澳大利亚税号(TFN)申请 — 抵达后第一件必办手续
抵达澳大利亚后,在就业和银行开户之前,首先要办理的就是TFN。本文整理了TFN是什么、如何在澳大利亚税务局(ATO)免费在线申请、申请资格与时机、没有TFN会有哪些不利影响,以及拿到后要做的事。
什么是TFN
TFN(Tax File Number,税号)是澳大利亚税务局(ATO)发放给个人的唯一税务识别号码。就业、银行利息、报税、养老金(superannuation)、Centrelink等在澳大利亚几乎所有与金钱相关的手续都会用到它。这是抵达后首先要办理的必备号码。
TFN与ABN的区别
TFN是每个个人的税号,而ABN(Australian Business Number)是经营者和自由职业者为开展经营活动另行申请的号码。如果受雇于公司领取工资,只需要TFN即可;如果从事个人经营(例如外卖配送、承包工作),则可能还需要ABN。当零工平台要求你提供ABN时需要注意什么,请参阅下方的专门章节。
TFN与ABN — 平台要求你办ABN时的陷阱
如果你受雇于人、领取工资,正常途径是提交TFN声明(TFN declaration),由雇主从工资中预扣税款(PAYG)并为你缴纳养老金(super)。然而,外卖、网约车等一些平台和企业会把ABN作为开始工作的条件。这意味着他们把你当作独立承包人(independent contractor)而不是雇员来对待:所得税的申报缴纳和养老金原则上变成你自己的责任(不过,主要以提供劳务为对价工作的部分承包人属于例外,企业仍必须为其缴纳养老金),而且最低工资、带薪休假等雇员保护可能不适用。
| 项目 | TFN路径(雇员) | ABN路径(承包人) |
|---|---|---|
| 所得税 | 雇主从工资中预扣(PAYG) | 自行申报缴纳(无预扣) |
| 养老金(super) | 雇主必须缴纳 | 原则上自行承担(部分合同属例外) |
| 最低工资与带薪休假 | 适用 | 原则上不适用 |
| 号码申领 | ATO — 免费 | ABR — 免费(须实际经营事业) |
实际是雇佣关系却让人以承包人身份工作,属于虚假承包(sham contracting),是Fair Work Act 2009第357条(s357)所禁止的违法行为(法院可处以罚款)。如果工作时间和工作方式由公司指挥,而且你实际上只为这一家公司干活,那么实质上很可能就是雇员。如有怀疑,可向Fair Work Ombudsman(fairwork.gov.au)免费咨询或举报(Fair Work Ombudsman,截至2026年7月)。
ABN本身由ABR(Australian Business Register,澳大利亚商业登记处,abr.gov.au)免费签发。但并非人人都有资格 — 必须确实在经营事业(enterprise)才符合条件,而且ABR明确指出:以雇员身份从事的工作没有ABN资格,即使雇主把这份工作称为承包也一样(ABR,截至2026年7月)。零工的工作条件与权利,下方的相关指南有详细介绍。
如何申请
外国护照持有者 — 包括临时签证持有人、永久居民、留学生和打工度假者 — 在抵达澳大利亚后,通过ATO官方在线申请系统Individual Auto-Registration(IAR)申请。仅凭护照和签证信息即可申请,无需银行账户或任何额外材料,而且完全免费。
在线申请所需准备
申请前请准备好以下资料。所填信息会与内政部(Home Affairs)的签证记录自动核对。
- 有效的护照或旅行证件
- 允许入境澳大利亚的有效签证
- 用于接收通知书的澳大利亚邮寄地址
IAR仅在入境澳大利亚之后方可使用,适用对象为持永久移民签证、带工作权利的签证(包括打工度假417/462)、海外学生签证,或允许无限期停留的签证(包括入境时自动获得签证的新西兰人)的人士。你填写的身份信息会与移民记录自动核对,因此无需另行寄送任何材料(ATO,截至2026年7月)。
谁在什么时候申请
TFN只能在实际入境澳大利亚之后申请。需同时满足以下所有条件。最好在就业、开立银行账户之前就先办好,因此建议抵达后尽快申请。
- 本人正实际身处澳大利亚(入境前无法申请)
- 持有可在澳大利亚停留的有效签证
- 拥有可以接收邮件的澳大利亚地址
TFN只需一生申请一次,即使更换签证也继续使用同一个号码,无需每次重新申请。
没有TFN会带来的不利影响
TFN虽非法律强制义务,但没有它实际上会带来很大不便,尤其在就业和税务方面损失较大。
如果开始工作后28天内没有向雇主提供TFN,工资会按居民47%、外国居民(foreign resident)45%的税率预扣税款(ATO PAYG预扣税率表,截至2026年7月)。虽然日后可在报税时申请退回,但眼下到手的钱会大幅减少。
开始工作后须在28天内提交TFN。准备迟了,工资处理和税务结算都会变得麻烦。
如果不在银行账户登记TFN,存款利息也可能被按最高税率预扣税款。
使用Centrelink福利、养老金(superannuation)、myGov关联等政府相关服务都需要TFN。
拿到TFN后要做的事
TFN送达后,按顺序办好以下事项,今后的就业和理财生活会更顺畅。
- 就业时向雇主提交TFN声明(TFN declaration)(在开始工作后28天内)。
- 在银行账户登记TFN,以免利息被预扣税款。
- 将TFN关联到养老金(superannuation)账户。
- 创建myGov账户并与ATO关联,即可在线管理税务和退税。
防诈骗与个人信息保护
TFN是容易成为身份盗用目标的敏感信息。请遵守以下原则预防诈骗。
- 申请TFN完全免费 — 如何识别收费代办网站,请参阅下方的免费申请章节。
- 不要通过邮件、短信或电话随意把TFN告诉他人。只向雇主、银行、ATO等正当机构提供。
- 以“退税”或“欠税”为由索要TFN的电话、短信有可能是诈骗。
- ATO不会主动来电要求立即付款或索要TFN。若有疑虑,请挂断并通过ATO官方号码亲自核实。
申请TFN完全免费 — 如何识别收费代办网站
ATO官方TFN申请无论通过哪种渠道都完全免费。然而,搜索广告顶部会出现仿冒ATO的相似网站,以代为提交申请为名收取几十到几百澳元。付钱并不会更快 — 最终走的还是同一套ATO流程,你的个人信息却落入了第三方之手。
- 请检查地址栏是否为以.gov.au结尾的政府域名 — TFN官方在线申请只在ato.gov.au进行。
- 如果申请过程中的任何环节要求你用银行卡付款,那就不是官方渠道 — 请当场停止。
- 切勿把护照号码或TFN输入第三方网站的表单 — 这些信息可能被用于身份盗用。
- 如果发现收费代办或仿冒网站,请向ACCC的Scamwatch(scamwatch.gov.au)举报。