Hướng dẫn khởi nghiệp tại Úc

So sánh cấu trúc doanh nghiệp, đăng ký ABN và GST, thuế và kế toán, bảo hiểm và giấy phép, cùng danh sách kiểm tra thẩm định khi mua lại doanh nghiệp có sẵn — hướng dẫn thực tế cho người mới đến Úc.

1. Cấu trúc doanh nghiệp

Cấu trúc doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến thuế, phạm vi trách nhiệm và chi phí đăng ký, hãy chọn cẩn trọng từ đầu.

Sole Trader

Doanh nghiệp cá nhân. Đơn giản và rẻ nhất khi đăng ký, nhưng nợ kinh doanh có thể ảnh hưởng đến tài sản cá nhân.

Partnership

Doanh nghiệp hợp danh từ hai người trở lên. Cần hợp đồng hợp danh; các thành viên chịu trách nhiệm liên đới.

Company (Pty Ltd)

Pháp nhân riêng được đăng ký tại ASIC. Bảo vệ tài sản nhưng phát sinh phí và nghĩa vụ thuế công ty.

Trust

Cấu trúc tín thác. Dùng cho doanh nghiệp gia đình hoặc bảo vệ tài sản; thiết lập và vận hành cần tư vấn chuyên gia.

So sánh bốn cấu trúc doanh nghiệp

Hạng mục	Sole Trader	Partnership	Company (Pty Ltd)	Trust
Chi phí thành lập	Đăng ký ABN miễn phí	ABN miễn phí, cộng chi phí soạn hợp đồng hợp danh	Phí đăng ký công ty với ASIC $636 (FY2026-27)	Cần lập chứng thư tín thác (trust deed) — phát sinh chi phí chuyên gia
Phạm vi trách nhiệm	Vô hạn — nợ kinh doanh có thể ảnh hưởng đến tài sản cá nhân	Trách nhiệm vô hạn liên đới giữa các thành viên hợp danh	Hữu hạn — công ty là pháp nhân riêng biệt	Người được ủy thác (trustee) chịu trách nhiệm — hữu hạn nếu trustee là công ty
Thuế	Thuế suất lũy tiến cá nhân (với ngưỡng miễn thuế $18,200)	Bản thân partnership không nộp thuế thu nhập — mỗi thành viên chịu thuế theo thuế suất cá nhân trên phần được chia	25% (base rate entity: tổng doanh thu dưới $50M và thu nhập thụ động không quá 80%, FY2025-26) hoặc 30%	Thu nhập phân phối cho người thụ hưởng chịu thuế theo thuế suất của họ
Chi phí duy trì hàng năm	Thu nhập kinh doanh khai trong tờ khai thuế cá nhân — không có phí riêng	Tờ khai partnership cộng tờ khai cá nhân của từng thành viên	Phí rà soát thường niên của ASIC $342 (FY2026-27) cộng tờ khai thuế công ty	Tờ khai thuế tín thác cộng chi phí kế toán và quản trị

Nếu bạn kinh doanh dưới tên khác với tên pháp lý của mình, bạn còn cần đăng ký tên doanh nghiệp (business name) — $47 cho 1 năm hoặc $108 cho 3 năm (FY2026-27). Phí ASIC được điều chỉnh theo CPI vào ngày 1 tháng 7 hằng năm. Nguồn: biểu phí ASIC và thuế suất công ty của ATO (kiểm tra 2026-07)

Khả năng kinh doanh phụ thuộc vào loại visa. Trước khi khởi nghiệp hãy kiểm tra điều kiện visa và tham vấn đại lý di trú có đăng ký MARA.

2. Đăng ký doanh nghiệp

Tiến hành lần lượt đăng ký ABN, Business Name, GST, TFN. Phần lớn có thể thực hiện miễn phí hoặc chi phí thấp qua trang chính phủ.

ABN (Australian Business Number)

Mã định danh doanh nghiệp gồm 11 chữ số. Đăng ký miễn phí tại abr.business.gov.au — bạn chỉ được cấp khi thực sự đang tiến hành hoạt động kinh doanh (carrying on an enterprise). Đây là điểm khởi đầu cho hầu hết hoạt động kinh doanh tại Úc, và không có ABN thì bạn không thể tính GST trên hóa đơn.

Đăng ký Business Name

Nếu bạn kinh doanh dưới tên khác với tên pháp lý của mình, bạn phải đăng ký Business Name với ASIC — $47 cho 1 năm hoặc $108 cho 3 năm (FY2026-27; phí ASIC được điều chỉnh theo CPI vào ngày 1 tháng 7 hằng năm). Tên doanh nghiệp được liên kết với ABN của bạn. Nguồn: biểu phí business name của ASIC (kiểm tra 2026-07)

GST (Goods and Services Tax)

Bắt buộc đăng ký trong vòng 21 ngày khi doanh thu GST hàng năm đạt AUD 75,000 (150,000 với tổ chức phi lợi nhuận). Tài xế taxi và ride-share phải đăng ký trước chuyến chở khách đầu tiên bất kể doanh thu. Sau khi đăng ký, bạn nộp BAS theo quý hoặc theo tháng. Nguồn: ATO 'Registering for GST' (kiểm tra 2026-07)

TFN doanh nghiệp

Sole Trader sử dụng TFN cá nhân, còn Partnership, Company, Trust cần TFN doanh nghiệp riêng. Có thể nộp cùng lúc khi đăng ký ABN.

3. Thuế và kế toán

Quản lý sổ sách

Quản lý sổ sách chính xác là nền tảng vận hành. Các phần mềm kế toán sau được dùng phổ biến nhất tại Úc.

Xero — nền tảng đám mây, dẫn đầu thị phần Úc, hỗ trợ tự động tạo BAS
MYOB — phần mềm kế toán bản địa Úc, có cả phiên bản cài đặt và đám mây
QuickBooks Online — thị phần toàn cầu lớn, giao diện trực quan

BAS (Business Activity Statement)

Người đăng ký GST phải nộp BAS hàng quý hoặc hàng tháng, gồm GST đầu ra, GST đầu vào và PAYG khấu trừ. Nộp trễ sẽ bị ATO phạt.

Nghĩa vụ Superannuation cho nhân viên

Nếu bạn tuyển nhân viên, bạn phải nộp super guarantee ở mức 12% trên thu nhập giờ làm thông thường (ordinary time earnings) (từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, FY2025-26) vào quỹ hưu bổng do nhân viên chỉ định. Có hạn nộp theo quý, và khoản chưa nộp hoặc nộp trễ sẽ chịu Super Guarantee Charge. Nguồn: ATO (kiểm tra 2026-07)

PAYG (Pay As You Go)

Bao gồm khấu trừ thuế từ lương nhân viên và khoản tạm nộp hàng quý của chủ doanh nghiệp. Sau khi đăng ký với ATO sẽ có lịch nộp tự động.

4. Bảo hiểm và giấy phép

Bảo hiểm doanh nghiệp chính

Public Liability (PL) — bảo hiểm trách nhiệm chung, gần như mọi doanh nghiệp đều nên có
Professional Indemnity (PI) — bắt buộc với tư vấn và nghề nghiệp chuyên môn
Workers Compensation — bắt buộc theo luật bang khi có từ 1 nhân viên trở lên
Property/Stock — bảo hiểm cháy, trộm cho mặt bằng và hàng tồn kho

Giấy phép ngành

Tuỳ ngành mà cần giấy phép khác nhau, ví dụ thực phẩm (Food Licence), xây dựng (Builder Licence), làm đẹp (Skin Penetration), rượu (Liquor Licence) đều cần đăng ký với chính quyền bang. Xem yêu cầu chi tiết tại business.gov.au.

Đăng ký an toàn thực phẩm

Nhà hàng, quán cà phê, takeaway phải đăng ký với Hội đồng địa phương (Local Council). Cần ít nhất một Food Safety Supervisor và phải chấp hành kiểm tra vệ sinh định kỳ.

5. Mua lại doanh nghiệp có sẵn (Buying a Business)

Mua lại một doanh nghiệp đang hoạt động nghĩa là bạn bắt đầu với sẵn khách hàng, doanh thu, nhân viên và trang thiết bị — nhưng các khoản nợ ẩn, goodwill (uy tín thương mại) bị định giá quá cao và tranh chấp hợp đồng thuê mặt bằng cũng có thể đi kèm. Với các doanh nghiệp nhỏ như quán cà phê, nhà hàng, dịch vụ dọn dẹp và cửa hàng bán lẻ, thẩm định chuyên sâu (due diligence) chính là yếu tố phân biệt một thương vụ tốt với một sai lầm đắt giá. Danh sách kiểm tra dưới đây dựa trên hướng dẫn chính thức 'Buy an existing business' của business.gov.au (kiểm tra 2026-07).

Danh sách kiểm tra thẩm định (Due Diligence)

Xác minh số liệu tài chính — đối chiếu chéo báo cáo tài chính 3 năm gần nhất, hồ sơ nộp BAS và sổ sách doanh thu với nhau, và nhờ kế toán viên rà soát độc lập. Với ngành nghề thu nhiều tiền mặt, đừng bao giờ tin lời khẳng định về doanh thu 'ngoài sổ sách' khi không có bằng chứng.
Tình trạng ABN và GST — dùng ABN Lookup (abr.business.gov.au, miễn phí) để xác nhận ABN của bên bán còn hiệu lực và kiểm tra tình trạng đăng ký GST của họ.
Lợi ích bảo đảm (security interest) — tra cứu PPSR (ppsr.gov.au) với phí $2 mỗi lượt để xem trang thiết bị, xe cộ hoặc hàng tồn kho có bị đăng ký lợi ích bảo đảm hay không (kiểm tra 2026-07). Tài sản đang được thế chấp vay có thể đi kèm khoản nợ của bên bán.
Giấy phép và permit — xác nhận các giấy phép mà doanh nghiệp cần vẫn còn hiệu lực và có thể chuyển nhượng cho chủ mới (tra cứu theo ngành nghề và khu vực trên ABLIS).
Hợp đồng — rà soát hợp đồng thuê mặt bằng, hợp đồng với nhà cung cấp và hợp đồng nhượng quyền (nếu có) về điều kiện chuyển nhượng và thời hạn còn lại.
Nợ và tranh chấp — kiểm tra các khoản nợ chưa thanh toán, vụ kiện đang diễn ra và các nghĩa vụ phúc lợi với nhân viên như phép năm đã tích lũy.
Mức độ tập trung doanh thu — nếu doanh thu phụ thuộc vào một vài khách hàng lớn hoặc vào quan hệ và kỹ năng cá nhân của bên bán, hãy lường trước việc sụt giảm sau khi bàn giao.

Nguồn: business.gov.au 'Buy an existing business' (kiểm tra 2026-07)

Những điểm cần kiểm tra trong hợp đồng

Bạn đang mua gì — làm rõ đây là mua tài sản (asset sale) hay mua cổ phần (share sale). Mua cổ phần công ty nghĩa là thừa hưởng luôn cả các khoản nợ ẩn và lịch sử thuế của công ty đó.
Phân bổ giá mua — cách chia giá mua giữa goodwill, hàng tồn kho và trang thiết bị ảnh hưởng đến thuế trước bạ (stamp duty) của tiểu bang và vị thế thuế sau này của bạn (khấu hao và thuế lãi vốn).
Hạn chế cạnh tranh (restraint of trade) — ghi rõ thời hạn và khu vực mà bên bán không được mở doanh nghiệp cạnh tranh gần đó.
Điều kiện bàn giao — đưa vào hợp đồng thời gian vận hành thử, việc đào tạo và hỗ trợ từ bên bán, cùng việc giới thiệu các nhà cung cấp và khách hàng chủ chốt.
Xử lý GST — thương vụ đủ điều kiện là 'doanh nghiệp hoạt động liên tục' (going concern) và được thỏa thuận bằng văn bản sẽ được miễn GST (ATO GSTR 2002/5, kiểm tra 2026-07). Hãy kiểm tra kỹ điều khoản GST và nhờ luật sư cùng kế toán viên rà soát hợp đồng trước khi ký.

Chuyển nhượng hợp đồng thuê (Assignment of Lease)

Hợp đồng thuê mặt bằng là nơi các thương vụ mua bán doanh nghiệp dễ trục trặc nhất. Việc tiếp nhận hợp đồng thuê hiện có cần sự đồng ý bằng văn bản của chủ nhà.

Hợp đồng thuê mặt bằng bán lẻ tại NSW chịu sự điều chỉnh của Retail Leases Act 1994 — chủ nhà phải trả lời yêu cầu chuyển nhượng trong vòng 28 ngày kể từ khi nhận đủ thông tin cần thiết (kiểm tra 2026-07; các tiểu bang và vùng lãnh thổ khác có luật riêng).
Chủ nhà không được thu phí chỉ vì việc chấp thuận — chỉ được thu chi phí pháp lý hợp lý — và việc đòi tiền 'key-money' bị cấm.
Tại NSW, nếu bên thuê chuyển đi cung cấp Assignor's Disclosure Statement cho chủ nhà và bên thuê mới ít nhất 7 ngày trước khi chuyển nhượng, họ được giải trừ trách nhiệm tương lai theo hợp đồng thuê (Retail Leases Act 1994 s41A) — cả bên bán lẫn bên mua đều nên yêu cầu tài liệu này.
Thời hạn thuê còn lại và quyền gia hạn ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị doanh nghiệp. Nếu thời hạn còn lại ngắn, hãy trao đổi với chủ nhà về điều khoản mới trước khi mua.

Nguồn: NSW Small Business Commissioner 'Transferring your lease' (kiểm tra 2026-07)

Nhân viên và phúc lợi (Transfer of Business)

Nếu bạn giữ lại nhân viên hiện có, quy định về 'chuyển nhượng doanh nghiệp' (transfer of business) tại Part 2-8 của Fair Work Act 2009 sẽ áp dụng, và thâm niên cùng phúc lợi trở thành điểm cần thương lượng.

Bên mua không phải là thực thể liên kết (associated entity) của bên bán có thể lựa chọn có công nhận thâm niên của nhân viên cho phép năm hay không. Nếu không công nhận, bên bán phải thanh toán khoản phép năm đã tích lũy chưa sử dụng.
Lựa chọn tương tự áp dụng cho thâm niên tính redundancy pay (trợ cấp thôi việc do dôi dư) — nếu không công nhận, thâm niên trước đó sẽ bị loại khỏi cách tính redundancy sau này.
Nghỉ phép thâm niên (long service leave) được điều chỉnh riêng bởi luật tiểu bang và vùng lãnh thổ, hãy kiểm tra quy định tại tiểu bang của bạn.
Hãy bảo đảm hợp đồng mua bán ghi rõ ai là người thanh toán phúc lợi nhân viên — bên bán thanh toán dứt điểm, hay bên mua tiếp nhận kèm điều chỉnh giá.

Nguồn: Fair Work Ombudsman 'Employee entitlements on a transfer of business' (kiểm tra 2026-07)

Bạn có thể xem các tin rao bán thực tế và đọc kinh nghiệm bàn giao của các chủ doanh nghiệp khác trên bảng tin Mua bán doanh nghiệp của cộng đồng AUWith. Xem bảng tin Mua bán doanh nghiệp

6. Liên kết hữu ích

Hướng dẫn liên quan

Hướng dẫn chuyên sâu về kinh doanh — Đăng ký, GST/BAS, tuyển dụng, thuế, giấy phép, visa thực chiến

Đăng ký kinh doanh chỉ là ngày khởi đầu, còn việc quản lý thật sự mới bắt đầu từ sau đó. Chúng tôi đã tổng hợp những điểm mà người nhập cư thường bị vướng: Director ID và lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp, cách khai GST/BAS, chế độ super cho nhân viên thay đổi từ tháng 7/2026 (Payday Super), khấu trừ thuế, giấy phép theo từng ngành, cho đến việc từng loại visa có được kinh doanh hay không. Vì thuế suất, phí và hạn nộp thay đổi hằng năm, còn thủ tục thì khác nhau tùy theo bang (state) và visa, nên bạn nên kiểm tra lần cuối tại các cơ quan chính thức như ABR, ATO, ASIC, Fair Work và chính quyền bang.

Chuyên sâu về đăng ký và cấu trúc — Director ID, điều kiện ABN, chuyển đổi cấu trúc

Bắt buộc lấy Director ID (số nhận dạng giám đốc, Director Identification Number)

Để trở thành giám đốc (director) của công ty (Pty Ltd), bạn phải xin cấp Director ID miễn phí trước khi nhậm chức. Bạn đăng ký qua ứng dụng myID tại ABRS (Australian Business Registry Services), sẽ nhận được một số gồm 15 chữ số dùng suốt đời và thường chỉ mất khoảng 15 phút. Người mới trở thành giám đốc sau ngày 5/4/2022 bắt buộc phải xin cấp trước khi nhậm chức; nếu không có sẽ vi phạm Corporations Act và phải chịu mức phạt dân sự lên tới 5.000 penalty units (theo giá trị penalty unit hiện hành là khoảng 1,65 triệu đô la) cùng chế tài hình sự. Giám đốc sống ngoài nước Úc phải làm thủ tục nộp bằng giấy (paper) riêng thay vì qua ứng dụng, nên hãy chuẩn bị dư dả thời gian.

ABN không phải tự động có — điều kiện và việc bị hủy theo thẩm quyền (ABN entitlement & cancellation)

ABN không phải là con số cứ nộp đơn là có, mà bạn phải thực sự vận hành một hoạt động kinh doanh (enterprise) thì mới đủ điều kiện; sở thích (hobby) hay hoạt động một lần thì không thuộc diện này. ATO sẽ tự động hủy những ABN nằm im, không có doanh thu, BAS hay khai báo thu nhập trong thời gian dài, nên khi nghỉ rồi hoạt động trở lại bạn có thể phải kích hoạt lại (reactivation). Các công việc gig như Uber, giao hàng nếu bạn cung cấp sức lao động và nhận thù lao thì cũng cần ABN. Khi ngừng kinh doanh, đừng để mặc ABN không còn đủ điều kiện mà hãy khai hủy tại ABR.

Sự khác nhau giữa ACN và ABN (ACN vs ABN)

Khi thành lập công ty, trước tiên bạn nhận ACN gồm 9 chữ số (Australian Company Number, số đăng ký công ty) từ ASIC, rồi thêm hai chữ số kiểm tra vào ACN đó để được cấp ABN gồm 11 chữ số. Sole Trader và Partnership không có ACN mà chỉ dùng ABN. Công ty có nghĩa vụ ghi ACN (hoặc ABN) trên hóa đơn và giấy tờ chính thức, nhưng nghĩa vụ này khác với hộ kinh doanh cá thể, nên số cần ghi trên giấy tờ sẽ khác nhau tùy hình thức kinh doanh. Bạn có thể kiểm tra đối tác giao dịch có phải là doanh nghiệp hợp pháp hay không qua ABN Lookup tại abr.business.gov.au.

Chọn cấu trúc dựa trên thuế suất và bảo vệ tài sản (structure by tax & asset protection)

Thu nhập kinh doanh của Sole Trader bị đánh thuế theo thuế suất biên cá nhân (cao nhất 47% tính cả Medicare), còn công ty (base rate entity) chịu mức cố định 25%. Tuy nhiên nếu bạn rút lợi nhuận công ty ra dưới dạng cổ tức để cá nhân sử dụng thì sẽ bị đánh thuế lần nữa, và nếu vay tiền công ty cho mục đích cá nhân thì sẽ vướng quy định cho vay Div 7A, nên không thể chỉ nhìn con số 25% mà quyết định. Trust có thể phân bổ thu nhập cho người thụ hưởng để chia sẻ gánh nặng thuế nên thường dùng cho doanh nghiệp gia đình, nhưng việc thành lập và vận hành phức tạp và tốn kém. Hãy quyết định dựa trên quy mô lợi nhuận dự kiến, việc bảo vệ tài sản cá nhân và kế hoạch kế thừa chứ không phải vì đơn giản, và hãy tham vấn kế toán viên.

Thời điểm và chi phí chuyển từ Sole Trader sang Pty Ltd (restructuring)

Phí đăng ký công ty theo ASIC đối với proprietary company tiêu chuẩn là 636 đô la (năm 2026-27), sau đó mỗi năm có thêm phí đánh giá thường niên (annual review) là 342 đô la. Khi chuyển đổi, bạn phải mở mới ABN, TFN và tài khoản ngân hàng đứng tên công ty, đồng thời phải xin cấp lại giấy phép và bảo hiểm. Nếu áp dụng ưu đãi CGT rollover trong tái cấu trúc doanh nghiệp nhỏ (small business restructure), bạn có thể hoãn thuế lãi vốn khi chuyển giao tài sản, nhưng với điều kiện phải đáp ứng đủ yêu cầu. Thông thường, tín hiệu để chuyển đổi là khi lợi nhuận tăng đến mức chênh lệch thuế suất vượt quá chi phí chuyển đổi và duy trì, hoặc khi cần tuyển nhân viên và tách bạch trách nhiệm.

Thiết lập danh tính số myID và RAM trước tiên (myID & Relationship Authorisation Manager)

Việc khai BAS, STP, đăng nhập ATO Online services for business và xin cấp Director ID đều không thể thực hiện nếu thiếu ứng dụng myID (trước đây là myGovID) và RAM (Relationship Authorisation Manager). Đây là cửa ải mà người nhập cư giai đoạn đầu, khi giấy tờ tùy thân và danh tính số ở Úc còn yếu, thường bị chặn lại đầu tiên, nên trước khi đăng ký kinh doanh hãy nâng myID lên mức Strong bằng hộ chiếu và các giấy tờ khác. Bạn phải liên kết ABN của mình trong RAM thì các dịch vụ trực tuyến mới mở ra, và khi ủy quyền cho kế toán viên hay đại lý BAS bạn cũng liên kết qua RAM. Nếu trì hoãn bước này, sẽ xảy ra tình huống đã đăng ký xong nhưng lại không thể khai báo.

Chuyên sâu về khai GST và BAS — phương thức, chu kỳ, khấu trừ

Chọn kế toán theo cơ sở tiền mặt hay dồn tích (cash vs accruals)

Bạn chọn phương thức kế toán GST giữa cơ sở tiền mặt (cash) và cơ sở dồn tích (accruals); nếu doanh thu năm (GST turnover) dưới 10 triệu đô la thì bạn được dùng cơ sở tiền mặt. Cơ sở tiền mặt ghi nhận GST khi tiền thực sự ra vào nên có lợi cho dòng tiền của doanh nghiệp giai đoạn đầu có nhiều khoản phải thu, còn cơ sở dồn tích ghi nhận tại thời điểm phát hành hay nhận hóa đơn. Bạn quyết định phương thức khi đăng ký, và việc thay đổi sau này có những quy tắc và giới hạn về thời điểm nhất định. Phương thức nào có lợi tùy thuộc vào chu kỳ thu tiền, nên hãy quyết định ngay từ đầu.

Chu kỳ khai BAS — quý, tháng, năm (BAS lodgment cycles)

Phần lớn doanh nghiệp nhỏ khai theo quý với hạn nộp là ngày 28/10, 28/2, 28/4 và 28/7 (khi GST turnover dưới 20 triệu đô la). Nếu doanh thu từ 20 triệu đô la trở lên thì bắt buộc khai theo tháng, còn doanh nghiệp dưới ngưỡng nhưng tự nguyện đăng ký GST thì có thể chọn khai mỗi năm một lần. Nếu khai trực tuyến hoặc thông qua đại lý BAS đã đăng ký, một số quý sẽ được gia hạn thêm vài tuần. Nếu quá hạn sẽ bị phạt failure to lodge kèm lãi suất, nên hãy ghi trước vào lịch.

Phân biệt cung cấp GST-free, input-taxed và chịu thuế (supply classification)

Thực phẩm cơ bản, phần lớn dịch vụ y tế, giáo dục và hàng xuất khẩu thuộc diện GST-free nên không tính GST nhưng vẫn được khấu trừ thuế đầu vào liên quan. Cho thuê nhà ở và các dịch vụ tài chính thuộc diện input-taxed nên không tính GST và cũng không được khấu trừ thuế đầu vào. Phần lớn hàng hóa, dịch vụ còn lại là cung cấp chịu thuế 10%. Nếu phân loại sai thì toàn bộ BAS sẽ lệch, dẫn đến bị truy thu hoặc bị từ chối hoàn thuế, nên ngay từ đầu khi mở kinh doanh hãy xác định các khoản cung cấp của ngành mình thuộc loại nào qua tài liệu ATO hoặc kế toán viên.

Điều kiện và cạm bẫy của khấu trừ thuế đầu vào (GST credits) (input tax credits)

Để được khấu trừ GST đầu vào, bạn phải giữ tax invoice hợp lệ cho các khoản chi từ 82,50 đô la (đã gồm GST) trở lên, và phần dùng cho mục đích cá nhân, hàng mua GST-free cùng chi phí tiếp khách (entertainment) không được khấu trừ. Các khoản chi dùng chung cho cả kinh doanh lẫn cá nhân (điện thoại, xe cộ...) chỉ được kê khai theo tỷ lệ sử dụng cho kinh doanh sau khi phân bổ (apportion). Nếu nhà cung cấp không ghi ABN trên hóa đơn thì khoản mua đó có thể bị chặn khấu trừ. Không lưu giữ biên lai và hóa đơn thuế là lý do phổ biến nhất khiến bị từ chối khấu trừ, nên hãy lưu lại toàn bộ dù chỉ ở dạng số.

Rideshare và taxi có nghĩa vụ GST không phụ thuộc doanh thu (rideshare/taxi GST)

Các dịch vụ chở khách (taxi travel) như Uber, DiDi, taxi có nghĩa vụ đăng ký và khai GST ngay từ đồng đô la đầu tiên, bất kể ngưỡng doanh thu năm 75.000 đô la. Đây là quy định mà người nhập cư bắt đầu công việc gig một cách nhẹ nhàng thường bỏ sót nhất; nếu hoạt động khi chưa đăng ký, bạn có thể bị truy thu ngược 1/11 số tiền cước đã nhận làm GST. Giao đồ ăn (food delivery) không thuộc diện đặc lệ này mà theo tiêu chuẩn 75.000 đô la thông thường, nhưng nếu kiêm cả chở khách thì phần vận chuyển phải đăng ký từ đồng đầu tiên. Trước khi bắt đầu, hãy xác định hoạt động của mình thuộc loại nào.

Phân biệt PAYG withholding và PAYG instalments (withholding vs instalments)

PAYG withholding là chế độ khấu trừ thuế từ lương nhân viên hoặc từ khoản trả cho nhà thầu phụ không cung cấp ABN rồi nộp thay cho ATO, còn PAYG instalments là chế độ riêng biệt để nộp trước theo quý phần thuế thu nhập trên thu nhập kinh doanh của chính bạn. Cả hai đều xuất hiện trên BAS (hoặc IAS) nhưng bản chất khác nhau, nếu nhầm lẫn thì kế hoạch tài chính sẽ lệch. Trước khi trả cho nhân viên hay nhà thầu đầu tiên, bạn phải đăng ký PAYG withholding trước, và việc đăng ký có thể làm cùng lúc khi xin ABN hoặc bổ sung sau. Đối với instalments, thông thường ATO sẽ tự động thông báo sau lần khai thuế thu nhập đầu tiên.

Chuyên sâu về nghĩa vụ tuyển dụng nhân viên — Kỷ nguyên Payday Super 2026

Áp dụng Payday Super (từ ngày 1/7/2026 đóng super vào mỗi kỳ trả lương)

Luật liên quan đã được thông qua vào tháng 11/2025, nên từ ngày 1/7/2026 thay vì gộp đóng super theo quý, người sử dụng lao động phải đóng cùng lúc mỗi khi trả lương. Khoản đóng phải đến tài khoản quỹ super của nhân viên trong vòng 7 ngày làm việc (business days) kể từ ngày trả lương; nếu trễ sẽ bị áp super guarantee charge bao gồm lãi và phần cộng thêm hành chính (administrative uplift) cùng tiền phạt. Quy định này áp dụng bất kể quy mô doanh nghiệp, tỷ lệ SG là 12% và cơ sở tính cũng được mở rộng từ OTE trước đây sang qualifying earnings. Phần mô tả về hạn nộp theo quý trong các hướng dẫn cũ không còn hiệu lực sau cải cách này, nên hãy điều chỉnh lại phần mềm tính lương và dòng tiền theo ngày trả lương.

Nghĩa vụ Single Touch Payroll (STP) Phase 2 (báo cáo lương theo thời gian thực)

Mọi người sử dụng lao động, mỗi khi trả lương, phải báo cáo điện tử (STP) thông tin tiền lương, PAYG withholding và super cho ATO, và hiện đang áp dụng Phase 2. Bạn có thể dùng phần mềm tính lương hỗ trợ STP như Xero, MYOB, QuickBooks, hoặc nếu là người sử dụng lao động siêu nhỏ có 4 nhân viên trở xuống thì có thể dùng các giải pháp STP chi phí thấp hoặc miễn phí. Cuối năm không cần phát hành riêng payment summary (group certificate) bằng giấy vì báo cáo STP đã thay thế, và nhân viên xem income statement trên myGov. Điều cốt lõi là thiết lập sao cho lương, super và báo cáo vận hành đồng bộ một lần cùng với Payday Super.

Khi tuyển dụng: stapling super, choice form và SuperStream (góc nhìn người sử dụng lao động)

Hãy đưa cho nhân viên mới Superannuation standard choice form để họ chọn quỹ; nếu nhân viên không chỉ định thì trước khi đưa vào quỹ default của công ty, bạn phải tra cứu tại ATO stapled fund (quỹ đã liên kết sẵn) của nhân viên đó và đóng vào tài khoản ấy. Nếu tùy tiện đưa vào quỹ default của công ty thì sẽ vi phạm quy định choice và bị phạt. Super phải được đóng và báo cáo điện tử theo chuẩn SuperStream, và khi tuyển dụng bạn cũng nhận luôn TFN declaration. Việc tra cứu stapled fund được xử lý bằng thông tin nhân viên tại ATO Online services for business.

Fair Work lương tối thiểu, NES và Award (mức sàn về lương và điều kiện lao động)

Lương tối thiểu quốc gia (National Minimum Wage) tăng vào ngày 1/7 hằng năm; từ ngày 1/7/2026 lương giờ là 26,44 đô la (1.004,90 đô la mỗi tuần), và nhân viên casual có mức lương giờ tối thiểu 33,05 đô la bao gồm phụ trội (loading) 25%. Tuy nhiên nhiều Modern Award theo ngành quy định lương tối thiểu và penalty rate (phụ trội cuối tuần, ban đêm) cao hơn, nên bạn phải kiểm tra award phù hợp với ngành của mình. Việc tuân thủ National Employment Standards (NES) và trao Fair Work Information Statement cho nhân viên mới cũng là nghĩa vụ. Nếu trả dưới mức tối thiểu của award thì bị coi là nợ lương (underpayment), phải truy trả và chịu phạt, và các cơ sở kinh doanh thuê lao động nhập cư là đối tượng bị kiểm tra tập trung.

Đăng ký bảo hiểm tai nạn lao động theo từng bang (workers compensation by state)

Khi thuê nhân viên đầu tiên, bạn phải tham gia bảo hiểm tai nạn lao động (workers compensation) theo bang trong thời hạn quy định, và cơ quan quản lý khác nhau tùy từng bang — như NSW icare, VIC WorkSafe Victoria, QLD WorkCover Queensland, SA ReturnToWorkSA, WA WorkCover WA. Phí bảo hiểm được tính dựa trên tổng tiền lương và mức độ rủi ro ngành (industry rate). Nếu tai nạn lao động xảy ra khi chưa tham gia, chủ doanh nghiệp có thể phải tự gánh cả tiền bồi thường lẫn tiền phạt. Bản thân Sole Trader không thuộc diện bảo hiểm tai nạn lao động này nên phải chuẩn bị bằng bảo hiểm bảo đảm thu nhập (income protection insurance) riêng.

Khoán ngụy trang và phân loại sai nhân viên (sham contracting & classification)

Khoán ngụy trang (sham contracting) — tức xử lý một người thực chất là nhân viên như nhà thầu phụ có ABN nhằm né chi phí super, phép năm và bảo hiểm tai nạn — là hành vi vi phạm Fair Work Act và bị phạt, đồng thời ATO và Fair Work phát hiện qua đối chiếu dữ liệu. Từ tháng 8/2024, việc xác định là nhân viên hay nhà thầu phụ được đánh giá tổng hợp dựa trên bản chất của mối quan hệ (whole relationship) chứ không phải câu chữ trong hợp đồng. Người nhập cư bị phân loại sai nhiều nhất trong các hợp đồng phụ về vệ sinh, giao hàng và xây dựng, và nếu phân loại sai bạn sẽ bị truy thu ngược super, phép năm và thuế khấu trừ chưa nộp. Suy nghĩ rằng đối phương có ABN nên đương nhiên là nhà thầu phụ là rất nguy hiểm, hãy kiểm tra trước tiêu chí đánh giá.

Chuyên sâu về tối ưu thuế và khấu trừ

Khấu hao tài sản tức thời 20.000 đô la (instant asset write-off)

Doanh nghiệp có doanh thu năm dưới 10 triệu đô la được ghi nhận toàn bộ chi phí ngay trong năm tài chính bắt đầu sử dụng đối với tài sản có giá dưới 20.000 đô la mỗi món (theo giá trước thuế nếu đã đăng ký GST). Hạn mức này áp dụng từ tháng 7/2025 đến tháng 6/2026 (năm 2025-26), và trong ngân sách liên bang 2026-27 chính phủ đã tuyên bố sẽ đưa nó thành chế độ vĩnh viễn, nhưng tính đến tháng 7/2026 vẫn chưa được luật hóa nên hãy kiểm tra việc thông qua cuối cùng. Hạn mức tính theo từng tài sản nên bạn có thể khấu hao riêng nhiều món, và cả hàng mới lẫn hàng cũ đều thuộc diện. Tuy nhiên xe du lịch chịu mức trần car limit riêng nên xe đắt tiền có thể không được khấu trừ toàn bộ.

Khấu trừ khi kinh doanh tại nhà và cạm bẫy CGT (home-based business)

Khi kinh doanh tại nhà, bạn có thể khấu trừ các chi phí vận hành như điện, internet, sưởi ấm theo mức cố định 70 xu mỗi giờ (năm 2025-26) hoặc theo phương thức chi phí thực tế (actual cost) (mức này được xem xét lại hằng năm nên hãy kiểm tra giá trị mới nhất). Nếu một không gian nhất định trong nhà trở thành nơi kinh doanh (place of business) về mặt thuế, bạn còn được khấu trừ cả occupancy cost như một phần tiền thuê, lãi vay thế chấp và thuế địa phương, nhưng bù lại có cạm bẫy là khi bán căn nhà đó, phần miễn thuế lãi vốn (CGT) cho nơi ở chính (main residence) sẽ bị mất một phần tương ứng với tỷ lệ và thời gian ấy. Người sở hữu nhà có thể vì khấu trừ vài trăm đô la mà phải chịu CGT hàng chục nghìn đô la khi bán, nên hãy tính trước phương thức nào có lợi, và trong mọi trường hợp hãy lưu lại ghi chép về diện tích và thời gian sử dụng.

Phương thức khấu trừ chi phí xe (motor vehicle deductions)

Đối với xe dùng cho kinh doanh, bạn chọn giữa phương thức cents-per-km và phương thức logbook. Cents-per-km là cách đơn giản: theo năm 2026-27 là 91 xu mỗi km (năm liền trước 2025-26 là 88 xu), được kê khai tới 5.000 km mỗi năm để khấu trừ tối đa khoảng 4.550 đô la mà không cần biên lai. Phương thức logbook là ghi nhật ký hành trình liên tục trong 12 tuần để tính tỷ lệ sử dụng cho kinh doanh, rồi áp tỷ lệ đó lên toàn bộ chi phí thực tế như nhiên liệu, bảo hiểm, khấu hao. Nếu quãng đường chạy nhiều thì logbook có lợi hơn nhưng nghĩa vụ ghi chép lớn, và mức cents-per-km được ATO điều chỉnh theo từng năm tài chính nên hãy kiểm tra giá trị mới nhất.

Thuế công ty 25% so với thuế suất biên cá nhân (base rate entity)

Công ty thuộc diện base rate entity (doanh thu năm dưới 50 triệu đô la và tỷ trọng thu nhập thụ động không quá 80%) chịu thuế công ty cố định 25%, nhưng để cá nhân sử dụng lợi nhuận đó thì phải rút ra dưới dạng cổ tức và bị đánh thuế lần nữa ở cấp cá nhân (thuế công ty đã nộp được điều chỉnh bằng franking credit). Sole Trader thì toàn bộ lợi nhuận bị đánh thuế theo thuế suất biên cá nhân (cao nhất 47%), nên công ty thường chỉ có lợi khi bạn tái đầu tư và giữ lại lợi nhuận trong công ty. Nếu mỗi năm bạn rút hết lợi nhuận ra để chi tiêu sinh hoạt thì công ty không giúp tiết kiệm thuế mà ngược lại còn làm tăng chi phí kế toán và tuân thủ. Quan niệm cho rằng cứ lập công ty là tiết kiệm thuế không đúng sự thật, nên hãy tính toán theo hoàn cảnh của mình.

Cạm bẫy của quy tắc PSI (thu nhập từ dịch vụ cá nhân) (personal services income)

Nếu thu nhập chủ yếu đến từ kỹ năng và sức lao động của chính bạn như IT, tư vấn, thợ làm một mình thì quy tắc personal services income (PSI) có thể được áp dụng. Nếu bạn không vượt qua results test (được trả công theo kết quả từ 75% trở lên, tự dùng công cụ của mình, chịu trách nhiệm sửa lỗi) hoặc không đáp ứng các điều kiện personal services business (PSB) như phụ thuộc một khách hàng dưới 80%, thì dù có lồng công ty hay trust vào, thu nhập cuối cùng vẫn quy về cá nhân và các khoản khấu trừ như tiền thuê, phân bổ thu nhập cho vợ/chồng bị hạn chế. Nghĩa là lập công ty hay trust cũng không tránh được quy tắc PSI. Đây là lĩnh vực ATO tập trung kiểm soát qua đối chiếu dữ liệu, nên trước khi bắt đầu hãy xác định thu nhập của mình có phải PSI không và chuẩn bị sẵn hồ sơ.

Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ (small business concessions)

Nếu là doanh nghiệp nhỏ không thành lập pháp nhân (Sole Trader, Partnership...) với doanh thu năm dưới 5 triệu đô la, bạn được tự động áp dụng small business income tax offset (giảm 16% số thuế trên thu nhập kinh doanh, tối đa 1.000 đô la mỗi năm). Khi bán doanh nghiệp hoặc tài sản hoạt động (active asset), bạn có thể giảm mạnh thuế lãi vốn nhờ các ưu đãi CGT cho doanh nghiệp nhỏ (miễn thuế khi nắm giữ 15 năm, giảm 50% với tài sản hoạt động, miễn thuế khi nghỉ hưu...). Tuy nhiên các ưu đãi CGT này có yêu cầu khắt khe như tài sản ròng dưới 6 triệu đô la hoặc doanh thu dưới 2 triệu đô la, nên việc thiết kế trước rất quan trọng. Nếu sắp bán, hãy cùng kế toán viên rà soát cấu trúc ít nhất một năm trước.

Chuyên sâu về giấy phép, giấy chứng nhận và quy định ngành nghề

Bắt đầu bằng tìm kiếm tổng hợp ABLIS (Australian Business Licence and Information Service)

Khi nhập địa điểm và ngành nghề kinh doanh vào ablis.business.gov.au, các giấy phép, giấy chứng nhận và đăng ký cần thiết ở cấp liên bang, bang và hội đồng địa phương (council) sẽ được tổng hợp lại một lần. Điểm khởi đầu để tránh sót là kiểm tra ở đây thay vì phỏng đoán yêu cầu theo ngành hay dựa vào lời người khác. Mỗi mục đều hiển thị kèm đường link đăng ký cùng phí và chu kỳ gia hạn ước lượng. Cùng một ngành nhưng giấy phép cần thiết vẫn khác nhau tùy địa chỉ (bang, council), nên hãy tra bằng đúng địa chỉ sẽ kinh doanh thực tế.

Chuyên sâu về giấy phép ngành ẩm thực (food business registration)

Nhà hàng, quán cà phê, tiệm take-away phải làm food business notification hoặc registration tại hội đồng địa phương (Local Council) quản lý, bố trí ít nhất 1 người có chứng nhận Food Safety Supervisor (FSS) và tuân theo Food Standards Code. NSW có nghĩa vụ công khai xếp hạng vệ sinh Scores on Doors và ghi chú chất gây dị ứng (allergen) trên thực đơn. Trước khi mở cửa, bạn phải qua được phê duyệt của council và kiểm tra vệ sinh (inspection), nên nhất định phải đưa lịch trình này vào kế hoạch khởi nghiệp. Việc chậm khai trương vì không đạt tiêu chuẩn về thiết bị bếp, thoát nước, thông gió là chuyện thường gặp, nên kiểm tra yêu cầu trước khi thuê mặt bằng là an toàn nhất.

Giấy phép xây dựng và nghề (trades) do từng bang quản lý (building & trades licensing)

Các nghề như xây dựng, điện, ống nước, gas đều cần cả giấy phép hành nghề cá nhân lẫn giấy phép nhà thầu (contractor), và cơ quan quản lý khác nhau tùy bang — như NSW Fair Trading, VBA (Victorian Building Authority) ở Victoria, QBCC ở Queensland. Thi công không có giấy phép không chỉ bị phạt mà còn bị loại khỏi bảo hiểm bảo hành lỗi, dẫn đến trách nhiệm lớn khi có sự cố. Các công trình nhà ở từ một mức tiền trở lên còn bắt buộc tham gia bảo hiểm bảo lãnh bảo vệ người tiêu dùng (ví dụ Home Building Compensation ở NSW). Khi chuyển hoặc mở rộng sang bang khác, giấy phép có thể không được công nhận tự động, nên hãy kiểm tra thủ tục công nhận lẫn nhau (mutual recognition).

Giấy phép ngành rượu, làm đẹp và ngành rủi ro cao (liquor, skin penetration...)

Bán rượu cần liquor licence từ cơ quan Liquor & Gaming của từng bang, các thủ thuật trên da như xăm, xỏ khuyên, làm móng cần đăng ký skin penetration tại council, ngành bảo vệ cần security licence — mỗi ngành cần giấy phép riêng như vậy. Do phần lớn thuộc thẩm quyền chính quyền bang và council nên cùng một ngành nhưng thủ tục, chi phí và điều kiện vẫn khác nhau tùy bang. Giấy phép rượu nhiều khi còn yêu cầu cả chứng nhận cho người phục vụ như RSA (Responsible Service of Alcohol). Kinh doanh không phép có thể dẫn đến đình chỉ, phạt tiền và cả xử lý hình sự, nên nhất định phải xin trước khi mở cửa.

Kiểm tra phê duyệt quy hoạch và phân khu sử dụng (planning, zoning & DA)

Trước khi ký hợp đồng thuê, bạn phải kiểm tra trước xem với phân khu sử dụng (zoning) của council tại mặt bằng đó và development approval (DA) thì việc kinh doanh mong muốn có được phép không. Cà phê, sản xuất, kho bãi, phòng khám... đều có công năng cho phép được quy định sẵn, nên ở zone không phù hợp thì sẽ không được cấp phép kinh doanh. Muốn đổi công năng thì cần phê duyệt thay đổi mục đích sử dụng (change of use), kèm theo thời gian, chi phí và rủi ro hàng xóm phản đối. Nếu cứ ký hợp đồng rồi mà DA bị từ chối thì rơi vào cạm bẫy tệ nhất là chỉ trả tiền thuê không, nên hãy đưa điều kiện được DA phê duyệt vào hợp đồng hoặc hoàn tất khảo sát trước rồi mới ký.

Working with Children và kiểm tra nhân thân đặc biệt (WWCC & worker screening)

Các ngành nhắm đến trẻ em như giữ trẻ, gia sư, huấn luyện thể thao thì toàn bộ người làm phải có Working with Children Check (WWCC), còn công việc liên quan NDIS phải có NDIS Worker Screening Check, và được vận hành theo chế độ đăng ký từng bang. Một số ngành, vị trí còn yêu cầu cả kiểm tra lý lịch tư pháp quốc gia (national police check). Tuyển dụng hay mở cửa mà không kiểm tra sẽ là đối tượng bị chế tài hình sự, hành chính, và chủ doanh nghiệp có nghĩa vụ xác minh và lưu hồ sơ về check hợp lệ của người làm. Việc cấp có thể mất vài tuần, nên hãy hướng dẫn nộp đơn sớm trước lịch tuyển dụng.

Chuyên sâu về quy định visa, hợp đồng và thương mại

Chuyên sâu về khả năng kinh doanh theo từng loại visa (business rights by visa)

Visa du học (subclass 500) thì thời gian tự kinh doanh bằng ABN cũng được cộng vào hạn mức làm việc 48 giờ mỗi hai tuần (fortnight) trong kỳ học, còn visa tốt nghiệp (485) có quyền làm việc đầy đủ nên được vận hành kinh doanh. Ngược lại, visa 482/Skills in Demand bị ràng buộc vào người sử dụng lao động và ngành nghề được chỉ định nên về nguyên tắc không được tự kinh doanh, còn working holiday (417/462) thì được hoạt động Sole Trader nhưng áp dụng quy tắc 6 tháng (6-month) với một người sử dụng lao động. Visa đầu tư kinh doanh 188 (BIIP) đã ngừng nhận hồ sơ mới từ năm 2024. Vi phạm điều kiện visa có thể dẫn đến hủy visa, nên nhất định hãy kiểm tra điều kiện làm việc và kinh doanh của visa mình qua VEVO và tư vấn di trú.

Điều kiện của tax invoice hợp lệ (valid tax invoice & no-ABN withholding)

Trên tax invoice bắt buộc phải có tên người bán và ABN, ngày phát hành, mặt hàng và số lượng, số tiền GST (hoặc câu Total price includes GST), và giao dịch từ 1.000 đô la trở lên còn phải ghi tên, địa chỉ hoặc ABN của người mua. Nếu nhà cung cấp không ghi ABN trên hóa đơn thì người trả tiền phải khấu trừ 47% số tiền theo no-ABN withholding và nộp cho ATO. Hóa đơn không đủ hình thức sẽ chặn khấu trừ thuế đầu vào của đối tác và làm tổn hại quan hệ giao dịch. Dùng mẫu tax invoice tiêu chuẩn của phần mềm kế toán sẽ giúp giảm sai sót thiếu sót.

Luật Người tiêu dùng Úc (ACL) và điều khoản hợp đồng bất công (Australian Consumer Law)

Bảo đảm cho người tiêu dùng (consumer guarantees, quyền được hoàn tiền, sửa chữa, đổi hàng) không thể bị loại trừ bằng những câu như No Refund hay không nhận trả hàng khuyến mãi, và quảng cáo gây hiểu lầm, ngộ nhận (misleading conduct) là đối tượng bị ACCC xử lý. Từ tháng 11/2023, quy định được siết chặt để cả các điều khoản bất công (unfair contract terms) trong hợp đồng mẫu áp dụng với doanh nghiệp nhỏ cũng bị phạt tiền. Hãy rà soát trước khi mở cửa xem chính sách hoàn tiền, điều khoản, niêm yết giá và quản lý đánh giá có phù hợp với ACL không. Khi vi phạm, ngoài tiền phạt bạn còn bị tổn hại uy tín thương hiệu.

Thủ tục gia nhập nhượng quyền (franchising code)

Theo Franchising Code mới có hiệu lực từ ngày 1/4/2025, franchisor phải cung cấp Disclosure Document và Key Facts Sheet ít nhất 14 ngày trước khi ký hợp đồng nhượng quyền, và hợp đồng nhượng quyền được bảo đảm thời gian cooling-off (rút lui) 14 ngày. Bạn có thể đối chiếu thông tin công khai của thương hiệu tại Franchise Disclosure Register (franchisedisclosure.gov.au). Đừng ký tại chỗ ngay trong buổi giới thiệu mà hãy nhận giấy tờ, cùng luật sư và kế toán viên xem xét rồi mới quyết định. Ngoài phí nhượng quyền ban đầu, bạn phải tính cả tổng chi phí gồm royalty, đóng góp marketing và điều kiện gia hạn.

Hợp đồng thuê mặt bằng thương mại (retail & commercial lease)

Thuê mặt bằng thương mại chịu sự điều chỉnh của Retail Leases Act từng bang, quy định việc chủ nhà trao disclosure statement, cách thức tăng tiền thuê (giới hạn ratchet clause), thời hạn thuê tối thiểu... Quy mô bank guarantee và tiền đặt cọc, điều khoản make-good (khôi phục nguyên trạng), điều kiện chuyển nhượng quyền thuê (assignment) khi bán doanh nghiệp sẽ chi phối tổng chi phí và chiến lược thoát. Ngoài tiền thuê, nhất định phải kiểm tra outgoings (chia sẻ phí quản lý, thuế địa phương) và tỷ lệ tăng giá. Tiền thuê mặt bằng thường là chi phí cố định lớn nhất của doanh nghiệp nên việc luật sư rà soát trước khi ký sẽ giảm rủi ro rất nhiều.

Thu tiền và quy định phí thẻ (getting paid & surcharging)

Hãy ghi rõ thời hạn thanh toán (payment terms) trên hóa đơn; hiện tại phí phụ thu (surcharge) áp lên thanh toán bằng thẻ không được vượt quá chi phí chấp nhận thực tế (cost of acceptance) (theo quy định của RBA và ACCC). Tuy nhiên từ ngày 1/10/2026, việc áp surcharge lên thanh toán thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng của eftpos, Mastercard, Visa dự kiến sẽ bị cấm hoàn toàn, nên hãy chỉnh sửa trước phần hướng dẫn thanh toán và niêm yết giá. Với khoản nợ chưa thu, hãy gửi letter of demand rồi thu hồi qua cơ quan xét xử vụ việc nhỏ theo bang (small claims tribunal), và nếu giao dịch với doanh nghiệp lớn bạn được bảo vệ bởi chế độ Payment Times Reporting. Điều kiện thanh toán nhất định phải được ghi thành văn bản trong hợp đồng và hóa đơn.

Câu hỏi thường gặp

Người giữ visa du học có thể khởi nghiệp tại Úc không?▾

Tuỳ loại visa. Thường trú nhân và một số visa tạm thời được phép kinh doanh, trong khi visa du học và Working Holiday có giới hạn giờ làm khiến việc duy trì kinh doanh bị hạn chế. Vui lòng xác nhận điều kiện visa của mình với Department of Home Affairs hoặc đại lý di trú có đăng ký MARA.

Đăng ký ABN có mất phí không?▾

Không. Đăng ký qua Australian Business Register (abr.business.gov.au) hoàn toàn miễn phí. Một số dịch vụ trung gian có thu phí nhưng tự đăng ký thì không tốn chi phí.

Khi nào phải đăng ký GST?▾

Bắt buộc đăng ký GST trong vòng 21 ngày khi doanh thu GST hàng năm đạt AUD 75,000 (AUD 150,000 với tổ chức phi lợi nhuận) hoặc dự kiến đạt mức đó. Tài xế taxi và ride-share phải đăng ký trước chuyến chở khách đầu tiên bất kể doanh thu. Bạn cũng có thể đăng ký tự nguyện khi dưới ngưỡng. Sau khi đăng ký, bạn phải nộp Business Activity Statement (BAS) định kỳ. Nguồn: ATO 'Registering for GST' (kiểm tra 2026-07)

Sole Trader hay Pty Ltd thì tốt hơn?▾

Sole Trader đơn giản, chi phí thấp nhưng không tách bạch tài sản cá nhân với nợ doanh nghiệp. Pty Ltd là pháp nhân riêng giúp bảo vệ tài sản nhưng phát sinh phí ASIC và chi phí kế toán, pháp lý cao hơn. Nên cân nhắc chuyển sang Pty Ltd khi doanh thu lớn hoặc tuyển nhân sự.

Có cần kế toán không?▾

Pháp luật không bắt buộc, nhưng sau khi đăng ký GST hoặc tuyển nhân sự thì rất nên hợp tác với Registered Tax Agent hoặc BAS Agent. Khai sai có thể dẫn đến phạt và lãi từ ATO, thiệt hại có khi vượt cả chi phí dịch vụ.

Có hội doanh nghiệp hay kế toán nói tiếng của tôi không?▾

Có. Hầu hết cộng đồng các nước đều có hội doanh nghiệp ở Sydney, Melbourne và Brisbane, và nhiều công ty kế toán phục vụ riêng một cộng đồng bằng chính tiếng của họ. Bạn có thể tìm kế toán nói tiếng mình qua danh bạ doanh nghiệp của AUWith hoặc các mục cộng đồng.

Nếu tôi mua lại doanh nghiệp có sẵn, ai chịu trách nhiệm về phép năm và nghỉ phép thâm niên của nhân viên?▾

Theo Fair Work Act 2009, bên mua không phải là thực thể liên kết (associated entity) của bên bán có thể lựa chọn có công nhận thâm niên của nhân viên cho phép năm và redundancy hay không. Nếu không công nhận, bên bán phải thanh toán khoản phép năm đã tích lũy chưa sử dụng. Nghỉ phép thâm niên (long service leave) được điều chỉnh riêng bởi luật tiểu bang và vùng lãnh thổ, hãy kiểm tra quy định tại tiểu bang của bạn. An toàn nhất là ghi rõ trong hợp đồng mua bán cách thanh toán các phúc lợi nhân viên. Nguồn: Fair Work Ombudsman (kiểm tra 2026-07)

Khi mua doanh nghiệp, tôi có phải trả GST trên giá mua không?▾

Thương vụ bán 'doanh nghiệp hoạt động liên tục' (going concern) đủ điều kiện sẽ được miễn GST. Các điều kiện gồm: việc bán có đối giá thanh toán, bên mua đã đăng ký GST (hoặc thuộc diện phải đăng ký), hai bên thỏa thuận bằng văn bản rằng đây là thương vụ going concern, và bên bán cung cấp mọi thứ cần thiết để vận hành doanh nghiệp cũng như tiếp tục kinh doanh đến ngày bàn giao. Nếu không đáp ứng đủ điều kiện, giá mua có thể chịu 10% GST, vì vậy hãy chốt vấn đề này ngay ở giai đoạn hợp đồng. Nguồn: ATO 'Sale of a going concern' (kiểm tra 2026-07)