Hướng dẫn Super (Hưu trí) Úc
Khai niem Super, chọn quy, hợp nhất tài khoản và hoàn tiền DASP.
1. Superannuation la gi?
Tổng quản Super
Superannuation là hệ thống hưu trí bất bước của Úc. Chủ sử dụng đông 12% lượng vào tài khoản Super nhân viện.
Khai niem Super, chọn quy, hợp nhất tài khoản và hoàn tiền DASP.
Superannuation là hệ thống hưu trí bất bước của Úc. Chủ sử dụng đông 12% lượng vào tài khoản Super nhân viện.
| Giải doan | Ty le |
|---|
| 2024-25 | 11.5% |
| 2025-26 | 12% |
| 2026-27 tro di | 12% (mục tieu cuối cùng) |
Tất cả nhân viện lượng $450+/thang đều được đông Super. WHV, sinh viện cùng áp dung. Kiểm trả tren pay slip thường xuyên.
Quy Super lớn nhất Úc. Phí thap, lỗi nhuan tốt. ~3.2 trieu thanh viện.
Quy lớn tại QLD. Sunsuper + QSuper sắp nhap. ~2.3 trieu.
Quy mặc định nganh khach sản/đủ lịch. Phổ biến với WHV.
Quy mặc định nganh bán lẻ. ~2 trieu thanh viện.
Meo WHV: Ở ngắn hạn thị chọn quy phí thap. Huy báo hiem không cần để giảm phí.
Đổi việc có thể tao tài khoản moi. Nhiều tài khoản bi tru phí và báo hiem trung lập.
Super có thể bi phần loại 'Lost' neu mật liên lac. Tìm tren MyGov.
DASP cho phep người giữ visa tạm thời nhân lại số dư Super sau khi rồi Úc vĩnh viện.
| Loại | Thuế suất |
|---|---|
| Visa WHV (417, 462) | 65% |
| Visa tạm thời khác (phần chiu thue) | 35% |
| Visa tạm thời khác (phần miễn thue) | 0% |
Lưu ý: Hợp nhất Super trước khi nop DASP sẽ nhanh hơn. Nhiều tài khoản sẽ hoàn riêng lệ.
Hướng dẫn Super cho cũ dân tạm thời và nop DASP
Kiểm trả số dư, hợp nhất, tìm Lost Super
Quy Super lớn nhất Úc
Hệ thống nop DASP online
Giao duc tai chinh — Hieu ve Super
Khoản 12% mà chủ lao động đóng cho bạn không phải là số tiền tự động được bảo vệ, mà là số tiền chỉ được giữ khi chính bạn theo dõi. Từ chế độ Payday Super có hiệu lực tháng 7 năm 2026, cho đến việc kiểm chứng hiệu suất quỹ, tận dụng ưu đãi thuế, và thiết kế DASP khi rời khỏi Úc, bài viết này tổng hợp những nội dung chuyên sâu về super. Các con số như hạn mức (cap) và thuế suất được điều chỉnh theo từng năm tài chính, và cách áp dụng có thể khác nhau tùy loại visa và hoàn cảnh cá nhân, nên trước khi thực hiện, bạn hãy xác nhận lần cuối tại các cơ quan chính thức như ATO hay moneysmart.
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, chế độ Payday Superannuation có hiệu lực, nghĩa là thay vì dồn đóng super theo từng quý, chủ lao động phải đóng cùng lúc mỗi khi trả lương. Tiền đóng phải về tới tài khoản quỹ của bạn trong vòng 7 ngày làm việc kể từ ngày trả lương, và hệ thống hạn chót theo quý cũ (28/10, 28/1, 28/4, 28/7) đã kết thúc với quý cuối cùng là 30/6/2026. Đối với người lao động nhập cư, thay đổi lớn nhất là bạn có thể kiểm tra khoản tiền vào trên ứng dụng quỹ trong vòng 1 đến 2 tuần sau khi nhận kỳ lương đầu tiên. Không còn phải chờ vài tháng như trước, bạn có thể phát hiện sớm việc chưa đóng và xử lý kịp thời, nên ở chỗ làm mới, bạn hãy tạo thói quen kiểm tra tiền vào quỹ sau kỳ lương đầu tiên.
Cùng với Payday Super, căn cứ tính tiền đóng cũng được định nghĩa lại từ OTE (Ordinary Time Earnings) sang Qualifying Earnings. Phụ cấp làm thêm giờ vẫn được loại trừ, nhưng phụ cấp casual (casual loading), hoa hồng, phụ cấp ca kíp và nghỉ phép có lương thì được tính vào; và khoản chuyển sang super qua salary sacrifice cũng nằm trong căn cứ tính, nên chủ lao động không thể lấy đó làm lý do để giảm SG. Cách kiểm tra rất đơn giản — bạn chỉ cần xem tổng các mục liên quan trên payslip nhân với 12% có khớp với khoản super phát sinh hay không. Nếu bạn là lao động casual, hãy đặc biệt ghi nhớ rằng toàn bộ lương giờ đã cộng loading mới là căn cứ tính.
Dù trên payslip có in số tiền super thì đó cũng chỉ là con số phát sinh, không phải bằng chứng tiền đã thực sự được đóng, và việc không đóng super là dạng nợ lương phổ biến nhất ở Úc. Việc tiền có thực sự về hay không thì kiểm tra tại lịch sử giao dịch (transactions) trên ứng dụng quỹ, hoặc kết nối dịch vụ trực tuyến ATO vào myGov rồi tra cứu lịch sử tiền đóng của chủ lao động trong mục Super. Từ tháng 7 năm 2026, nếu qua 7 ngày làm việc kể từ ngày trả lương mà vẫn không có tiền vào thì có thể lập tức xem đó là dấu hiệu bất thường. Nếu thấy thiếu sót, trước tiên hãy hỏi chủ lao động bằng văn bản, và nếu không có hồi âm hoặc lặp lại thì chuyển sang thủ tục khai báo nợ đóng với ATO.
Khi xác nhận có việc chưa đóng, bạn dùng dịch vụ khai báo trực tuyến Report unpaid super của ATO — chỉ cần chuẩn bị TFN, thời gian làm việc và bản sao payslip, và việc khai báo là miễn phí. Chủ lao động chưa đóng sẽ bị áp SG charge, có cấu trúc gồm tiền gốc chưa đóng cộng lãi và phụ phí; và từ Payday Super, lãi được cải cách thành tính theo ngày nên càng chậm thì gánh nặng của chủ lao động càng lớn, và phần lãi đó cuối cùng vào tài khoản của người lao động, nên không có lý do gì để trì hoãn khai báo. Điều cần lưu ý là khi chủ lao động phá sản, chương trình FEG (Fair Entitlements Guarantee) của chính phủ có bù đắp lương và phép năm chưa trả nhưng không bao gồm super chưa đóng. Nếu thấy dấu hiệu đóng cửa doanh nghiệp, an toàn nhất là khai báo ngay chứ đừng chờ đợi.
Dù là lao động hợp đồng xuất hóa đơn bằng ABN, nếu bản chất hợp đồng là 'chủ yếu cung cấp sức lao động (mainly for labour)' thì bên giao việc có nghĩa vụ đóng SG. Vệ sinh, giao hàng, thầu phụ xây dựng là những ngành mà người nhập cư thường bị phân loại sai nhất, và việc có ABN không làm mất đi quyền hưởng super. Bạn hãy dùng công cụ phân định employee/contractor trên trang web ATO để kiểm tra hợp đồng của mình thuộc bên nào. Dù trong hợp đồng có ghi 'đơn giá đã bao gồm super' thì nghĩa vụ đóng riêng cũng không vì thế mà biến mất, nên nếu thực tế không có tiền vào quỹ thì vẫn có thể trở thành đối tượng khai báo giống như trường hợp chưa đóng.
Nghĩa vụ SG của chủ lao động có trần thu nhập (maximum contribution base), nên phần thu nhập vượt trần thì chủ lao động không phải đóng super. Đến năm 2025-26 thì vận hành ở mức $62,500 mỗi quý, nhưng cùng với Payday Super thì chuyển sang tính theo năm, và từ 2026-27 trở đi căn cứ là $270,830 mỗi năm. Ở chế độ theo quý, nếu hoa hồng hay tiền thưởng dồn vào một quý nhất định thì bị vướng trần của quý đó khiến tiền đóng bị cắt bớt, nhưng ở chế độ theo năm thì tính theo tổng cả năm, nên lợi hại đối với các nhóm nghề có thu nhập không đều trong năm cũng thay đổi. Nếu thuộc nhóm nghề thu nhập cao, cuối năm bạn nên bỏ công kiểm tra một lần xem tổng SG của mình đã vào đúng theo căn cứ trần hay chưa.
Tiêu chí đầu tiên để chọn quỹ phải là dữ liệu chính thức chứ không phải quảng cáo hay gợi ý trên YouTube. Công cụ so sánh YourSuper do ATO vận hành chuẩn hóa phí và lợi suất ròng của tất cả sản phẩm MySuper rồi so sánh song song, và nếu đăng nhập bằng myGov thì bạn còn xem được so sánh cá nhân hóa dựa trên số dư của chính mình. Bạn nên tham khảo thêm tài liệu so sánh quỹ và công cụ tính toán trên trang thông tin tài chính chính phủ moneysmart.gov.au. Danh tiếng trong cộng đồng chỉ nên tham khảo, còn việc so sánh con số thì nên tạo thói quen làm bằng công cụ chính thức này.
Cơ quan giám sát APRA hằng năm thực hiện kiểm tra hiệu suất so sánh hiệu suất dài hạn của sản phẩm super với chuẩn benchmark. Quỹ bị trượt có nghĩa vụ thông báo bằng văn bản cho hội viên về việc trượt, và nếu trượt 2 năm liên tiếp thì bị chặn nhận thành viên mới. Việc quỹ của bạn có tiền sử trượt hay không thì có thể xác nhận tại kết quả kiểm tra do APRA và ATO công bố. Nếu nhận được thông báo trượt, bạn hãy cân nhắc nghiêm túc việc chuyển quỹ, nhưng trước khi chuyển hãy kiểm tra trước vấn đề chênh lệch phí và việc bảo hiểm hiện có không được kế thừa.
Ngay trong cùng một quỹ, tùy theo các lựa chọn đầu tư như High Growth, Balanced, Conservative, Indexed mà lợi suất dài hạn và độ biến động chênh lệch rất lớn. Nếu bạn ở độ tuổi 20-30 và lên kế hoạch định cư lâu dài thì vẫn còn hàng chục năm lãi kép cho đến khi nghỉ hưu, nên nhiều trường hợp lựa chọn tăng trưởng có kỳ vọng lợi nhuận có lợi hơn. Ngược lại, nếu bạn là người giữ visa tạm trú dự định nhận hoàn trả DASP khi rời Úc trong vài năm tới, thì có thể lựa chọn thận trọng sẽ hợp lý, để tính đến rủi ro số dư bị cắt bớt do thị trường sụp đổ ngay trước khi rời đi. Cũng có lựa chọn lifecycle tự động điều chỉnh sang thận trọng hơn khi bạn lớn tuổi, nên hãy tự chọn lựa chọn phù hợp với kế hoạch cư trú của mình ngay trên ứng dụng quỹ.
Phí super có cấu trúc 3 tầng gồm phí quản lý (định mức cộng tỷ lệ theo số dư), phí đầu tư và chi phí giao dịch; và trong bảng ví dụ phí của tài liệu mô tả sản phẩm (PDS), tổng chi phí năm dựa trên số dư $50,000 được trình bày theo mẫu chuẩn nên có thể so sánh giữa các sản phẩm. Chênh lệch tổng phí 1 điểm phần trăm trước mắt nhìn chỉ khoảng $500 mỗi năm, nhưng khi cộng dồn lãi kép hàng chục năm thì sẽ tách số dư tại thời điểm nghỉ hưu ra tới đơn vị hàng vạn đô la. Nếu bạn nhập số dư và tỷ lệ phí của mình vào superannuation calculator của moneysmart thì có thể tự mô phỏng chênh lệch này. Lợi suất thay đổi theo từng năm nhưng phí là chi phí cố định, nên nếu hiệu suất tương đương thì nguyên tắc là chọn bên có phí thấp hơn.
Bản thân việc rollover gộp nhiều tài khoản thành một chỉ mất vài phút trên myGov, nhưng nếu làm sai thứ tự thì thiệt hại lớn. Ngay khoảnh khắc bạn dốc sạch tài khoản cũ, thì bảo hiểm tử vong, TPD (thương tật vĩnh viễn), bảo đảm thu nhập gắn với tài khoản đó sẽ biến mất; và để tái tham gia ở tài khoản mới, bạn có thể bị yêu cầu khai báo sức khỏe hoặc mức bảo đảm bị thu hẹp. Vì vậy nguyên tắc là đảm bảo trước bảo hiểm cần thiết ở tài khoản mới rồi mới đóng tài khoản cũ, và nếu đang có yêu cầu bồi thường bảo hiểm dang dở thì phải hoãn việc hợp nhất. Exit fee đã bị luật cấm từ tháng 7 năm 2019 nên bản thân việc chuyển không mất phí.
Tài khoản có số dư dưới $6,000 và không có tiền vào trong 16 tháng sẽ bị cưỡng chế chuyển sang ATO mỗi năm hai lần vào ngày 30 tháng 4 và ngày 31 tháng 10. Đây là kịch bản đặc biệt phổ biến với người nhập cư có giai đoạn ngưng tiền vào, chẳng hạn sau working holiday thì quay lại đi học. May thay, chỉ cần làm một hành động như đổi lựa chọn đầu tư, chỉ định người thụ hưởng (beneficiary), nộp bản khai báo (declaration) bằng văn bản thì bộ đếm 16 tháng được đặt lại. Nếu bạn dự định ngưng tiền vào một thời gian, thì chỉ cần làm một trong các động tác này trên ứng dụng quỹ là có thể ngăn việc cưỡng chế chuyển.
Theo luật Protecting Your Super, bảo hiểm của tài khoản không có tiền vào trong 16 tháng sẽ bị tự động hủy. Quỹ gửi thông báo vào các mốc 6, 9, 12 tháng để hỏi bạn có muốn duy trì bảo hiểm không, và nếu bỏ lỡ liên lạc này thì mức bảo đảm biến mất mà chính bạn cũng không hay. Nếu ngưng tiền vào do nghỉ thai sản, tạm về nước v.v. mà vẫn muốn giữ bảo đảm, thì bạn phải phản hồi opt-in hoặc đóng dù chỉ một khoản nhỏ để đặt lại bộ đếm. Bảo hiểm một khi đã hủy thì khi tái tham gia có thể bị điều kiện xấu đi như yêu cầu khai báo sức khỏe, nên điều quan trọng là quyết định trước khi bị hủy.
Từ tháng 4 năm 2020, tài khoản mới của người dưới 25 tuổi hoặc có số dư dưới $6,000 không được tự động cung cấp bảo hiểm mặc định — bạn phải tự opt-in thì mới có bảo hiểm. Điều đó nghĩa là nếu du học sinh hay working holiday trẻ tuổi mặc định rằng 'đã có trong quỹ thì chắc có cả bảo hiểm' thì có thể sai. Đặc biệt nếu bạn làm ở các nhóm nghề rủi ro chấn thương cao như xây dựng, nông trại thì cần chủ động cân nhắc tham gia bảo hiểm tử vong và TPD. Việc tài khoản của bạn có gắn bảo hiểm hay không thì có thể xác nhận ngay tại mục insurance trên ứng dụng quỹ hoặc bảng kê hằng năm.
Quy tắc 'dưới $450 mỗi tháng thì không có super' là thông tin cũ đã bị bãi bỏ vào ngày 1 tháng 7 năm 2022. Hiện nay, bất kể số tiền là bao nhiêu, dù chỉ làm casual vài giờ cũng phải được đóng 12% của lương. Ngoại lệ duy nhất là người dưới 18 tuổi, chỉ thuộc đối tượng được đóng khi làm việc từ 30 giờ trở lên mỗi tuần. Trong cộng đồng vẫn còn lan truyền kiến thức cũ 'làm thêm thì không có super', nhưng nếu chủ lao động lấy quy tắc cũ này làm lý do để từ chối đóng thì bản thân điều đó chính là nợ đóng.
Nếu bạn làm nhiều việc, mỗi chủ lao động lại tạo tài khoản mới ở quỹ mặc định của riêng họ, khiến tài khoản mọc tràn lan và phí quản lý, phí bảo hiểm bị trừ hai ba lần. Cách ngăn rất đơn giản — khi nộp Superannuation standard choice form cho chủ lao động mới, bạn chỉ định USI (Unique Superannuation Identifier) và số tài khoản của quỹ hiện có thì tất cả chủ lao động sẽ đóng vào cùng một tài khoản. USI có thể xác nhận trên ứng dụng quỹ, trang web hoặc bảng kê hằng năm. Dù không nộp gì thì chế độ stapled fund vẫn có tấm lưới an toàn kết nối vào tài khoản hiện có, nhưng chỉ định rõ bằng choice form thì chắc chắn hơn.
Người thu nhập cao dự kiến tổng SG nhận từ nhiều chủ lao động sẽ vượt concessional cap (căn cứ 2026-27 là $32,500) có thể nộp đơn xin employer shortfall exemption certificate (mẫu NAT 75067) tới ATO để được miễn nghĩa vụ SG của một số chủ lao động. Phải nộp ít nhất 30 ngày trước khi kỳ được miễn bắt đầu, và ít nhất một chủ lao động phải tiếp tục đóng. Điều cần lưu ý là certificate chỉ xóa nghĩa vụ của chủ lao động chứ không cấm việc đóng, nên chủ lao động vẫn có thể bỏ qua miễn trừ mà tiếp tục đóng. Thông thường đây là chế độ đặt trên tiền đề điều chỉnh khoản bồi thường nhận bằng lương thay cho SG, nên trước khi nộp đơn hãy thỏa thuận với chủ lao động trước.
Bản thân bạn khi làm việc dưới dạng sole trader hay partnership thì không có nghĩa vụ SG — không ai đóng thay bạn, nên nếu không tự đóng thì quỹ hưu trí sẽ còn lại bằng 0. Cái bẫy điển hình là những người làm gig như Uber, giao hàng bỏ mặc với suy nghĩ 'mình là người kinh doanh nên không liên quan tới super'. Cách làm là personal deductible contribution, tức đóng vào quỹ của mình rồi xin khấu trừ thu nhập, sẽ có hiệu quả thuế tương tự như salary sacrifice của người lao động. Nếu từ 10% thu nhập trở lên là thu nhập từ lao động và kinh doanh thì cũng có thể xét tư cách nhận co-contribution của chính phủ (điều kiện visa xét riêng), nên hãy kiểm tra cùng lúc.
Có hai cách đóng vào super trước thuế — salary sacrifice chuyển sẵn từ lương, và personal deductible contribution đóng trước rồi xin khấu trừ. Cả hai đều chỉ bị áp 15% contributions tax nên ở khung thuế biên 30-45% thì tiết kiệm thuế đáng kể. Salary sacrifice được hệ thống lương của chủ lao động xử lý tự động nên không có giấy tờ, ngược lại đóng khấu trừ cá nhân thì phải nộp Notice of intent (NOI) cho quỹ, nhận được xác nhận chấp thuận rồi mới làm tax return. Đặc biệt có bẫy thứ tự là nếu không nộp NOI trước khi làm rollover, rút tiền hay DASP thì khoản khấu trừ bay mất toàn bộ, nên trước khi chuyển tài khoản, nhất định phải xử lý NOI trước.
Hạn mức đóng trước thuế (concessional cap) đã tăng từ $30,000 lên $32,500 từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 — có cấu trúc gắn với lương bình quân (AWOTE) và được index theo đơn vị $2,500. Điểm cốt lõi là cap này tính trên tổng bao gồm cả SG của chủ lao động. Nghĩa là cap dư mà bạn có thể đóng thêm phải được tính bằng $32,500 trừ đi SG cả năm. Nếu vượt cap thì phần vượt bị đánh thuế lại theo thuế suất thu nhập của bạn và thủ tục xử lý cũng phiền phức, nên thay vì dồn đóng cuối năm, an toàn hơn là vừa đóng vừa kiểm tra tổng tiền đóng hiện tại trên myGov.
Nếu tổng số dư super (TSB) dưới $500,000 thì bạn có thể chuyển tiếp phần concessional cap 5 năm gần nhất chưa dùng hết để dồn dùng trong một năm (carry-forward). Điều đó nghĩa là nếu ở giai đoạn thu nhập thấp đầu nhập cư mà bạn hầu như không dùng cap thì phần chưa dùng đó không biến mất mà được tích lũy lại. Có thể có kịch bản thực chiến là vào năm thu nhập tăng vọt sau khi định cư hoặc năm bán tài sản ở nước ngoài, bạn đóng trước thuế hàng vạn đô la một lần để giảm mạnh thuế của năm đó. Cap chuyển tiếp khả dụng của bạn có thể xác nhận theo từng năm tại dịch vụ trực tuyến ATO trên myGov, nên trước khi đóng khoản lớn hãy tra cứu màn hình này trước.
Hạn mức đóng sau thuế (non-concessional) từ 2026-27 là $130,000 mỗi năm (gấp 4 lần cap concessional), và theo quy tắc bring-forward thì có thể đóng tối đa $390,000 của 3 năm trong một năm. Đây là lối tiêu biểu để chuyển tiền từ nước ngoài như tiền bán bất động sản ở quê nhà vào môi trường vận hành thuế suất thấp. Có điều, nếu TSB vượt một khoảng nhất định thì mức bring-forward khả dụng giảm dần theo bậc từ 3 năm xuống 2 năm, 1 năm, rồi 0, nên trước khi chuyển khoản lớn nhất định phải xác nhận mức khả dụng theo TSB của mình. Khi vượt cap thì thủ tục hoàn ngược phiền phức, nên nếu ở ranh giới thì nên xác nhận với chuyên gia thuế.
Cái bẫy lớn nhất của thuế suất DASP là quy tắc 'nhiễm toàn bộ' — nếu trong khoản chi trả có lẫn dù chỉ một đồng phần đóng thời visa working holiday (417/462), thì toàn bộ khoản chi trả, bao gồm cả số tiền tích lũy trong thời visa du học và làm việc sau đó, đều bị đánh thuế 65%. Điều đó nghĩa là chừng nào còn lẫn trong cùng một tài khoản thì bạn không thể nhận thuế suất 35% đáng ra áp dụng cho phần đóng ngoài WHM. Nếu tại thời điểm chuyển từ working holiday sang visa du học và làm việc, bạn mở tài khoản quỹ mới để tách riêng phần đóng về sau, thì khi rời Úc tài khoản ngoài WHM có thể giữ được thuế suất 35%. Quyết định tách một tài khoản có thể tạo chênh lệch hàng nghìn đô la, nên người chuyển visa nhất định phải xem xét.
Hệ thống đăng ký DASP trực tuyến của ATO cho phép soạn sẵn và lưu đơn khi còn cư trú tại Úc, còn việc nộp thật thì chỉ làm sau khi rời Úc và visa đã hết hiệu lực. Khi còn cư trú thì việc xác nhận quỹ của mình, sắp xếp thông tin tài khoản, chuẩn bị giấy tờ dễ hơn nhiều, nên soạn xong đơn trước khi rời Úc là cách chuẩn mực. Nếu số dư từ $5,000 trở lên thì quỹ có thể yêu cầu bản sao công chứng (certified) của giấy tờ tùy thân như hộ chiếu, mà trong nước Úc bạn có thể công chứng miễn phí hoặc chi phí thấp qua dược sĩ, JP (Justice of the Peace) nên làm sẵn thì có lợi. Việc tìm công chứng đạt chuẩn Úc ở quê nhà sau khi rời Úc phiền phức hơn nhiều.
Nếu sau khi rời Úc và visa hết hạn hoặc bị hủy mà bạn không yêu cầu DASP trong vòng 6 tháng, thì quỹ sẽ chuyển số dư sang ATO dưới dạng unclaimed super — lúc này bạn không nhận được thông báo riêng nào cũng không có exit statement. Khi đã chuyển thì bảo hiểm của tài khoản biến mất và đầu tư vận hành cũng dừng lại. Bản thân thời hạn yêu cầu thì không có nên vài năm sau bạn vẫn có thể nhận từ ATO, nhưng về mặt số tiền thì đăng ký sớm trong vòng 6 tháng có lợi hơn. Sau khi rời Úc đừng trì hoãn việc đăng ký, và nếu đã qua lâu rồi thì hãy yêu cầu luôn cả số dư ATO giữ trên hệ thống DASP trực tuyến.
Vì DASP yêu cầu visa tạm trú phải hết hạn hoặc bị hủy, nên nếu bạn đã rời Úc vĩnh viễn nhưng thời hạn visa vẫn còn thì có thể yêu cầu Home Affairs hủy visa để đáp ứng điều kiện. Ngược lại, nếu có kế hoạch thử lại thường trú thì nguyên tắc là đừng động vào DASP — vì bản thân việc yêu cầu đặt trên tiền đề visa tạm trú tiêu biến, và hơn nữa nếu sau này bạn được PR thì việc giữ nguyên super và ở lại trong hệ thống hưu trí Úc hầu hết có lợi hơn so với chịu khấu trừ nguồn 65%. Vì đây trở thành lựa chọn hoàn toàn khác nhau tùy việc rời Úc là tạm thời hay vĩnh viễn, nên nếu mơ hồ thì hoãn yêu cầu là lựa chọn có thể đảo ngược được.
Hệ thống hưu trí bất bước của Úc. Chủ sử dụng đông 12% lượng vào tài khoản Super.
Chủ sử dụng yeu câu chọn quy khi trả lượng đầu tiền. Không có thị tự động vào quy mặc định.
Liên kết ATO quá MyGov để xem tất cá tài khoản và số dư.
Khuyến nghi mạnh me. Nhiều tài khoản bi tru phí trung lập.
WHV 65%. Visa tam thoi khac 35-45%.
Nếu bạn không cung cấp TFN (Tax File Number) cho quỹ, thì phần tiền đóng của chủ lao động ngoài mức cơ bản 15% còn bị cộng thêm 32%, tổng cộng bị đánh thuế 47%, và khoản đóng cá nhân của bạn còn bị từ chối tiếp nhận ngay từ đầu. Đây là trường hợp thực tế thường xảy ra với người nhập cư đi làm trước khi được cấp TFN trong giai đoạn đầu mới đến. Bạn hãy kiểm tra tình trạng đăng ký TFN trên ứng dụng quỹ hoặc bảng kê hằng năm, và nếu bị thiếu thì đăng ký ngay. Thuế thu vượt có thể được quỹ xử lý hoàn trả trong một khoảng thời gian nhất định, nên nếu bạn đăng ký TFN muộn thì nên hỏi ngay quỹ xem có thể hoàn trả hồi tố hay không.
Chế độ stapling thi hành từ tháng 11 năm 2021 khiến khi đổi việc, nếu không nộp choice form thì tài khoản hiện có sẽ tự động đi theo chủ lao động mới. Nói ngược lại, điều đó nghĩa là quỹ mặc định được chỉ định ở chỗ làm đầu tiên có thể bị staple theo bạn suốt đời. Trước khi bị buộc vào một quỹ có hiệu suất và phí tệ, nếu bạn rollover trước sang quỹ đã chọn bằng công cụ so sánh, thì ở mọi lần đổi việc sau đó quỹ đó sẽ tự động đi theo. Nghĩa là stapling nếu bỏ mặc thì là cái bẫy, nhưng nếu chủ động ra tay trước thì có thể tận dụng ngược như một tấm lưới an toàn ngăn tình trạng tài khoản mọc tràn lan.
Super đã chuyển sang ATO có thể xác nhận tại dịch vụ trực tuyến ATO kết nối với myGov, và cũng có thể đăng ký chuyển sang quỹ đang hoạt động ngay trên mạng. Vấn đề là trong thời gian ATO giữ thì không được đầu tư vận hành như ở quỹ nên bỏ lỡ toàn bộ lợi nhuận thị trường — càng bỏ mặc thì càng thiệt cho số dư nghỉ hưu. Bạn nên chạy đồng thời việc tìm Lost Super và xác nhận số tiền ATO-held trên myGov, xem đây như một thói quen khoảng nửa năm một lần. Không hiếm trường hợp phát hiện ra ở đây tài khoản cũ thời working holiday mà bạn đã quên.
Lương hưu công của nước sở tại như bảo hiểm xã hội ở quê nhà và super của Úc không thể chuyển qua lại lẫn nhau — ngoại lệ duy nhất là KiwiSaver của New Zealand, được phép chuyển hai chiều theo chế độ Trans-Tasman. Cũng cần phân biệt rằng hiệp định an sinh xã hội song phương giữa nước bạn và Úc (nếu có) không phải là chế độ chuyển lương hưu, mà dùng cho certificate of coverage giúp người lao động biệt phái được miễn khỏi việc đóng trùng ở cả hai nước. Do đó, người nhập cư làm việc qua lại giữa hai nước phải thiết kế trên tiền đề rằng quỹ hưu trí được tích lũy chia đôi ở hai quốc gia. Vì tuổi bắt đầu nhận và cách xử lý thuế của mỗi nước khác nhau, nên khi gần nghỉ hưu, an toàn nhất là tư vấn với chuyên gia hiểu cả hai chế độ.
Với working holiday (visa 417/462) và du học sinh làm thêm cũng áp dụng nghĩa vụ đóng 12% giống hệt như công dân — nếu chủ lao động khẳng định 'working holiday thì không có super' thì bản thân điều đó là dấu hiệu vi phạm pháp luật. Có điều, working holiday khi rời Úc bị khấu trừ nguồn 65% tại DASP nên chiến lược quản lý khác đi. Nếu thời gian cư trú ngắn, thì thay vì đuổi theo lợi suất cao, việc hủy các bảo hiểm không cần thiết và duy trì 1 tài khoản để giảm phí tối thiểu sẽ có lợi thực chất hơn về số tiền cầm trên tay. Ngược lại, nếu bạn có kế hoạch từ visa du học tiến tới đi làm và định cư thì cứ quản lý theo góc nhìn dài hạn giống người định cư thông thường.
Việc làm trả lương tiền mặt (cash-in-hand), trước cả vấn đề thuế, đã là cấu trúc thiệt hại kép — không những super không được đóng mà còn không lưu lại hồ sơ làm việc nên về sau khó cả việc đòi truy thu hồi tố. Nếu bất đắc dĩ phải làm, hãy lưu lại tối đa các ghi chép như ghi chú giờ làm, lịch sử chuyển khoản nhận lương, tin nhắn trao đổi với chủ lao động. Những ghi chép này trở thành bằng chứng khi bạn khai báo super chưa đóng với ATO. Người khai báo được bảo vệ bất kể tình trạng visa, nên bạn không cần sợ khai báo chỉ vì lý do là visa tạm trú.
Co-contribution của chính phủ theo căn cứ 2026-27, nếu thu nhập từ $49,293 trở xuống thì chính phủ khớp 50 xu cho mỗi $1 đóng sau thuế, tối đa $500 mỗi năm, và càng lên cao thu nhập thì giảm dần và triệt tiêu ở $64,293. Không cần đăng ký riêng, khi tax return và báo cáo của quỹ khớp nhau thì tự động vào tài khoản. Nhưng có một điểm mà người nhập cư hiểu lầm nhiều nhất — nếu trong năm tài chính đó bạn từng giữ visa tạm trú dù chỉ một lần thì không đủ tư cách (ngoại lệ công dân New Zealand), chỉ thường trú nhân và công dân mới là đối tượng. Còn có yêu cầu từ 10% thu nhập trở lên phải là thu nhập từ lao động và kinh doanh, nên thời working holiday hay du học đừng kỳ vọng mà hãy tận dụng sau khi có thường trú.
Người thu nhập thấp có thu nhập từ $37,000 trở xuống được tự động hoàn contributions tax tối đa tới $500 qua chế độ LISTO — không cần đăng ký riêng. Theo cải cách đã hoàn tất lập pháp, từ tháng 7 năm 2027 sẽ mở rộng lên trần $810 và căn cứ thu nhập $45,000. Nếu bạn mua nhà lần đầu thì FHSSS (First Home Super Saver Scheme) cũng đáng chú ý — bạn có thể rút phần đóng tự nguyện tối đa $15,000 mỗi năm, tổng $50,000 để dùng làm tiền đặt cọc, và khoản rút được đánh thuế theo thuế suất bằng thuế suất biên trừ 30% offset nên có lợi hơn tiết kiệm thông thường. Nếu vợ chồng mỗi người cùng tận dụng thì gộp lại có thể lên tối đa $100,000, nên nếu có kế hoạch mua nhà đầu tiên thì hãy thiết kế đóng tự nguyện khớp với điều kiện FHSSS ngay từ đầu.
DASP nếu đăng ký trực tiếp bằng hệ thống trực tuyến của ATO thì miễn phí, và đơn đầy đủ giấy tờ thường được chi trả trong vòng 28 ngày. Các công ty làm thay hoàn trả chính là làm thay thủ tục miễn phí này rồi cắt một tỷ lệ đáng kể của khoản hoàn làm hoa hồng, nên nếu không có lý do đặc biệt thì tự đăng ký là đáp án đúng. Bạn cũng hãy so sánh cả kênh nhận tiền — nếu nhận thẳng vào tài khoản nước ngoài thì phí ngân hàng trung gian và biên độ tỷ giá bị cộng thêm. Nhiều trường hợp giữ tài khoản Úc một thời gian rồi chuyển về quê nhà bằng dịch vụ chuyển tiền dựa trên tỷ giá giữa (mid-market) sẽ có lợi hơn về tổng chi phí.
Khoản 65% hoặc 35% bị khấu trừ tại DASP là khấu trừ nguồn cuối cùng (final withholding) — bạn không khai lại số tiền đó như thu nhập trong tax return của Úc, và cũng không có hoàn thêm. Có điều, tách biệt với DASP, tax return của năm làm việc cuối cùng thì phải làm riêng, và trường hợp rời Úc vĩnh viễn giữa năm tài chính thì cũng có thể khai sớm (early lodgment). Ngoài ra, việc DASP nhận được sau khi bạn trở thành cư trú thuế theo luật thuế của quê nhà có thuộc diện phải khai ở quê nhà hay không thì khác nhau theo từng quốc gia, nên bạn phải xác nhận riêng chuẩn thuế của quê nhà. Nếu ghi nhớ rằng việc xử lý khi rời Úc là chăm lo riêng ba việc: yêu cầu DASP, tax return cuối, và xét khai báo ở quê nhà, thì bạn sẽ không bỏ sót.
Sau khi rồi Úc vĩnh viện và visa hết hạn/bi huy. Không giới hạn thời gian nop.
Báo cao ATO quá form 'Report unpaid super'. ATO sẽ điều trả và thu hội.