Guía de impuestos/declaración de impuestos australiana
Hemos compilado todo sobre los impuestos australianos, desde la solicitud de TFN hasta el reembolso de la declaración de impuestos.
1. Solicitud de TFN (Número de Archivo Fiscal)
¿Qué es TFN?
TFN (Tax File Number) es un número único utilizado para todos los asuntos fiscales en Australia. Es obligatorio para empleo, apertura de cuentas bancarias y declaraciones de impuestos. Sin TFN, se aplica la tasa impositiva máxima del 45%.
Procedimiento de solicitud en línea
- Acceda a la página de solicitud de TFN en el sitio web de ATO
- Verifique que está residiendo en Australia con una visa válida
- Ingrese información personal e información del pasaporte
- Ingrese su dirección de residencia australiana (para recibir el TFN por correo)
- Solicitud completada — llegada por correo dentro de aproximadamente 28 días
2. Procedimiento de declaración de impuestos
Año fiscal australiano
El año fiscal australiano (año de ingresos) va del 1 de julio al 30 de junio. La presentación por cuenta propia a través de myTax vence el 31 de octubre; un agente fiscal registrado (registered tax agent) puede extender el plazo, pero debe contratar al agente antes del 31 de octubre. Consulte la sección 'Plazos' más abajo para más detalles, incluida la presentación anticipada al salir de Australia.
Seleccionar método de presentación
Gratis. Presente su declaración de impuestos directamente en línea a través de MyGov. Adecuado para estructuras de ingresos simples (solo salario).
Costo $100–$300. Se recomienda para ingresos/deducciones complejos. El costo del agente fiscal se puede deducir en la próxima declaración de impuestos.
Artículos de deducción principal
- Compra de ropa/uniforme relacionado con el trabajo y costos de lavandería
- Costo de compra de herramientas, equipo y equipo de protección para el trabajo
- Gastos de transporte relacionados con el trabajo (excluido desplazamiento, incluido viaje en el lugar, etc.)
- Costos de educación/desarrollo personal relacionados con el trabajo
- Gastos de trabajo desde casa — el método de tasa fija (fixed rate method) es de 70 centavos por hora trabajada desde casa (desde FY2024-25, verificado 2026-07); se requiere un registro de todas las horas de trabajo desde casa del año
- Donaciones (solo a organizaciones registradas en DGR)
- Costo del agente fiscal (relacionado con la declaración de impuestos del año anterior)
Si el total de sus deducciones relacionadas con el trabajo es de $300 o menos, puede reclamarlas sin recibos, pero debe haber gastado realmente el dinero y poder demostrar cómo lo calculó. Por encima de $300, se requiere evidencia escrita (written evidence) por el monto total. Fuente: ATO — Deductions you can claim (verificado 2026-07)
Conserve los recibos y registros durante 5 años. Si el total de sus deducciones relacionadas con el trabajo supera los $300, se requiere evidencia escrita por el monto completo y la ATO puede solicitarla.
3. Plazos de presentación y presentación anticipada al salir de Australia
El año de ingresos australiano va del 1 de julio al 30 de junio. Una vez que termina el año fiscal, debe presentar su Tax Return dentro de los plazos indicados a continuación.
- Presentación por cuenta propia (myTax): hasta el 31 de octubre — presente entre el 1 de julio y el 31 de octubre después de que termine el año de ingresos (ATO How to lodge, verificado 2026-07)
- Usar un agente fiscal registrado extiende el plazo — los agentes tienen su propio programa de presentación con fechas límite posteriores. Debe contratar al agente antes del 31 de octubre, y las declaraciones pendientes de años anteriores pueden descalificarlo de la extensión
- No cumplir con el plazo puede acarrear una multa por falta de presentación (Failure to Lodge, FTL), que aumenta con cada período de 28 días de retraso — presente lo antes posible aunque sea tarde. Verifique los montos actuales de las multas con la ATO
- Si no necesita presentar declaración en un año (p. ej., ingresos por debajo del umbral libre de impuestos), envíe un aviso de no presentación (non-lodgment advice) a la ATO — disponible en línea a través de myTax — para que no quede registrado como si tuviera una declaración pendiente
Salir de Australia permanentemente — Presentación anticipada (Early Lodgment)
Si va a salir de Australia permanentemente antes de que termine el año de ingresos (30 de junio) y ya no obtendrá ingresos de fuente australiana (aparte de intereses, dividendos y regalías), puede presentar anticipadamente usando una declaración de impuestos en papel (paper tax return) sin esperar a que termine el año. La presentación anticipada no está disponible a través de myTax, y el procesamiento normalmente tarda 50 días hábiles. (ATO, verificado 2026-07)
Fuente: ATO — How to lodge your tax return · ATO — Lodge your tax return before leaving Australia (verificado 2026-07)
4. Tasas de impuesto sobre la renta para residentes (FY2025-26)
Los residentes de Australia a efectos fiscales (Australian resident for tax purposes) se benefician de un umbral libre de impuestos (tax-free threshold): no pagan impuestos sobre los primeros $18,200. A continuación se presentan las tasas de impuesto sobre la renta para residentes publicadas por la ATO para el FY2025-26 (del 1 de julio de 2025 al 30 de junio de 2026).
| Ingreso gravable (Taxable income) | Impuesto sobre este ingreso |
|---|---|
| $0 - $18,200 | Ninguno (umbral libre de impuestos) |
| $18,201 - $45,000 | 16 centavos por cada $1 sobre $18,200 |
| $45,001 - $135,000 | $4,288 más 30 centavos por cada $1 sobre $45,000 |
| $135,001 - $190,000 | $31,288 más 37 centavos por cada $1 sobre $135,000 |
| $190,001 en adelante | $51,638 más 45 centavos por cada $1 sobre $190,000 |
Estas tasas no incluyen el Medicare levy del 2%. Los residentes extranjeros (foreign residents) no tienen umbral libre de impuestos y pagan 30% sobre los primeros $135,000 — consulte la guía de residencia fiscal e impuestos para no residentes en 'Guías relacionadas' más abajo. Nota: según los recortes de impuestos ya legislados, la tasa del 16% baja al 15% desde el 1 de julio de 2026 (FY2026-27) y al 14% desde el 1 de julio de 2027 — la tabla anterior se aplica a los ingresos obtenidos hasta el 30 de junio de 2026, el año que se declara ahora. Fuente: ATO — Tax rates: Australian residents (FY2025-26, verificado 2026-07)
5. Medicare Levy y Medicare Levy Surcharge
La mayoría de los contribuyentes residentes pagan un Medicare levy del 2% del ingreso gravable además del impuesto sobre la renta. Las personas de bajos ingresos pagan menos: para el FY2025-26 (umbral aumentado en el Presupuesto de mayo de 2026, con efecto retroactivo al 1 de julio de 2025), las personas solteras con ingreso gravable de $28,011 o menos no pagan levy, y entre $28,011 y $35,013 se aplica un levy reducido (umbral familiar de $47,238 combinado, más $4,338 por cada hijo dependiente). La ATO calcula la reducción automáticamente al presentar la declaración. Las personas sin derecho a los beneficios de Medicare (incluidos algunos titulares de visas temporales) pueden solicitar una exención con un Medicare Entitlement Statement.
El Medicare Levy Surcharge (MLS) es un cargo adicional, separado del levy. Para el FY2025-26, si su ingreso MLS supera $101,000 para solteros ($202,000 para familias) y no cuenta con un nivel apropiado de seguro hospitalario privado (private hospital cover), se aplica un 1% a 1.5% adicional según su nivel de ingresos.
Fuente: ATO — Medicare levy · ATO — Medicare levy surcharge income, thresholds and rates (verificado 2026-07)
6. Cómo usar MyGov / myTax
Crear una cuenta de MyGov
MyGov (my.gov.au) es el portal integrado de los servicios gubernamentales australianos.
- Crear una cuenta en my.gov.au (se requiere correo electrónico)
- Configurar la seguridad (contraseña, preguntas de seguridad, 2FA)
- Seleccionar «Link a service» y elegir ATO
- Verificar la identidad (TFN + información adicional)
Presentar la declaración de impuestos a través de myTax
- Inicia sesión en MyGov, ve a ATO y selecciona myTax
- Datos precargados (pre-fill): los ingresos reportados por su empleador se cargan automáticamente — espere hasta que su income statement muestre 'Tax ready' (generalmente a finales de julio) antes de presentar
- Revisar la información de ingresos y luego introducir las deducciones
- Posibilidad de verificar el reembolso o el importe a pagar estimado antes de presentar la declaración
- El reembolso suele depositarse en un plazo de 2 semanas tras la presentación
Los reembolsos se depositan en la cuenta bancaria australiana registrada en su Tax Return. Las presentaciones en línea (myTax) se procesan en su mayoría dentro de 2 semanas; las declaraciones en papel pueden tardar hasta 50 días hábiles. Siga el progreso en los servicios en línea de la ATO. (ATO, verificado 2026-07)
Consejo: A principios de julio, las declaraciones de ingresos de los empleadores pueden estar incompletas y los datos precargados pueden ser inexactos. Recomendamos presentar la declaración a partir de agosto.
7. Guía de impuestos para working holiday (WHV)
Taux de taxation du Working Holiday (2025-26)
| Ingreso imponible | Taux fiscal |
|---|---|
| $0 ~ $45 000 | 15 % |
| $45 001 ~ $135 000 | $6 750 + 30 % (excédent) |
| $135 001 ~ $190 000 | $33 750 + 37 % (excédent) |
| $190,001+ | $54 100 + 45 % (excédent) |
Avertissement en cas de non-présentation du TFN
Sin un TFN, se aplica la tasa más alta del 45 % a los ingresos por empleo y a los intereses bancarios.
ABN e impuestos (trabajador autónomo)
Si trabajas con un ABN, los empleadores no retienen impuestos. Debes presentar tú mismo el BAS trimestral y pagar los impuestos.
9. Enlaces útiles
- ATO (Australian Taxation Office)(se abre en una ventana nueva)
Sitio oficial de la Australian Taxation Office
- MyGov(se abre en una ventana nueva)
Portal de servicios gubernamentales (acceso a myTax)
- TFN Application(se abre en una ventana nueva)
Solicitud en línea del TFN para recién llegados
- ATO Tax Rates (Australian residents)(se abre en una ventana nueva)
Tabla de tasas de impuesto sobre la renta para residentes (FY2025-26)
- ATO Tax Rates (WHM)(se abre en una ventana nueva)
Tasas impositivas para titulares de visado Working Holiday
- ATO Medicare Levy(se abre en una ventana nueva)
Medicare levy del 2%, reducciones y exenciones
- ATO Leaving Australia (Early Lodgment)(se abre en una ventana nueva)
Presentación anticipada (early lodgment) antes de salir de Australia
- ATO Tax Calculator(se abre en una ventana nueva)
Calculadora de impuestos (verifique el reembolso/monto a pagar estimado)
Guía avanzada de impuestos — cuándo declarar, deducciones en la práctica, ingresos extra, estructura de tasas, trato con la ATO y escenarios de inmigrantes
Si ya tiene su TFN y presentó su primera declaración con myTax, a partir de ahora son los detalles los que deciden entre un reembolso y una deuda de impuestos. Aquí reunimos la preparación de documentos y el momento de declarar, los métodos de cálculo de deducciones y las reglas de comprobantes, los ingresos de plataformas, inversiones y cripto, la estructura de tasas y offsets, cómo tratar con la ATO después de declarar, y los escenarios propios de los inmigrantes desde el primer año de llegada hasta la salida del país. Las tasas y los programas pueden variar según el año fiscal, el tipo de visa y la determinación de residencia fiscal, así que verifique siempre la información final en el sitio oficial de la ATO (ato.gov.au).
Antes de declarar — confirmar los datos de ingresos y elegir el momento
Verifique que su Income Statement esté en 'Tax ready' (STP Finalisation)
El payment summary en papel (group certificate) fue eliminado; ahora el detalle anual de sueldos y retenciones que su empleador reporta mediante Single Touch Payroll (STP) aparece en el menú Employment → Income statements del servicio de la ATO vinculado a myGov. El empleador tiene la obligación de finalizar (finalise) esos datos antes del 14 de julio de cada año, y cuando lo hace el estado cambia a 'Tax ready'. Si usted declara mientras figura 'Not tax ready', las cifras pueden cambiar durante la finalización y verse obligado a presentar una enmienda, así que lo seguro es declarar solo cuando los income statements de todos sus empleadores estén en Tax ready. Si pasa mediados de julio y siguen sin finalizarse, consulte primero al encargado de nómina de su empresa.
Cuándo llega cada dato del pre-fill — por qué es arriesgado declarar a principios de julio
Los datos de pre-fill (autocompletado) de myTax no llegan todos a la vez. Los sueldos suelen entrar a mediados de julio; los intereses bancarios, el seguro de salud privado (PHI) y los pagos de Centrelink, a fines de julio; y los dividendos y distribuciones de managed funds muchas veces recién después de agosto. Si se apura a declarar a principios de julio, los ingresos que falten pueden generar más adelante un aviso de corrección con intereses por el data matching de la ATO, así que si no tiene urgencia lo más seguro es declarar después de agosto. Que algo todavía no aparezca en el pre-fill no lo exime de declararlo: la responsabilidad de declarar sin omisiones siempre es suya.
La trampa de varios trabajos o cambio de empleo (reclamar dos veces el Tax-free Threshold)
El tax-free threshold (el tramo libre de impuestos de 18,200 dólares al año) solo se puede reclamar ante un único empleador. Si lo reclama en dos o más al mismo tiempo, la retención de cada sueldo queda corta y tras la declaración aparece una deuda de impuestos considerable — la trampa clásica de los inmigrantes que combinan varios trabajos casuales. La regla es reclamar el threshold solo en el trabajo de mayor ingreso y marcar que no lo reclama en la TFN declaration del segundo trabajo. Si cambió de empleo durante el año, antes de declarar verifique que los income statements de todos sus empleadores anteriores figuren en la ATO, y si falta alguno deberá ingresarlo manualmente con base en su último payslip.
Cuando no puede vincular myGov con la ATO (la trampa de verificación de identidad del inmigrante recién llegado)
Para vincular la ATO en myGov hay que responder dos preguntas basadas en registros que la ATO ya posee: intereses de cuentas bancarias, sueldos, cuentas de super, un NOA anterior, etc. Los inmigrantes recién llegados muchas veces no tienen ninguno de esos registros y la vinculación en línea falla; en ese caso llame a la línea de consultas personales de la ATO al 13 28 61, verifique su identidad y reciba un linking code. El código tiene una validez corta, así que ingréselo en la pantalla de myGov durante la misma llamada para completar la vinculación. Su TFN, nombre y fecha de nacimiento deben coincidir exactamente con los registros de la ATO, por lo que conviene llamar con la carta de notificación del TFN y el pasaporte en la mano.
Registre todo el año con myDeductions, la app de la ATO
Con la función myDeductions de la app oficial de la ATO puede registrar durante todo el año, en el momento, fotos de recibos, viajes en vehículo relacionados con el trabajo e ingresos secundarios u otros. Al llegar el tax time puede subir todo el registro a myTax de una sola vez y volcarlo en la declaración, lo que evita estructuralmente el trabajo de revolver un año de correos y recibos de papel en julio, las deducciones olvidadas y los comprobantes perdidos. Las copias digitales fotografiadas de los recibos se aceptan como comprobante, lo que también resuelve el problema de los recibos térmicos cuya tinta se borra. Eso sí: los datos de la app se guardan en el dispositivo, así que expórtelos con la función de respaldo antes de cambiar de teléfono.
Solicitar la exención del Medicare Levy — Medicare Entitlement Statement (MES)
Los titulares de visas temporales sin derecho a Medicare (estudiantes y trabajadores de países sin acuerdo recíproco de salud RHCA, entre otros) pueden reclamar la exención total del Medicare levy, que es el 2% del ingreso gravable. El trámite consiste en solicitar a Services Australia un Medicare Entitlement Statement (MES) que certifica que no tiene derecho, y luego anotar los días de exención en el apartado Medicare levy exemption de la tax return. El MES tarda varias semanas en procesarse, así que conviene solicitarlo antes de la temporada de declaraciones de julio; el certificado no se adjunta a la declaración pero debe conservarse como comprobante durante 5 años. Si le corresponde la exención y no la reclama, pagará el 2% de su ingreso tal cual: con un ingreso anual de 50,000 dólares, son 1,000 dólares en juego.
Deducciones en la práctica — elegir el método y las reglas de comprobantes
Trabajo desde casa a tasa fija de 70 centavos por hora (WFH Fixed Rate Method)
El método de tasa fija (fixed rate) para la deducción por trabajo desde casa subió a 70 centavos por hora desde el año fiscal 2024-25 y cubre en un solo monto electricidad, gas, internet, teléfono móvil y papelería. La condición clave es un registro real de todas las horas trabajadas desde casa durante el año (planillas de horas, diario de trabajo, hoja de cálculo); las estimaciones del tipo 'trabajé dos días por semana, así que serán aproximadamente tantas horas' no se aceptan. Usar la tasa fija y además reclamar por separado internet y teléfono es una doble deducción y uno de los motivos de observación más típicos en auditorías. Si tiene una oficina en casa de uso exclusivo y sus costos reales son altos, el método de costos reales (actual cost) puede convenirle más, así que calcule ambos métodos y compare.
Deducción de vehículo — 88 centavos por km (Cents per Km 2025-26)
El método cents per kilometre para la deducción de vehículo por uso laboral es de 88 centavos por km en el año fiscal 2025-26, con un tope anual de 5,000 km por vehículo (máximo 4,400 dólares). No exige logbook, pero la ATO puede pedir la base del cálculo (diario de trabajo, cálculo de rutas), así que debe poder explicar cómo obtuvo los kilómetros. El trayecto habitual entre casa y trabajo en principio no es deducible; solo cuentan casos como desplazamientos entre lugares de trabajo, encargos laborales o transporte de equipos voluminosos. Si sus kilómetros laborales superan con holgura los 5,000 km anuales, llega el punto en que conviene llevar un logbook de 12 semanas y reclamar el porcentaje real con el logbook method.
Lo que realmente significa 'hasta 300 dólares sin comprobantes' y la regla de 150 dólares de lavandería
La regla de que puede reclamar sin recibos si el total de sus deducciones laborales no supera los 300 dólares tiene una condición: el gasto debe haber existido de verdad y usted debe poder explicar cómo lo calculó. Rellenar 300 dólares como si fueran un regalo automático sin haber gastado nada es uno de los motivos de observación en auditoría que la ATO señala cada año. Aparte, el lavado (laundry) de uniformes registrados y ropa de protección puede reclamarse sin recibos hasta 150 dólares con un criterio de cálculo razonable. Recuerde también que en cuanto el total de deducciones supera los 300 dólares, necesita comprobantes de todo el monto, no solo del excedente.
Gastos de formación (Self-education) — requisito de conexión con su empleo actual
Los gastos de formación solo son deducibles si el curso está directamente relacionado con su actividad de ingresos actual. Por ejemplo, un curso de enfermería especializada que toma una enfermera es deducible, pero un bootcamp de programación que toma un cocinero para cambiarse a IT, o un curso de inglés general con fines de asentamiento migratorio, no lo son. La antigua reducción de los primeros 250 dólares fue eliminada desde el 1 de julio de 2022, así que ahora se deduce desde el primer dólar. Además de la matrícula se incluyen libros, papelería, la depreciación de equipos de estudio y los viajes relacionados; lo que su empleador haya pagado o reembolsado no se puede reclamar.
Los equipos de más de 300 dólares se deprecian (Decline in Value)
Los activos de uso laboral que superan los 300 dólares, como laptops y teléfonos, no se deducen de una vez en el año de compra sino que se reclaman repartidos como depreciación (decline in value) a lo largo de su effective life (vida útil), y solo en la proporción de uso laboral. Por ejemplo, si usa una laptop de 2,000 dólares un 60% para el trabajo, solo deduce el 60% de la depreciación de cada año. En cambio, los artículos de trabajo de 300 dólares o menos (herramientas, calculadoras, bolsos, etc.) sí se deducen íntegros de inmediato en el año de compra — recuerde esa línea divisoria. myTax trae incorporada una herramienta de cálculo de depreciación: basta ingresar fecha de compra, monto y porcentaje de uso laboral y calcula automáticamente.
Deducción de donaciones — cómo verificar el registro DGR
Las donaciones de 2 dólares o más solo son deducibles si la organización receptora está registrada como DGR (Deductible Gift Recipient). Cualquiera puede verificar gratis si una organización es DGR en ABN Lookup (abr.business.gov.au) buscando por nombre o ABN. Un malentendido frecuente: el crowdfunding a personas como GoFundMe, las entradas a eventos de recaudación, las rifas y la compra de chocolates solidarios — gastos que reciben algo a cambio — en su mayoría no son deducibles. Para deducir, conserve el recibo y reclame solo los montos donados de forma pura, sin contraprestación.
Declarar ingresos fuera del sueldo — plataformas, intereses, inversiones y cripto
Reporte automático de ingresos de plataformas (Sharing Economy Reporting Regime)
Las plataformas como Uber, DoorDash, Airbnb y Airtasker están obligadas a reportar a la ATO los ingresos de cada usuario bajo el Sharing Economy Reporting Regime. Rige para rideshare y alojamiento de corta estadía desde julio de 2023, y para las demás plataformas desde julio de 2024, así que aunque no aparezca en el pre-fill debe asumir que la ATO ya tiene los datos: la falta de declaración se detecta por data matching. Los ingresos de delivery y rideshare no se declaran como sueldo sino como ingresos de negocio con base en un ABN, y puede deducir los gastos relacionados como la parte de uso laboral del vehículo y del teléfono. Otro punto que se suele pasar por alto: el rideshare exige registrarse en el GST antes de empezar a conducir, sin importar el nivel de ingresos.
Intereses bancarios y dividendos — la estructura del Franking Credit
Los intereses bancarios se declaran íntegros aunque sean unos pocos dólares, y como el banco los reporta a la ATO asociados a su TFN, cualquier omisión sale a la luz sin falta. Los dividendos de acciones australianas se declaran sumando como franking credit el impuesto corporativo que la empresa ya pagó. Por ejemplo, si recibe un dividendo fully franked de 700 dólares, declara como ingreso 1,000 dólares (sumando los 300 dólares de franking credit) y esos 300 dólares se descuentan tal cual de su impuesto; si su tasa personal es baja, incluso puede resultar en un reembolso. A los intereses de cuentas sin TFN registrado se les retiene el 47%, pero se liquida completo como crédito en la tax return.
Criptomonedas — no solo la venta: los swaps y los pagos también son eventos de CGT
Con las criptomonedas, no solo al vender y pasar a efectivo: también el intercambio entre monedas (swap), el pago de bienes o servicios y la transferencia a otra persona generan cada uno un evento de CGT (impuesto a las ganancias de capital) al valor de mercado de ese momento. 'No saqué el dinero, así que no hay impuesto' es el malentendido clásico; la ATO opera programas de data matching con exchanges locales y extranjeros, y la falta de declaración termina en correcciones retroactivas con intereses. El registro del precio y la fecha de adquisición de cada moneda es la base del cálculo del impuesto, así que descargue periódicamente su historial de operaciones y guárdelo aparte por si el exchange cierra o le suspenden la cuenta. Si tuvo pérdidas, regístrelas como pérdida de capital: podrá compensarlas contra ganancias de capital de años posteriores.
Descuento del 50% en CGT — el valor de mantener 12 meses
Para los residentes fiscales, de la ganancia obtenida al vender un activo mantenido más de 12 meses (acciones, cripto, propiedades, etc.) solo el 50% se suma al ingreso gravable. Por ejemplo, con una ganancia de 60,000 dólares, aplicando el descuento solo se agregan 30,000 dólares al ingreso — una diferencia enorme. La fecha de referencia no es la de liquidación sino la de firma del contrato de compra y de venta, así que un solo día puede decidir si aplica o no el descuento: calcule siempre el período de tenencia antes de vender. Los residentes temporales (temporary resident) pueden estar exentos de CGT salvo por activos australianos gravables como los inmuebles en Australia; si es su caso, revise también la guía sobre residencia fiscal y doble imposición.
¿Hobby o negocio (Business)?
Si sus ingresos por ventas en mercados, artesanías o contenido en línea son un hobby puro, no tributan; pero si se determina que son un negocio (business), se declaran íntegros. Los indicadores que usa la ATO son la repetición y regularidad, la intención de obtener ganancias, la organización propia de un negocio (gestión de inventario, publicidad, cuenta separada, etc.) y la escala de la actividad. Vender de vez en cuando cosas que ya no usa es un hobby, pero si fabrica para vender, publica con regularidad y fija precios en base a costos, la balanza se inclina hacia negocio. Si se considera negocio, nacen la obligación de obtener un ABN y de declarar los ingresos, y al llegar a 75,000 dólares de facturación anual sigue el registro en el GST — para ese siguiente paso, consulte la guía de inicio de negocios.
Si tiene ingresos del extranjero — primero verifique su residencia fiscal
La regla general es que el residente fiscal declara sus ingresos de todo el mundo, pero existe la excepción de temporary resident que exime la mayoría de los ingresos extranjeros a los titulares de visas temporales, así que lo primero es determinar su residencia fiscal. Si tiene ingresos de alquiler, pensiones o intereses en su país de origen, el orden correcto es revisar primero la guía de no residentes y doble imposición, que cubre la determinación de residencia y el FITO (crédito por impuestos pagados en el extranjero). Cuando corresponda declarar, se ingresa en la sección foreign income de myTax, y los ingresos en moneda extranjera se convierten a dólares australianos al tipo de cambio del momento de recepción o al promedio anual publicado por la ATO. El impuesto ya pagado en su país se acredita mediante el FITO para corregir la doble imposición.
La estructura de tasas, offsets y levies — la fórmula con que se calcula su impuesto
Tabla de tasas de residentes 2025-26 y la rebaja anunciada para julio de 2026
Las tasas de residentes del año fiscal 2025-26, que se declara esta temporada (julio a octubre de 2026), son: 0% hasta 18,200 dólares de ingreso gravable, 16% en el tramo de 18,201 a 45,000 dólares, 30% de 45,001 a 135,000 dólares, 37% de 135,001 a 190,000 dólares y 45% sobre lo que exceda de 190,000 dólares. Es una estructura de tasas marginales: al pasar un tramo, la tasa más alta se aplica solo a la parte que lo excede, no a todo el ingreso. Ya está legislada una rebaja que baja el tramo del 16% al 15% desde el 1 de julio de 2026 (ahorro máximo de 268 dólares al año) y a 14% en julio de 2027, pero distinga que no se aplica a los ingresos 2025-26 que declara ahora. A los working holiday makers (WHM) se les aplica una tabla de tasas aparte: consulte la sección de impuestos de working holiday más arriba.
Diferencia entre deducción (Deduction) y offset — el LITO se aplica solo
La deducción (deduction) reduce el ingreso gravable, así que su efecto de ahorro es el monto deducido multiplicado por su tasa marginal: quien está en el tramo del 30% y deduce 100 dólares ahorra 30 dólares. En cambio, el offset se resta tal cual del impuesto calculado: un offset de 100 dólares son 100 dólares de ahorro. El más representativo, el LITO (Low Income Tax Offset), otorga hasta 700 dólares con ingreso gravable de 37,500 dólares o menos y se extingue a los 66,667 dólares, y la ATO lo calcula automáticamente sin necesidad de solicitarlo. Los offsets solo pueden reducir el impuesto hasta cero: lo que sobra no se devuelve en efectivo (salvo excepciones reembolsables como el franking credit).
El Medicare Levy del 2% y la reducción para ingresos bajos
Aparte de la tabla de tasas, se suma un 2% del ingreso gravable como Medicare levy. Con un ingreso gravable de 60,000 dólares son 1,200 dólares adicionales al impuesto a la renta; está reflejado de forma aproximada en las tablas de retención del sueldo, pero la liquidación final se hace en la tax return. En los tramos de ingresos bajos existen thresholds de reducción y exención: por debajo de cierto nivel el levy disminuye o desaparece, y myTax calcula automáticamente si le corresponde. Los titulares de visas temporales sin derecho a Medicare pueden reclamar la exención total siguiendo el procedimiento del MES descrito en el grupo anterior.
Medicare Levy Surcharge — el 1 a 1.5% extra para ingresos altos sin seguro privado
El Medicare Levy Surcharge (MLS) es un recargo del 1 a 1.5% del ingreso que pagan, según cifras 2025-26, quienes superan 101,000 dólares (soltero) o 202,000 dólares (familia) y no tienen seguro privado de hospital (hospital cover) — desde 2026-27 los umbrales suben a 105,000 y 210,000 dólares. La base no es solo el ingreso gravable sino el ingreso a efectos del MLS, que suma fringe benefits y otros conceptos, así que si su salario ronda el umbral es frecuente superarlo. Si supera el ingreso umbral, vale la pena comparar la prima de un hospital cover básico con lo que pagaría de MLS y calcular si contratar el seguro sale más barato. Ojo: los seguros solo de extras como dental y óptica no cumplen el requisito de exención del MLS.
Préstamos estudiantiles HELP — la gran sacudida de 2025 (recorte del 20% + umbral de 67,000 dólares)
El sistema de préstamos estudiantiles HELP (antes HECS) cambió a fondo en 2025. Se legisló un recorte único del 20% sobre el saldo al 1 de junio de 2025, ya reflejado en las cuentas de la ATO, y desde 2025-26 el threshold de repago obligatorio subió de 54,435 a 67,000 dólares, pasando a un esquema marginal en que la tasa de repago (15%, y 17% en el tramo alto) se aplica solo al excedente del threshold y no a todo el ingreso. Lo retenido del sueldo por concepto de HELP durante el año no amortiza la deuda de inmediato: se acumula y el repago real se determina en la tax return, devolviéndose el sobrante. Aunque se mude al extranjero, la obligación de declarar y repagar sobre su ingreso mundial se mantiene, así que antes de salir del país registre un contacto en el extranjero ante la ATO.
Qué es en realidad el reembolso — la diferencia entre retención y impuesto final
El reembolso (refund) no es un bono: es simplemente la devolución del excedente cuando lo retenido de su sueldo durante el año superó el impuesto final. Las tablas de retención suponen que ese sueldo se mantiene uniforme todo el año, así que con varios trabajos, o si entró al país, renunció o cobró un bono a mitad de año, es fácil que la retención resulte excesiva o insuficiente. Un reembolso grande significa que le prestó dinero sin interés al gobierno durante el año; y al revés, si le sale a pagar, es señal de revisar su configuración de retención, como la elección del threshold. Con el tax withheld calculator de la ATO puede comprobar durante el año si su retención es la adecuada.
Después de declarar — reembolsos, deudas de impuestos y trato con la ATO
Cómo leer el NOA (Notice of Assessment) y por qué conservarlo
Cuando se procesa su declaración, el NOA (Notice of Assessment) llega a la bandeja de entrada de myGov. Muestra en una sola hoja cómo se calculó su impuesto, en este orden: ingreso gravable → impuesto calculado → recargos como el Medicare levy → créditos como retenciones y offsets → reembolso o monto a pagar final. El NOA sirve como comprobante de ingresos en solicitudes de home loan y de alquiler, y como documento de identidad al revincular myGov con la ATO al año siguiente, así que descárguelo en PDF y consérvelo. Si el reembolso esperado difiere del monto del NOA, es que la ATO lo corrigió con datos de pre-fill: compare el detalle y, si no está de acuerdo, considere una enmienda o una objeción.
Por qué el reembolso llega menor o tarde — Refund Offset
Antes de depositar el reembolso, la ATO lo compensa automáticamente (offset) contra deudas de impuestos previas, sobrepagos de Centrelink y deudas de manutención de hijos (child support), y solo envía el saldo. Si el reembolso es menor de lo esperado, revise primero el detalle de compensaciones que llega junto al NOA. Entre las causas de demora están no tener registrada la cuenta bancaria para recibir el reembolso, verificaciones de identidad pendientes y la selección para revisión manual (review); las declaraciones en línea suelen procesarse en 2 semanas, pero si caen en revisión pueden tardar más de 30 días. Puede seguir el avance en el menú Progress of return de los servicios en línea de la ATO — es más rápido mirar ahí antes de llamar.
Si se equivocó — enmienda en línea dentro de 2 años (Amendment)
Si descubre un error después de declarar, como persona física puede hacer una enmienda (amendment) gratis en myTax dentro de los 2 años desde la emisión del NOA. Si corrige por iniciativa propia un ingreso omitido antes de que la ATO lo detecte, las penalidades se reducen mucho o se eliminan, así que si recordó intereses o ingresos de plataformas que dejó fuera, corríjalo de inmediato sin postergarlo. Si la enmienda genera un pago adicional, los intereses pueden calcularse desde la fecha de vencimiento original; y al revés, si el reembolso aumenta, se le devuelve la diferencia. Pasados los 2 años, o si no está de acuerdo con el criterio mismo de la ATO, el camino no es la enmienda sino el procedimiento de objeción (objection).
Manejar la deuda de impuestos — Payment Plan y el GIC, ahora más caro
Si no puede pagar la deuda de impuestos de una vez, puede solicitar un plan de pagos (payment plan) en los servicios en línea de la ATO, y las deudas personales por debajo de cierto monto se configuran directamente en línea sin llamar. Eso sí: a los impuestos atrasados se les aplica el GIC (General Interest Charge), un interés compuesto diario de alrededor del 11% anual, y desde el 1 de julio de 2025 el GIC ya no es deducible, así que el costo de dejarlo pasar subió mucho. Suele ser más caro que la tasa de un préstamo bancario, así que compare tasas con sus otras deudas y evalúe si conviene pagar primero la deuda de impuestos. Durante el payment plan el GIC sigue corriendo, y si incumple los pagos el plan se cancela y puede pasar a cobro forzoso.
Cómo detectar las estafas que se hacen pasar por la ATO
Las llamadas amenazando con una orden de arresto, las exigencias de pagar impuestos con gift cards, criptomonedas o transferencias, y los enlaces dentro de mensajes de texto son estafa en el 100% de los casos. La verdadera ATO no menciona arrestos, envía las notificaciones oficiales a la bandeja de myGov y no incluye enlaces de inicio de sesión en SMS ni correos. En la tax season (julio a octubre) se disparan las suplantaciones de la ATO y del departamento de inmigración dirigidas a inmigrantes que no dominan el inglés; ante la duda, cuelgue y vuelva a llamar directamente a los números oficiales de la ATO (personas 13 28 61, verificación de suplantaciones 1800 008 540). Denuncie los intentos de estafa en Scamwatch (scamwatch.gov.au) y, si ya entregó sus datos, avise de inmediato a su banco y a la ATO.
Conservar los registros 5 años — formato y punto de partida
Los comprobantes de deducciones y los registros de ingresos deben conservarse durante 5 años desde el día en que presentó la declaración, y no hace falta el papel original: se aceptan copias digitales como fotos, PDF o registros de la app. La trampa son los activos de CGT: los registros de adquisición se necesitan hasta 5 años después de declarar el año en que vendió el activo, así que con acciones mantenidas 10 años el período real de conservación del recibo de compra puede llegar a 15 años. Los recibos térmicos se borran en pocos meses, así que fotografíelos apenas los reciba; se recomienda un sistema de doble respaldo combinando los registros de myDeductions con almacenamiento en la nube.
Escenarios de inmigrantes — el primer año, el cambio de visa y los impuestos al salir del país
El primer año tras llegar — Part-year Tax-free Threshold
En el primer año en que llega a mitad de año fiscal y se convierte en residente fiscal, no se aplica el tax-free threshold completo de 18,200 dólares sino un monto prorrateado. La fórmula es 13,464 dólares + (4,736 dólares × meses de residencia ÷ 12); por ejemplo, si llegó en abril, sobre los 3 meses de abril a junio serían unos 14,648 dólares. En myTax basta ingresar la fecha de inicio de residencia y los meses para que lo calcule automáticamente, así que no necesita hacer la cuenta a mano. Eso sí, sepa de antemano que la retención del sueldo se hace con base en el threshold anual completo, por lo que en la declaración del primer año puede aparecer un monto a pagar inesperado. El prorrateo del threshold solo se aplica en el año de llegada y en el año de salida definitiva.
Aunque no esté obligado a declarar — presente un Non-lodgment Advice
Aunque ese año no esté obligado a declarar porque su ingreso quedó bajo el mínimo, si lo deja pasar sin más, el año queda en el sistema de la ATO como año sin declarar. Presentando en myTax un non-lodgment advice (aviso de que no corresponde declarar), en pocos minutos ese año queda registrado como sin obligación de declarar. Si lo descuida, más adelante pueden llegarle requerimientos de la ATO, o convertirse en un obstáculo en solicitudes que exigen revisar su historial fiscal, como la evaluación de un home loan. Es un punto que suelen pasar por alto los estudiantes internacionales con ingresos casi nulos en su primer año, así que cada año, pasado el 30 de junio, resuelva sin falta una de dos: declarar o presentar el non-lodgment.
Working holiday pero residente fiscal — la excepción de los 8 países con NDA (fallo Addy)
Por el fallo Addy del High Court de 2021, los working holiday makers que son residentes fiscales y nacionales de los 8 países cuyo tratado fiscal incluye una cláusula de no discriminación (non-discrimination article) — Chile, Finlandia, Alemania, Israel, Japón, Noruega, Turquía y Reino Unido — pueden aplicar las tasas generales de residente con tax-free threshold en lugar de la tasa backpacker del 15%. Para los working holiday makers de ingresos bajos el ahorro es considerable, y los nacionales de esos países a quienes se les cobró el 15% en años anteriores podrían recuperar dinero mediante una enmienda. Las nacionalidades de Corea, China y Vietnam no están incluidas porque sus tratados no tienen cláusula de no discriminación, y se les aplica la tasa WHM sin importar la residencia. La clave es si usted es residente fiscal (por ejemplo, si vive asentado en un solo lugar), así que verifique primero el test de residencia de la ATO.
El momento del cambio de visa y la separación de tasas (WHV a visa de estudiante o de trabajo)
La tasa WHM del 15% se aplica solo a los ingresos del período en que tuvo la visa 417/462. Si a mitad de año cambia a una visa de estudiante o de trabajo, los ingresos posteriores al cambio se calculan con las tasas generales (incluido el tax-free threshold si es residente fiscal). Cuando cambie de visa, avise a su empleador para que pase el esquema de retención del de WHM al general — así evita retenciones de menos o de más en los sueldos siguientes. Si en un mismo año fiscal se mezclan los dos tramos, la declaración los procesa por separado, así que conserve con precisión la fecha del cambio de visa y los registros de ingresos anteriores y posteriores.
Salida definitiva a mitad de año — declaración anticipada (Early Lodgment)
Si deja Australia definitivamente a mitad del año fiscal y no espera más ingresos de fuente australiana, puede presentar una declaración anticipada (early lodgment) en formulario de papel sin esperar al 30 de junio. La checklist antes de salir: actualizar el correo y el teléfono de acceso a myGov por unos que pueda usar desde el extranjero, mantener una cuenta bancaria australiana para recibir el reembolso, pedir al empleador la finalización anticipada del income statement y cambiar su dirección ante la ATO. Si después de salir sigue generando ingresos australianos, como alquileres, no corresponde la declaración anticipada: debe seguir declarando cada año. El reembolso de super para titulares de visa temporal (DASP) es un trámite aparte — consulte la sección de DASP en la guía de superannuation.
Poner al día antes de la primera declaración — recuperar la retención del 47%
A los intereses de la cuenta bancaria que abrió recién llegado sin TFN, o a los sueldos en que no alcanzó a presentar la TFN declaration dentro de los 28 días de empezar a trabajar, puede que se les haya retenido el 47%, el nivel de la tasa máxima. Registrando ahora su TFN en la banca en línea y en el sistema de nómina del empleador, la retención vuelve a la normalidad de ahí en adelante. Lo ya retenido no se pierde: se liquida completo como crédito de TFN amounts withheld en la tax return, y le devuelven la diferencia con su tasa real. El detalle de retenciones por TFN del banco aparece en el pre-fill o en los estados de cuenta bancarios, así que no olvide ingresarlo en su primera declaración.
Preguntas frecuentes
¿Cómo solicito un TFN (Número de Archivo Fiscal) australiano?▾
Solicite en línea en el sitio web de ATO. La entrega por correo toma aproximadamente 28 días. Sin TFN, se aplica una tasa de impuesto del 45%.
¿Cuándo es el año fiscal australiano?▾
Del 1 de julio al 30 de junio. La declaración de impuestos se debe presentar del 1 de julio al 31 de octubre.
¿Cuál es la tasa de impuesto para los titulares de visa de working holiday?▾
Tasa de impuesto fija del 15% para ingresos anuales hasta $45.000. La tasa general de no residente se aplica al exceso.
¿Cuánto reembolso puedo obtener de una declaración de impuestos?▾
Depende de sus ingresos personales, impuestos pagados y artículos de deducción.
¿Cómo conecto MyGov y ATO?▾
Seleccione ATO en Vincular un servicio. Autentique con su TFN, información bancaria, etc.
¿Qué gastos puedo deducir de mis impuestos en Australia?▾
Gastos relacionados con el trabajo, transporte, educación, costos de trabajo desde el hogar, donaciones, etc.
¿Debo utilizar un agente fiscal (Tax Agent)?▾
Los ingresos simples se pueden hacer directamente a través de myTax. Se recomienda un agente fiscal para ingresos complejos.
¿Cuándo es la fecha límite de la declaración de impuestos australiana?▾
El 31 de octubre si presenta usted mismo a través de myTax. Un agente fiscal registrado puede presentar más tarde según su programa, pero debe contratar al agente antes del 31 de octubre.
¿Cuánto tarda un reembolso de impuestos?▾
La mayoría de las presentaciones en línea (myTax) se procesan dentro de 2 semanas y se depositan en su cuenta bancaria australiana registrada. Las declaraciones en papel pueden tardar hasta 50 días hábiles.
¿Cómo obtengo mi reembolso de impuestos si salgo de Australia?▾
Si sale permanentemente antes de que termine el año de ingresos, puede presentar anticipadamente usando una declaración de impuestos en papel. La superannuation de los titulares de visas temporales se reclama por separado a través de DASP, no en su Tax Return.