân thuế bán tài sản đã nắm giữ trên 12 tháng (cổ phiếu, crypto, bất động sản...) thì chỉ 50% khoản lãi được tính vào thu nhập chịu thuế. Ví dụ lãi 60,000 đô la thì khi áp dụng giảm, chỉ 30,000 đô la được cộng vào thu nhập — một khác biệt rất lớn. Mốc tính là ngày ký hợp đồng mua và bán chứ không phải ngày thanh toán, nên chỉ lệch một ngày cũng có thể mất hoặc được quyền giảm; trước khi bán hãy tính kỹ thời gian nắm giữ. Người tạm trú (temporary resident) có trường hợp được miễn CGT với các tài sản ngoài nhóm tài sản Úc chịu thuế như bất động sản Úc, nên nếu thuộc diện này hãy xem thêm phần hướng dẫn về cư trú thuế và đánh thuế hai lần.
Biểu thuế cư dân cho năm tài chính 2025-26 — khai trong mùa này (tháng 7 đến tháng 10 năm 2026) — như sau: 0% cho thu nhập chịu thuế đến 18,200 đô la, 16% cho khoảng từ 18,201 đến 45,000 đô la, 30% cho khoảng từ 45,001 đến 135,000 đô la, 37% cho khoảng từ 135,001 đến 190,000 đô la, và 45% cho phần vượt 190,000 đô la. Đây là cơ cấu thuế suất biên: vượt bậc thì chỉ phần vượt chịu thuế suất cao hơn chứ không phải toàn bộ thu nhập. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, bậc 16% hạ xuống 15% (tiết kiệm tối đa 268 đô la mỗi năm) và tháng 7 năm 2027 hạ tiếp xuống 14% — đợt giảm này đã được luật hóa, nhưng hãy phân biệt rõ: nó không áp dụng cho thu nhập năm 2025-26 mà bạn đang khai bây giờ. Working holiday maker (WHM) áp dụng biểu thuế riêng, xem phần thuế working holiday ở trên.
Khấu trừ (deduction) làm giảm thu nhập chịu thuế, nên hiệu quả tiết kiệm bằng số tiền khấu trừ nhân với thuế suất biên của bạn: người ở bậc 30% khấu trừ 100 đô la thì tiết kiệm được 30 đô la. Ngược lại, offset được trừ nguyên số tiền đó thẳng vào thuế đã tính ra — offset 100 đô la là bớt đúng 100 đô la thuế. Offset tiêu biểu là LITO (Low Income Tax Offset): tối đa 700 đô la áp cho thu nhập chịu thuế từ 37,500 đô la trở xuống và hết hẳn ở mức 66,667 đô la; ATO tự tính, không cần đăng ký gì thêm. Offset chỉ giảm được tiền thuế về đến 0, phần dư ra không được trả lại bằng tiền mặt (trừ một số loại thuộc dạng được hoàn như franking credit).
Ngoài biểu thuế, còn có 2% thu nhập chịu thuế được cộng thêm dưới dạng Medicare levy. Với thu nhập chịu thuế 60,000 đô la, tức là thêm 1,200 đô la bên cạnh thuế thu nhập; khoản này đã được phản ánh gần đúng trong bảng khấu lưu lương, nhưng quyết toán cuối cùng vẫn diễn ra ở tax return. Nhóm thu nhập thấp có các ngưỡng giảm và miễn — thu nhập dưới một mức nhất định thì levy giảm bớt hoặc không phải nộp, và myTax tự tính xem bạn có thuộc diện hay không. Người giữ visa tạm trú không có quyền Medicare có thể xin miễn toàn bộ theo thủ tục MES ở nhóm mục phía trên.
Medicare Levy Surcharge (MLS) là khoản phụ thu 1-1.5% thu nhập áp cho người có thu nhập vượt 101,000 đô la (độc thân) / 202,000 đô la (gia đình) theo chuẩn 2025-26 mà không có bảo hiểm bệnh viện tư nhân (hospital cover); từ năm 2026-27, ngưỡng nâng lên 105,000 đô la/210,000 đô la. Ngưỡng này tính theo thu nhập cho mục đích MLS — cộng cả fringe benefits và các khoản khác chứ không chỉ thu nhập chịu thuế, nên lương ở gần vạch là rất hay bị vượt. Nếu vượt ngưỡng, đáng để so sánh phí bảo hiểm hospital cover loại cơ bản với số MLS phải nộp — nhiều khi mua bảo hiểm hóa ra lại rẻ hơn. Lưu ý bảo hiểm chỉ có extras như nha khoa, kính mắt không đáp ứng điều kiện miễn MLS.
Khi tờ khai được xử lý xong, NOA (Notice of Assessment) sẽ về hộp thư myGov. Chỉ trong một trang, nó cho thấy thuế của bạn được tính ra sao theo trình tự: thu nhập chịu thuế → thuế tính ra → cộng thêm Medicare levy và các khoản tương tự → trừ các khoản credit như thuế khấu lưu, offset → số được hoàn hoặc phải nộp cuối cùng. NOA được dùng làm chứng minh thu nhập khi xét duyệt home loan, thuê nhà, và làm giấy tờ xác minh danh tính khi liên kết lại myGov với ATO vào năm sau, nên hãy tải bản PDF về cất giữ. Nếu số hoàn dự kiến khác với số trên NOA, nghĩa là ATO đã điều chỉnh theo dữ liệu pre-fill — hãy đối chiếu chi tiết, và nếu không thể đồng ý thì cân nhắc khai điều chỉnh hoặc khiếu nại.
Trước khi chuyển tiền hoàn, ATO tự động cấn trừ (offset) vào nợ thuế sẵn có, khoản Centrelink chi trả thừa và nợ tiền cấp dưỡng con (child support), rồi chỉ gửi phần còn lại. Nếu tiền hoàn ít hơn dự kiến, hãy xem trước bảng cấn trừ gửi kèm NOA. Nguyên nhân chậm trễ có thể là chưa đăng ký tài khoản nhận tiền hoàn, bị treo để xác minh danh tính, hoặc bị chọn vào diện rà soát thủ công (review); khai trực tuyến thường xử lý trong vòng 2 tuần, nhưng dính rà soát thì có thể mất trên 30 ngày. Tiến độ xử lý theo dõi được ở menu Progress of return trong dịch vụ trực tuyến của ATO — kiểm tra ở đó trước sẽ nhanh hơn gọi điện.
Phát hiện sai sót sau khi khai, cá nhân có thể khai điều chỉnh (amendment) miễn phí trên myTax trong vòng 2 năm kể từ ngày phát hành NOA. Tự nguyện sửa phần thu nhập bỏ sót trước khi ATO phát hiện sẽ giúp giảm mạnh hoặc miễn tiền phạt, nên nếu chợt nhớ ra khoản lãi hay thu nhập nền tảng còn thiếu, đừng chần chừ mà hãy sửa ngay. Nếu điều chỉnh làm phát sinh thuế phải nộp thêm, tiền lãi có thể được tính theo hạn nộp ban đầu; ngược lại nếu số hoàn tăng lên thì bạn nhận lại đúng phần đó. Quá 2 năm, hoặc không đồng ý với chính phán định của ATO, thì phải đi theo thủ tục khiếu nại (objection) chứ không phải khai điều chỉnh.
Không thể trả nợ thuế một lần, bạn có thể đăng ký kế hoạch trả góp (payment plan) trong dịch vụ trực tuyến của ATO; nợ cá nhân dưới một mức nhất định được thiết lập ngay trên mạng, không cần gọi điện. Tuy nhiên, thuế trễ hạn bị tính GIC (General Interest Charge) ở mức khoảng 11% mỗi năm theo lãi kép hằng ngày, và từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, GIC không còn được khấu trừ thuế nữa — chi phí của việc để mặc nợ đã tăng vọt. GIC thường đắt hơn lãi vay ngân hàng, nên hãy so lãi suất với các khoản nợ khác để tính xem ưu tiên trả nợ thuế trước có lợi hơn không. Trong thời gian payment plan, GIC vẫn tiếp tục cộng dồn, và lỡ hẹn thanh toán thì kế hoạch bị hủy, hồ sơ có thể chuyển sang cưỡng chế thu.
Năm đầu tiên trở thành cư dân thuế khi nhập cảnh giữa năm, bạn không được hưởng trọn 18,200 đô la tax-free threshold mà chỉ được số tiền phân bổ theo tỷ lệ. Công thức là 13,464 đô la + (4,736 đô la × số tháng cư trú ÷ 12); ví dụ đến vào tháng 4 thì tính theo 3 tháng từ tháng 4 đến tháng 6, ra khoảng 14,648 đô la. Nhập ngày bắt đầu cư trú và số tháng vào myTax là hệ thống tự tính, bạn không cần tự nhẩm. Có điều khấu lưu trên lương vẫn chạy theo ngưỡng cả năm, nên hãy biết trước rằng kỳ khai đầu tiên có thể ra số thuế phải nộp ngoài dự kiến. Việc phân bổ threshold chỉ áp dụng cho năm nhập cảnh và năm xuất cảnh vĩnh viễn.
Thu nhập dưới ngưỡng nên năm đó không có nghĩa vụ khai thuế, nhưng cứ thế bỏ qua thì hệ thống ATO sẽ ghi nhận đó là một năm chưa khai. Nộp non-lodgment advice (thông báo không cần khai) trên myTax chỉ mất vài phút là năm đó được xếp gọn vào diện không cần khai. Để mặc thì sau này có thể nhận thư nhắc của ATO, hoặc bị vướng ở những hồ sơ cần xét duyệt home loan hay kiểm tra lịch sử thuế. Đây là mục mà du học sinh gần như không có thu nhập trong năm đầu rất hay bỏ quên — sau ngày 30 tháng 6 hằng năm, nhất định phải xử lý một trong hai việc: khai thuế hoặc nộp non-lodgment.
Theo phán quyết Addy của High Court năm 2021, working holiday maker mang quốc tịch một trong 8 nước có điều khoản không phân biệt đối xử (non-discrimination article) trong hiệp định thuế — Chile, Phần Lan, Đức, Israel, Nhật Bản, Na Uy, Thổ Nhĩ Kỳ, Anh — đồng thời là cư dân thuế, có thể được áp biểu thuế cư dân thông thường kèm tax-free threshold thay vì mức thuế backpacker 15%. Với người working holiday thu nhập thấp, đây là khoản giảm thuế đáng kể; người mang các quốc tịch này từng bị đánh thuế 15% ở các năm trước còn có cửa khai điều chỉnh để xin hoàn. Quốc tịch Hàn Quốc, Trung Quốc, Việt Nam không có điều khoản không phân biệt trong hiệp định thuế nên không thuộc diện này — thuế suất WHM vẫn áp dụng bất kể có phải cư dân hay không. Mấu chốt là bạn có phải cư dân thuế không (chẳng hạn có kiểu sống định cư ổn định tại một nơi), nên hãy kiểm tra bài test cư trú của ATO trước.
Mức thuế WHM 15% chỉ áp dụng cho thu nhập trong thời gian còn giữ visa 417/462. Đổi sang visa du học hay visa làm việc giữa năm thì thu nhập từ sau thời điểm đổi được tính theo thuế suất thông thường (gồm cả tax-free threshold nếu được xác định là cư dân). Khi visa thay đổi, hãy báo cho chủ lao động để họ chuyển lịch khấu lưu từ loại dành cho WHM sang loại thông thường, tránh khấu lưu thừa hoặc thiếu ở các kỳ lương sau. Cùng một năm tài chính có hai giai đoạn xen lẫn thì lúc khai, thu nhập sẽ được xử lý tách theo từng giai đoạn, nên hãy lưu lại chính xác ngày đổi visa và hồ sơ thu nhập trước, sau ngày đó.
Online quá ATO. 28 ngày quá bưu điện. Không có TFN = thue 45%.
1/7-30/6. Nop tu 1/7-31/10.
15% cố định cho $45,000 đầu tiền.
Tùy thu nhập và khấu trừ.
Chọn Link a service, chọn ATO, xác minh bằng TFN và thông tin ngân hàng.
Tài sản dùng cho công việc vượt 300 đô la như laptop, điện thoại không được khấu trừ một lần trong năm mua, mà phải chia ra claim theo khấu hao (decline in value) trải dài suốt effective life (thời gian sử dụng hữu ích), và chỉ được tính đúng theo tỷ lệ sử dụng cho công việc. Ví dụ, laptop 2,000 đô la dùng 60% cho công việc thì mỗi năm chỉ khấu trừ được 60% mức khấu hao của năm đó. Ngược lại, hãy nhớ lằn ranh: vật dụng phục vụ công việc từ 300 đô la trở xuống (dụng cụ, máy tính bỏ túi, túi xách...) được khấu trừ toàn bộ ngay trong năm mua. myTax có sẵn công cụ tính khấu hao — chỉ cần nhập ngày mua, số tiền và tỷ lệ dùng cho công việc là hệ thống tự tính.
Khoản quyên góp từ 2 đô la trở lên chỉ được khấu trừ khi tổ chức nhận đã đăng ký DGR (Deductible Gift Recipient). Ai cũng có thể tra cứu miễn phí xem tổ chức có phải DGR không bằng tên tổ chức hoặc số ABN trên ABN Lookup (abr.business.gov.au). Điểm hay bị hiểu lầm: các khoản chi có nhận lại thứ gì đó — gây quỹ cho cá nhân kiểu GoFundMe, vé sự kiện gây quỹ, mua vé rút thăm trúng thưởng, mua sô cô la từ thiện — phần lớn đều không được khấu trừ. Muốn khấu trừ, hãy giữ hóa đơn và chỉ claim số tiền quyên góp thuần túy không kèm đối giá.
Thu nhập từ bán hàng ở chợ phiên, đồ handmade hay nội dung trực tuyến nếu thuần túy là sở thích (hobby) thì không chịu thuế, nhưng nếu bị xác định là kinh doanh (business) thì phải khai toàn bộ. Tiêu chí đánh giá của ATO gồm: tính lặp lại và đều đặn, ý định kiếm lời, cách tổ chức bài bản kiểu người kinh doanh (quản lý hàng tồn, quảng cáo, tài khoản riêng...) và quy mô hoạt động. Thỉnh thoảng bán một món đồ không dùng nữa là sở thích, nhưng làm ra để bán, đăng bán đều đặn và định giá dựa trên giá vốn thì nghiêng hẳn về phía kinh doanh. Khi bị xác định là kinh doanh, bạn phát sinh nghĩa vụ lấy ABN và khai thu nhập, doanh thu chạm 75,000 đô la một năm thì tiếp đến là đăng ký GST — bước kế tiếp hãy tham khảo hướng dẫn khởi sự kinh doanh.
Về nguyên tắc, cư dân thuế phải khai thu nhập toàn cầu, nhưng người giữ visa tạm trú có ngoại lệ temporary resident miễn phần lớn thu nhập nước ngoài, nên việc đầu tiên là xác định tình trạng cư trú thuế của chính bạn. Nếu ở quê nhà có thu nhập cho thuê, lương hưu hay tiền lãi, trình tự đúng là xem trước phần hướng dẫn về người không cư trú và đánh thuế hai lần, nơi trình bày cách xác định cư trú và FITO (khấu trừ thuế đã nộp ở nước ngoài). Khi phải khai, hãy nhập vào mục foreign income trên myTax; thu nhập ngoại tệ quy đổi sang đô la Úc theo tỷ giá tại thời điểm nhận hoặc tỷ giá bình quân năm do ATO công bố. Thuế đã nộp ở quê nhà có thể được khấu trừ qua FITO để điều chỉnh việc bị đánh thuế hai lần.
Chế độ khoản vay học phí HELP (tên cũ HECS) thay đổi lớn trong năm 2025. Việc xóa một lần 20% số dư tính tại ngày 1 tháng 6 năm 2025 đã được luật hóa và phản ánh vào tài khoản ATO; từ năm 2025-26, ngưỡng trả nợ bắt buộc tăng từ 54,435 đô la lên 67,000 đô la, đồng thời chuyển sang cách tính biên — tỷ lệ trả nợ (15%, bậc thu nhập cao 17%) chỉ áp lên phần vượt ngưỡng chứ không phải toàn bộ thu nhập. Khoản bị khấu lưu trên lương dưới danh nghĩa HELP không trả thẳng vào nợ trong năm mà được gom lại, đến tax return mới chốt số trả thực tế, thừa thì hoàn lại cho bạn. Dù chuyển ra nước ngoài sinh sống, nghĩa vụ khai báo và trả nợ theo thu nhập toàn cầu vẫn còn nguyên, nên trước khi xuất cảnh phải đăng ký thông tin liên lạc ở nước ngoài với ATO.
Tiền hoàn thuế (refund) không phải là tiền thưởng, mà chỉ là nhận lại phần chênh khi số thuế khấu lưu từ lương trong năm nhiều hơn số thuế cuối cùng. Bảng khấu lưu giả định mức lương đó chảy đều suốt cả năm, nên khi làm nhiều việc, nhập cảnh giữa năm, nghỉ việc hay nhận bonus thì rất dễ bị khấu lưu thừa hoặc thiếu. Được hoàn nhiều nghĩa là suốt năm bạn đã cho chính phủ vay tiền không lãi; ngược lại, phải nộp thêm là tín hiệu nên rà lại các thiết lập khấu lưu như phần khai threshold. Dùng tax withheld calculator của ATO, bạn có thể tự kiểm tra ngay trong năm xem mức khấu lưu của mình đã hợp lý chưa.
Cuộc gọi đe dọa rằng đã có lệnh bắt giữ, yêu cầu nộp thuế bằng thẻ quà tặng, tiền mã hóa hay chuyển khoản, và đường link trong tin nhắn — tất cả đều là lừa đảo 100%. ATO thật không bao giờ nhắc đến chuyện bắt giữ, thông báo chính thức gửi qua hộp thư myGov, và không chèn link đăng nhập vào tin nhắn hay email. Mùa khai thuế (tháng 7-10) là lúc các vụ giả danh ATO, Bộ Di trú nhắm vào người nhập cư chưa thạo tiếng Anh tăng vọt; thấy đáng ngờ thì cứ cúp máy trước, rồi tự gọi lại số chính thức của ATO (cá nhân 13 28 61, xác minh giả danh 1800 008 540) để kiểm tra. Hãy báo các vụ lừa đảo cho Scamwatch (scamwatch.gov.au); nếu đã lỡ đưa thông tin, hãy báo ngay cho ngân hàng và ATO.
Chứng từ khấu trừ và hồ sơ thu nhập phải lưu giữ 5 năm kể từ ngày nộp tờ khai; không cần bản giấy gốc, bản sao kỹ thuật số như ảnh chụp, PDF hay dữ liệu trong ứng dụng đều được chấp nhận. Cái bẫy nằm ở tài sản CGT: hồ sơ mua vào cần giữ đến 5 năm sau kỳ khai của năm bán tài sản đó, nên với cổ phiếu nắm giữ 10 năm, thời gian lưu hóa đơn mua trên thực tế có thể lên tới 15 năm. Hóa đơn giấy nhiệt phai màu chỉ sau vài tháng, hãy chụp lại ngay khi nhận; khuyến nghị dùng hệ sao lưu kép — vừa ghi vào myDeductions vừa lưu trên đám mây.
Nếu rời Úc vĩnh viễn giữa năm tài chính và dự kiến không còn thu nhập có nguồn từ Úc, bạn có thể khai thuế sớm (early lodgment) bằng mẫu giấy mà không cần chờ đến ngày 30 tháng 6. Checklist trước khi xuất cảnh: cập nhật email và số điện thoại đăng nhập myGov sang loại dùng được ở nước ngoài, duy trì tài khoản ngân hàng Úc để nhận tiền hoàn, đề nghị chủ lao động chốt sớm income statement, và đổi địa chỉ với ATO. Nếu sau khi rời đi vẫn tiếp tục phát sinh thu nhập Úc như tiền cho thuê nhà, bạn không thuộc diện khai sớm mà phải tiếp tục khai hằng năm. Việc hoàn super cho người giữ visa tạm trú (DASP) là thủ tục riêng — hãy xem phần DASP trong hướng dẫn về superannuation.
Lãi từ tài khoản ngân hàng mở ngay khi vừa đến mà chưa có TFN, hay lương của giai đoạn chưa kịp nộp TFN declaration trong vòng 28 ngày sau khi nhận việc, có thể đã bị khấu lưu ở mức gần cao nhất 47%. Ngay bây giờ, chỉ cần đăng ký TFN trên internet banking và trong hệ thống lương của chủ lao động là từ đó trở đi mọi thứ trở lại khấu lưu bình thường. Số tiền đã bị trừ không biến mất — nó được quyết toán đầy đủ dưới dạng credit ở mục TFN amounts withheld trong tax return, và bạn nhận lại phần chênh so với thuế suất thực của mình. Số thuế ngân hàng đã khấu lưu liên quan TFN xem được trong pre-fill hoặc sao kê ngân hàng, nên kỳ khai đầu tiên đừng bỏ sót mà hãy nhập vào.
Quản ao, dung cũ, di lại, học tập, làm việc tại nhà, quyền góp.
Thu nhập đơn gian: myTax. Phục tập: đại lý thuế.
Ngày 31 tháng 10 nếu bạn tự nộp qua myTax. Đại lý thuế đã đăng ký có thể nộp muộn hơn theo chương trình của họ, nhưng bạn phải ký hợp đồng với đại lý trước ngày 31 tháng 10.
Phần lớn hồ sơ nộp online (myTax) được xử lý trong vòng 2 tuần, tiền được chuyển vào tài khoản ngân hàng Úc đã đăng ký. Nộp bằng giấy có thể mất đến 50 ngày làm việc.
Nếu rời Úc vĩnh viễn trước khi năm thu nhập kết thúc, bạn có thể nộp sớm bằng tờ khai thuế giấy. Tiền super của người giữ visa tạm trú được yêu cầu hoàn riêng qua DASP, không qua Tax Return.