Tìm kiếm Đại lý thuế đã đăng ký (Registered Tax Agent) tại Úc và đặt lịch tư vấn. AI Tax Advisor cung cấp thông tin thuế dựa trên quy định ATO.
Tìm kiếm Đại lý thuế đã đăng ký tại Úc và lọc theo chuyên môn và khu vực. Đặt lịch tư vấn qua video, điện thoại hoặc trực tiếp.
Thuế thu nhập cá nhân
Khai thuế, khấu trừ, myTax
Thuế doanh nghiệp
GST, ABN, nộp BAS
Đầu tư/CGT
Bất động sản, cổ phiếu, tiền mã hóa
| Bậc thu nhập chịu thuế | Thuế suất | Thuế |
|---|---|---|
| $0 ~ $18,200 | 0% | $0 |
| $18,201 ~ $45,000 | 16% | 16% phần vượt |
| $45,001 ~ $135,000 | 30% | $4.288 + 30% phần vượt |
| $135,001 ~ $190,000 | 37% | $31.288 + 37% phần vượt |
| $190,001+ | 45% | $51.638 + 45% phần vượt |
+ Medicare Levy 2%. Working Holiday Makers (417/462) có thuế suất riêng.
Khả năng phán đoán "khi nào, như thế nào" nên dùng đến tax agent tạo ra khác biệt còn lớn hơn cả số tiền hoàn thuế. Bài viết tổng hợp theo đúng trình tự mà người mới định cư thực sự gặp phải: từ lần khai thuế đầu tiên theo từng loại visa, tối ưu các khoản khấu trừ, cho đến bất động sản, kinh doanh và hoàn tiền super.
Nếu bạn chỉ có lương từ một nơi làm việc cùng vài khoản khấu trừ đơn giản, tự khai qua myTax thường là đủ. Ngược lại, trong năm có nhiều nguồn thu nhập (lương + cổ tức + tiền cho thuê + kinh doanh ABN), năm phát sinh CGT do bán bất động sản, hoặc năm nhập cảnh/xuất cảnh khi tình trạng cư trú thuế chưa rõ ràng, giá trị của việc tư vấn chuyên gia có thể vượt xa khoản phí bỏ ra. Nhìn chung có thể phân loại để cân nhắc: visa du học sinh thuộc nhóm đơn giản, di trú tay nghề (giai đoạn bắt đầu đầu tư) ở mức trung bình, còn người điều hành doanh nghiệp thuộc nhóm phức tạp cao.
Tại Úc, việc cung cấp dịch vụ khai thuế có thu phí bắt buộc phải đăng ký với Tax Practitioners Board (TPB) theo luật định, và ai cũng có thể tra cứu theo tên hoặc số đăng ký trên sổ đăng ký công khai (Register) tại tpb.gov.au. Giao hồ sơ cho người làm dịch vụ chưa đăng ký thì khi xảy ra vấn đề, bạn khó được bảo vệ với tư cách người tiêu dùng. Sai lầm thường gặp: chỉ xem quảng cáo trên mạng xã hội rồi giao TFN và thông tin đăng nhập myGov cho môi giới chưa đăng ký — tiềm ẩn nguy cơ đánh cắp danh tính và khai man, nên tuyệt đối không chia sẻ mật khẩu myGov ngay cả với tax agent.
Mức phí thay đổi đáng kể tùy độ phức tạp của hồ sơ (chỉ có lương vs. bao gồm cho thuê, kinh doanh, CGT), nên tốt nhất hãy lấy báo giá chi tiết theo từng hạng mục (có fixed fee hay không) từ 2–3 nơi trước khi ký hợp đồng. Phí trả cho tax agent có thể được kê khai khấu trừ trong tax return của năm tài chính kế tiếp dưới mục 'cost of managing tax affairs'. Cần thận trọng với kiểu phí tính theo 'phần trăm số tiền hoàn thuế' vì nó tạo động cơ kê khai khấu trừ quá đà.
Hạn tự khai là ngày 31 tháng 10 hằng năm, nhưng nếu bạn đã đăng ký làm khách hàng của một tax agent trước thời điểm đó, thời hạn có thể được gia hạn theo lodgment program của ATO. Nếu lần khai đầu tiên phức tạp và cần thêm thời gian, mẹo thực tế là ký hợp đồng ủy quyền với tax agent trước ngày 31 tháng 10. Đợi sát hạn mới đi tìm thì có thể không còn được hưởng quyền gia hạn.
Tax agent tư vấn được bằng tiếng mẹ đẻ giúp giảm sai sót khi trao đổi, nhưng tiêu chí ưu tiên hàng đầu vẫn là việc đã đăng ký TPB và kinh nghiệm thực tế với hoàn cảnh của bạn (CGT, kinh doanh, thuế quốc tế). Khi làm việc với tax agent nói tiếng Anh, bạn có thể dùng dịch vụ phiên dịch miễn phí TIS National (131 450) được ATO hỗ trợ. Sai lầm phổ biến nhất là bỏ qua bước kiểm chứng chỉ vì 'cùng ngôn ngữ'.
Tư cách cư dân thuế (tax resident) được xác định dựa trên thực tế sinh sống chứ không phải loại visa, và ATO áp dụng đồng thời nhiều phép kiểm tra như resides test (khái niệm cư trú thông thường), domicile test và 183-day test. Du học sinh ghi danh khóa học từ 6 tháng trở lên thường được xem là cư dân thuế, còn working holiday (417/462) chịu quy định thuế suất riêng dành cho WHM bất kể tình trạng cư trú. Trong năm đầu tiên, hãy tự kiểm tra bằng công cụ trực tuyến xác định cư trú trên ato.gov.au, và nếu vẫn chưa rõ thì nên nhờ tax agent xác nhận.
Trong tờ khai Tax File Number Declaration điền khi nhận việc, bạn sẽ chọn có đăng ký tax-free threshold (ngưỡng miễn thuế) hay không, và về nguyên tắc chỉ nên đăng ký tại một nơi làm việc có thu nhập chính. Nếu đăng ký cùng lúc ở hai chỗ làm thêm, thuế khấu trừ tại nguồn sẽ bị thiếu và cuối năm bạn có thể nhận hóa đơn truy thu (tax bill) — đây là sai lầm người mới đến gặp nhiều nhất. Có từ hai nơi làm việc trở lên thì hãy chọn 'No' tại nơi làm việc thứ hai.
Người giữ visa tạm trú theo quy định temporary resident có thể được miễn khai phần lớn thu nhập có nguồn gốc nước ngoài như lãi suất, cổ tức, tiền cho thuê ở quê nhà, nhưng điều kiện áp dụng khá ngặt nghèo, và kể từ thời điểm có thường trú, bạn chuyển sang khai thu nhập toàn cầu (worldwide income). Việc bỏ sót khai thu nhập từ tài sản ở quê nhà trong năm được cấp thường trú khá phổ biến, nên trong năm tình trạng visa thay đổi, hãy nhờ tax agent rà soát.
Nếu bạn nhập cảnh giữa năm và trở thành cư dân thuế, ngưỡng miễn thuế có thể được tính theo tỷ lệ số tháng cư trú. Trường hợp rời Úc vĩnh viễn giữa năm tài chính (tháng 7–tháng 6), với điều kiện không còn thu nhập tại Úc sau đó, bạn có thể được khai sớm (early lodgment) trước khi năm kết thúc — hãy kiểm tra thủ tục với ATO. Nhiều người lầm tưởng 'rời Úc là hết nghĩa vụ khai thuế', nhưng nghĩa vụ khai cho năm từng có thu nhập tại Úc vẫn còn nguyên sau khi xuất cảnh.
ATO thông báo khai trực tuyến (myTax hoặc qua tax agent) thường được xử lý trong vòng 2 tuần, còn khai bằng giấy có thể mất tới 50 ngày làm việc. Nếu vội khai ngay đầu tháng 7, income statement từ chủ lao động có thể chưa ở trạng thái 'Tax ready' hoặc dữ liệu pre-fill lãi ngân hàng còn trống, dẫn đến phải khai điều chỉnh. Nếu không quá gấp, an toàn hơn là đợi sau cuối tháng 7 khi dữ liệu pre-fill đã được điền đầy đủ rồi mới khai.
Không khai trong thời hạn (tự khai: 31 tháng 10) có thể bị phạt Failure to Lodge (FTL), và ngay cả khi thuộc diện được hoàn thuế thì việc khai vẫn là nghĩa vụ bắt buộc. Nếu dự định rời Úc khi visa hết hạn, hãy sắp xếp trước để phương tiện truy cập tài khoản myGov (email, ứng dụng xác thực) vẫn dùng được ở nước ngoài. Trường hợp chỉ cài xác thực hai bước qua số điện thoại Úc rồi xuất cảnh, sau đó không vào được myGov, xảy ra rất thường xuyên.
Khấu trừ làm việc tại nhà cho phép chọn một trong hai cách: fixed rate method tính mức cố định theo giờ, hoặc actual cost method phân bổ chi phí thực tế theo tỷ lệ; mức cố định do ATO công bố theo từng năm tài chính nên cần kiểm tra mức của năm tương ứng trước khi khai. Cả hai cách đều bắt buộc có ghi chép số giờ làm việc tại nhà thực tế (nhật ký, timesheet), và ATO không chấp nhận con số ước lượng kiểu 'khoảng 2 ngày mỗi tuần'. Tổn thất phổ biến nhất là cả năm không ghi chép gì nên đành bỏ luôn toàn bộ khoản khấu trừ này.
Chi phí học tập liên quan trực tiếp đến việc duy trì, nâng cao kỹ năng cho công việc đang làm có thể được khấu trừ, nhưng chi phí lấy bằng cấp để bước vào nghề mới (chứng chỉ trước khi đi làm, kỳ thi phục vụ mục đích di trú...) về nguyên tắc không được khấu trừ. Chẳng hạn, một y tá học khóa nâng cao năng lực lâm sàng sẽ được đối xử khác với người làm nghề khác đi học lấy bằng y tá mới. Ranh giới thường khá mơ hồ, nên với các khoản học phí lớn, hãy hỏi tax agent trước khi chi tiền.
Chi phí liên quan công việc có thể kê khai tới tổng cộng $300 mà không cần hóa đơn, nhưng bạn vẫn phải giải thích được cách tính ra con số đó; vượt mức này thì bắt buộc có hóa đơn hoặc chứng từ. Dùng tính năng myDeductions trong ứng dụng chính thức của ATO để chụp và lưu hóa đơn suốt năm, đến kỳ khai có thể nạp thẳng vào tờ khai. Kiểu suy nghĩ 'ai cũng kê đại $300' rồi điền không căn cứ có thể trở thành lý do truy thu và phạt khi bị kiểm tra (audit).
Người giữ visa tạm trú không có quyền lợi Medicare có thể xin cấp Medicare Entitlement Statement (MES) từ Services Australia để đăng ký miễn 2% Medicare Levy — một trong những khoản hoàn mà người mới định cư bỏ sót nhiều nhất. Việc cấp MES có thể mất vài tuần, nên hãy nộp đơn từ trước mùa khai thuế. Đủ điều kiện mà không đăng ký nghĩa là bạn có thể đang nộp oan 2% thu nhập.
Rebate bảo hiểm y tế tư nhân được áp dụng theo từng khung thu nhập, và người có thu nhập vượt ngưỡng nhất định mà không có bảo hiểm bệnh viện tư nhân đạt chuẩn có thể bị cộng thêm Medicare Levy Surcharge (MLS). Công ty bảo hiểm gửi thông tin hợp đồng thẳng cho ATO nên dữ liệu được điền tự động vào myTax (pre-fill), nhưng nếu bạn mua hoặc hủy bảo hiểm giữa năm thì cần tự kiểm tra xem khoảng thời gian ghi nhận có chính xác không. Việc áp dụng theo khung thu nhập của bản thân nên đối chiếu hướng dẫn của ATO hoặc hỏi tax agent.
Phí chuyển tiền về quê nhà, chi phí đi lại giữa nhà và chỗ làm, tiền mua quần áo thường ngày về nguyên tắc không được khấu trừ vì không phải chi phí liên quan công việc. Với các khoản chi lẫn lộn giữa công việc và cá nhân như chuyến công tác, chỉ được kê phần tỷ lệ phục vụ công việc theo phân bổ (apportionment). Hãy nhớ rằng dù nghe theo dịch vụ dụ dỗ 'tối đa hóa hoàn thuế' bằng khấu trừ khống, trách nhiệm truy thu và tiền phạt vẫn thuộc về chính bạn.
Khi chi phí cho thuê (lãi vay, phí quản lý, khấu hao...) vượt quá thu nhập cho thuê, khoản lỗ đó có thể được trừ vào các nguồn thu nhập khác như tiền lương — cấu trúc này gọi là negative gearing. Tuy nhiên nó dựa trên tiền đề có lỗ dòng tiền thật, nên quyết định đầu tư chỉ vì hiệu quả giảm thuế là rất rủi ro. Trước khi mua, nên cùng tax agent chạy mô phỏng sau thuế cho toàn bộ thời gian dự kiến nắm giữ.
Mức giảm 50% CGT áp dụng cho lãi vốn từ tài sản nắm giữ trên 12 tháng lấy tư cách cư dân thuế làm tiền đề, và với khoảng thời gian là foreign resident, mức giảm có thể bị hạn chế hoặc loại bỏ. Nếu dự định bán bất động sản hoặc cổ phiếu sau khi rời Úc, nhất định phải kiểm tra trước khi xuất cảnh xem việc thay đổi tình trạng cư trú ảnh hưởng thế nào đến CGT. Chỉ cần dịch thời điểm bán đi vài tháng, số thuế phải nộp có thể chênh lệch rất lớn.
Lãi từ việc bán căn nhà bạn từng sinh sống có thể được miễn thuế theo main residence exemption, nhưng nếu tại thời điểm bán bạn là foreign resident thì ngoài một vài ngoại lệ hạn chế, quyền miễn này có thể không còn được áp dụng. Bẫy điển hình là hồi hương hẳn rồi mới bán nhà ở Úc — chênh lệch thuế giữa bán trước và bán sau khi xuất cảnh có thể cực kỳ lớn. Nếu có kế hoạch rời Úc, hãy bàn thời điểm bán với tax agent trước tiên.
Khấu hao bất động sản cho thuê chia thành phần kết cấu công trình (capital works, Division 43) và trang thiết bị (plant & equipment, Division 40); với nhà cũ mua sau đợt sửa đổi quy định năm 2017, khấu hao của thiết bị có sẵn có thể bị giới hạn khấu trừ. Cần có depreciation schedule do Quantity Surveyor lập thì mới kê khai chính xác được, và chi phí lập bảng này cũng có thể được khấu trừ. Ngay từ khâu mua, hãy tính đến việc biên độ khấu trừ giữa nhà mới xây và nhà cũ khác nhau rất nhiều.
Người giữ visa tạm trú mua bất động sản nhà ở có thể cần phê duyệt của FIRB (Foreign Investment Review Board), và nhiều bang như NSW, VIC áp thêm thuế trước bạ bổ sung (foreign purchaser duty surcharge) cùng phụ phí thuế đất đối với người mua nước ngoài. Thuế trước bạ (stamp duty) và tiêu chí tính phụ phí khác nhau giữa các bang nên phải kiểm tra với cơ quan thuế bang tương ứng (Revenue NSW, State Revenue Office Victoria...). Việc áp dụng có thể thay đổi trước và sau khi có thường trú, nên tình trạng visa tại thời điểm mua rất quan trọng.
Tiền thuê nhà ở được xếp vào loại input-taxed nên không tính GST và cũng không được hoàn thuế đầu vào liên quan; vì vậy về nguyên tắc, chỉ có thu nhập cho thuê thì không cần đăng ký GST (cho thuê ngắn hạn hoặc thương mại có thể khác). Khi bán bất động sản, do cơ chế khấu trừ tại nguồn lãi vốn với người nước ngoài (Foreign Resident Capital Gains Withholding), ngay cả người bán là cư dân Úc cũng có thể bị giữ lại một phần tiền bán nếu không nộp clearance certificate của ATO cho bên mua. Hãy xin certificate từ trước khi bắt đầu thủ tục bán.
GST turnover từ $75,000/năm trở lên thì bắt buộc đăng ký GST, dưới mức đó là tùy chọn. Tuy nhiên, lái xe rideshare (Uber...) phải đăng ký ngay từ ngày đầu tiên bất kể quy mô doanh thu — đây là cái bẫy phổ biến nhất. Khi doanh thu tiến gần ngưỡng, nghĩa vụ đăng ký có thể phát sinh ngay từ thời điểm 'dự kiến' chạm ngưỡng, nên hãy rà soát xu hướng doanh thu mỗi quý.
Nếu chủ lao động yêu cầu 'đi làm ABN đi' nhưng thực tế làm việc giống hệt nhân viên, đó có thể là sham contracting (hợp đồng trá hình), khiến bạn mất oan các quyền của người lao động như super, nghỉ phép có lương, lương tối thiểu. Giờ làm việc cố định, ai ra chỉ thị công việc, ai cung cấp công cụ... là các tiêu chí để phán định; bạn có thể tra tiêu chuẩn và tố cáo ẩn danh tại Fair Work Ombudsman (fairwork.gov.au). Đây là kiểu vi phạm đặc biệt hay xảy ra ở các công việc nhắm vào người mới nhập cảnh.
Doanh nghiệp đã đăng ký GST thường báo cáo và nộp GST, PAYG instalments, và nếu có nhân viên thì cả PAYG withholding qua BAS hằng quý. Nộp qua tax agent hoặc BAS agent đã đăng ký có thể được gia hạn, còn trễ hạn có thể bị phạt FTL. Lần BAS đầu tiên rất hay sai khi phân loại hạng mục, nên 1–2 kỳ đầu để chuyên gia rà soát sẽ an toàn hơn.
Thu nhập ABN không bị khấu trừ tại nguồn như tiền lương, nên nhiều người sốc khi tax return đầu tiên đòi cả một khoản thuế lớn dồn một lần. Nên tạo thói quen trích một tỷ lệ thu nhập vào tài khoản riêng; sau lần khai đầu tiên, ATO có thể thông báo đưa bạn vào diện PAYG instalments — chế độ nộp trước theo quý. Kịch bản thất bại điển hình là chỉ mang 'kinh nghiệm đi làm được hoàn thuế' bước vào năm kinh doanh đầu tiên, đến hạn thì không còn tiền để nộp.
Khi thuê nhân viên, bạn phát sinh nghĩa vụ đăng ký PAYG withholding, báo cáo điện tử Single Touch Payroll (STP) mỗi kỳ trả lương, và nộp Super Guarantee (12% kể từ ngày 1/7/2025). Không nộp super đúng hạn có thể bị áp Super Guarantee Charge — khoản này còn không được khấu trừ thuế. Hãy bắt đầu bằng việc chốt với tax agent hoặc kế toán xem người làm cho bạn được phân loại là nhân viên hay contractor.
Theo chuẩn ATO, hồ sơ kinh doanh thường phải lưu giữ 5 năm, và các khoản chi dùng chung giữa kinh doanh và cá nhân (xe, điện thoại, văn phòng tại nhà) phải ước tính tỷ lệ sử dụng hợp lý và chỉ kê phần phục vụ kinh doanh. Dùng phần mềm kế toán hỗ trợ STP như Xero, MYOB, QuickBooks sẽ giúp việc làm BAS và quản lý sổ sách nhẹ nhàng hơn nhiều. Lỗ từ hoạt động kinh doanh quy mô nghề tay trái có thể bị hoãn bù trừ với thu nhập tiền lương theo quy định non-commercial loss, nên hãy kiểm tra điều kiện áp dụng.
Chủ lao động có nghĩa vụ nộp Super Guarantee theo tỷ lệ luật định (12% kể từ ngày 1/7/2025), nhưng thực tế vẫn xảy ra trường hợp con số trên payslip và khoản tiền thực nộp vào quỹ không khớp nhau. Hãy kiểm tra lịch sử nộp super của mình mỗi quý trên dịch vụ ATO liên kết với myGov, và nếu nghi ngờ bị nợ super, bạn có thể yêu cầu ATO điều tra unpaid super. Để đến sát ngày rời Úc mới phát hiện thiếu nộp thì việc thu hồi khó hơn rất nhiều.
Đóng góp concessional (trước thuế) chịu thuế 15% bên trong quỹ nhưng đổi lại có thể tạo hiệu quả khấu trừ thu nhập, còn non-concessional (sau thuế) là bỏ vào khoản tiền đã chịu thuế. Cả hai loại đều có hạn mức năm (contributions cap) và vượt hạn mức có thể phát sinh thuế bổ sung, nên hãy tra hạn mức của năm tương ứng theo công bố của ATO. Nếu bạn dự định chỉ ở Úc tạm thời, hợp lý nhất là cân nhắc luôn cả mức thuế DASP khi rời Úc trước khi tự nguyện đóng thêm.
Muốn kê khai khấu trừ thu nhập cho khoản tiền cá nhân tự bỏ vào super, bạn phải nộp Notice of Intent to Claim cho quỹ trước khi nộp tax return và nhận lại văn bản xác nhận (acknowledgment) từ quỹ. Không theo đúng trình tự này thì về nguyên tắc khoản khấu trừ sẽ không được công nhận — sai lầm tiêu biểu là chỉ đóng tiền mà bỏ quên thủ tục. Hãy xử lý ngay sau khi đóng góp, đừng đợi đến sát kỳ khai thuế.
Bạn có thể so sánh phí và lợi suất của các sản phẩm MySuper bằng công cụ chính thức YourSuper của ATO trên myGov. Mỗi lần đổi chỗ làm mà lại mở thêm quỹ mới, phí quản lý và phí bảo hiểm mặc định sẽ bị trừ trùng lặp, nên bạn có thể đăng ký hợp nhất tài khoản (consolidation) trên myGov. Lưu ý: khi hợp nhất, bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm bảo vệ thu nhập gắn với quỹ cũ có thể mất hiệu lực, nên hãy kiểm tra nội dung bảo hiểm trước khi đóng tài khoản.
Người từng làm việc bằng visa tạm trú và tích lũy super có thể nộp đơn xin hoàn super qua hệ thống đăng ký DASP trực tuyến của ATO sau khi đã rời Úc và visa hết hiệu lực. Thường trú nhân và công dân không thuộc diện DASP — khi có thường trú, khoản super được quản lý theo hệ thống hưu trí thay vì được hoàn lại. Trước khi xuất cảnh, hãy soạn sẵn tên quỹ, số thành viên và chứng từ số dư để việc nộp đơn từ nước ngoài thuận lợi hơn nhiều.
Khi nhận DASP sẽ bị khấu trừ tại nguồn: ATO công bố mức 65% cho phần tích lũy trong thời gian working holiday (417/462), và thông thường 35% cho phần chịu thuế tích lũy bằng các visa tạm trú khác (mức áp dụng chính xác nên xác nhận với ATO). Nếu không yêu cầu trong vòng 6 tháng sau khi xuất cảnh và visa chấm dứt, quỹ có thể chuyển số dư sang ATO (unclaimed super), nhưng sau đó bạn vẫn có thể đòi lại thông qua ATO. Nếu còn khả năng gia hạn cư trú hoặc chuyển sang thường trú, hãy cân nhắc kỹ thời điểm quyết định xem hoàn tiền (DASP) hay giữ lại (hưu trí) có lợi hơn.
