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Appairage avec des experts fiscaux

Recherchez des agents fiscaux australiens enregistrés (Registered Tax Agent) et réservez une consultation. L'assistant fiscal IA fournit des informations fiscales basées sur les réglementations de l'ATO.

1. Rechercher des experts fiscaux

Recherchez des agents fiscaux australiens enregistrés (Registered Tax Agent) et filtrez par spécialité et région. Vous pouvez réserver des consultations par vidéo, téléphone ou en personne.

Impôt sur le revenu personnel

Tax Return, déductions, myTax

Fiscalité des entreprises

Déclaration GST, ABN, BAS

Investissement / CGT

Immobilier, actions, crypto-monnaies

3. Taux d'imposition sur le revenu en Australie 2025-26 (résidents)

Tranche de revenu imposable	Taux	Impôt
$0 ~ $18,200	0%	$0
$18,201 ~ $45,000	16%	16% sur le montant dépassant
$45,001 ~ $135,000	30%	$4 288 + 30% sur le montant dépassant
$135,001 ~ $190,000	37%	$31 288 + 37% sur le montant dépassant
$190,001+	45%	$51 638 + 45% sur le montant dépassant

+ Medicare Levy 2% supplémentaire. Les titulaires de visa vacances-travail (417/462) appliquent un taux d'imposition différent.

4. Documents obligatoires pour la déclaration d'impôt

TFN (Tax File Number) - Délivré en ligne par l'ATO
Relevé de revenu (Résumé PAYG) - À consulter sur myGov
Relevé d'intérêts bancaires - État des revenus d'intérêts bancaires
Déclaration d'assurance maladie privée - Justificatif d'adhésion à une assurance privée (pour exemption MLS)
Reçus de dépenses professionnelles - Justificatifs de dépenses liées au travail
Relevé du fonds de retraite (Super) - Historique des cotisations de retraite

5. Liens utiles

Guide approfondi : bien recourir à un expert fiscal et fiscalité pratique selon le visa

Savoir « quand et comment » faire appel à un agent fiscal fait souvent une différence plus grande que le montant du remboursement lui-même. De la première déclaration selon le type de visa à l'optimisation des déductions, en passant par l'immobilier, l'entreprise et le remboursement de la superannuation, nous avons tout organisé dans l'ordre où les nouveaux arrivants y sont réellement confrontés.

Choisir son agent fiscal et exiger la transparence des honoraires

Savoir quand un agent fiscal est vraiment nécessaire (When to Use a Tax Agent)

Avec un seul salaire et des déductions simples, déclarer soi-même via myTax suffit dans bien des cas. En revanche, l'année où vos revenus se diversifient (salaire + dividendes + loyers + activité sous ABN), celle où une vente immobilière déclenche la CGT, ou les années d'arrivée et de départ où votre résidence fiscale est ambiguë, les conseils d'un professionnel peuvent valoir bien plus que leurs honoraires. En règle générale : visa étudiant = situation simple, immigration qualifiée (premiers investissements) = complexité moyenne, exploitant d'entreprise = complexité élevée.

Vérifier l'enregistrement de l'agent fiscal (Tax Practitioners Board Register)

En Australie, quiconque fournit des services fiscaux contre rémunération doit légalement être enregistré auprès du Tax Practitioners Board (TPB), et chacun peut vérifier un nom ou un numéro d'enregistrement dans le registre public (Register) sur tpb.gov.au. En confiant votre dossier à un intermédiaire non enregistré, vous vous privez de toute protection du consommateur en cas de problème. Erreur fréquente : transmettre son TFN et ses identifiants myGov à un courtier non enregistré repéré via une publicité sur les réseaux sociaux — le risque d'usurpation d'identité et de déclaration frauduleuse est réel, ne communiquez donc jamais votre mot de passe myGov, pas même à votre agent fiscal.

Comparer les honoraires et les déduire (Cost of Managing Tax Affairs)

Les honoraires varient fortement selon la complexité de la déclaration (salaire seul vs revenus locatifs, entreprise et CGT inclus) ; mieux vaut donc demander un devis détaillé poste par poste (fixed fee ou non) à deux ou trois cabinets avant de s'engager. Les honoraires de l'agent fiscal peuvent généralement être déduits dans le tax return de l'année fiscale suivante au titre des « frais de gestion fiscale » (cost of managing tax affairs). Méfiez-vous des honoraires calculés en pourcentage du remboursement : ils incitent à gonfler indûment les déductions.

Délai de dépôt prolongé via un agent fiscal (Tax Agent Lodgment Program)

La date limite pour déclarer soi-même est le 31 octobre de chaque année, mais si vous êtes inscrit avant cette date comme client d'un agent fiscal enregistré, le délai peut être prolongé dans le cadre du lodgment program de l'ATO. Si votre première déclaration s'annonce complexe et que vous avez besoin de temps, l'astuce pratique consiste à signer le mandat avec un agent fiscal avant le 31 octobre. En vous y prenant à la dernière minute, vous risquez de perdre le bénéfice de cette prolongation.

Équilibre entre langue et expertise (Language Support vs Expertise)

Un agent fiscal parlant votre langue maternelle réduit les malentendus, mais les critères prioritaires restent l'enregistrement au TPB et l'expérience réelle de votre situation (CGT, entreprise, fiscalité internationale). Pour consulter un agent anglophone, vous pouvez recourir au service d'interprétariat gratuit TIS National (131 450) pris en charge par l'ATO. L'erreur la plus courante : renoncer à toute vérification au seul motif que l'on « parle la même langue ».

Première déclaration d'impôts : check-list selon le type de visa

La résidence fiscale dépend des faits, pas du visa (Tax Residency — Resides Test)

Le statut de résident fiscal (tax resident) ne dépend pas du type de visa mais de la réalité de votre installation, et l'ATO applique plusieurs tests : resides test (sens courant), domicile test, 183-day test, etc. Les étudiants inscrits à un cursus de plus de six mois sont souvent considérés comme résidents fiscaux, tandis que les titulaires d'un Working Holiday (417/462) relèvent de barèmes WHM spécifiques, indépendamment de leur statut de résident. La première année, faites le test d'auto-évaluation avec l'outil en ligne d'ato.gov.au, et consultez un agent fiscal si le résultat reste incertain.

TFN Declaration et demande du seuil d'exonération (Tax-free Threshold)

Dans la Tax File Number Declaration remplie à l'embauche, vous choisissez de demander ou non le tax-free threshold (seuil d'exonération) ; en principe, il ne faut le demander qu'auprès d'un seul employeur, celui de votre revenu principal. Le demander simultanément dans deux petits boulots conduit à une retenue à la source insuffisante et à un rappel d'impôt (tax bill) en fin d'année — c'est l'erreur la plus fréquente chez les nouveaux arrivants. Si vous cumulez plusieurs emplois, cochez « No » dans le second.

Revenus étrangers des résidents temporaires (Temporary Resident Rules)

En vertu des règles applicables aux temporary residents, les titulaires d'un visa temporaire peuvent être dispensés de déclarer la plupart de leurs revenus de source étrangère (intérêts, dividendes, loyers du pays d'origine), mais les conditions d'application sont strictes, et dès l'obtention de la résidence permanente, vous basculez vers la déclaration du revenu mondial (worldwide income). Il est courant d'omettre les revenus des actifs du pays d'origine l'année où la résidence permanente est accordée : l'année d'un changement de statut de visa, faites valider votre situation par un agent fiscal.

Déclaration partielle et déclaration anticipée (Part-year Return / Early Lodgment)

Si vous êtes devenu résident en cours d'année, le seuil d'exonération peut être calculé au prorata des mois de résidence. En cas de départ définitif au milieu de l'année fiscale (de juillet à juin), une déclaration anticipée (early lodgment) avant la fin de l'année peut être possible, à condition de ne plus percevoir de revenus australiens ensuite — vérifiez la procédure auprès de l'ATO. Contrairement à une idée reçue, quitter le pays n'efface pas l'obligation déclarative : elle subsiste pour toute année où vous avez perçu des revenus australiens.

Délais de remboursement et bon moment pour déclarer (Refund Processing & Pre-fill)

L'ATO indique que les déclarations en ligne (myTax ou via agent fiscal) sont généralement traitées sous deux semaines, contre jusqu'à 50 jours ouvrés pour les déclarations papier. En vous précipitant début juillet, vous risquez de déclarer alors que l'income statement de votre employeur n'est pas encore « Tax ready » ou que le pre-fill des intérêts bancaires est vide, ce qui vous obligerait à déposer une déclaration rectificative. Sauf urgence, il est plus sûr d'attendre la fin juillet, une fois les données pre-fill complétées.

Pénalité de non-dépôt et gestion après le départ (Failure to Lodge Penalty)

Ne pas déclarer dans les délais (31 octobre pour la déclaration directe) peut entraîner une pénalité Failure to Lodge (FTL), et la déclaration reste obligatoire même si vous avez droit à un remboursement. Si votre visa expire et que vous quittez le pays, organisez à l'avance vos moyens d'accès à myGov (adresse e-mail, application d'authentification) pour qu'ils restent utilisables depuis l'étranger. Partir avec une double authentification liée uniquement à un numéro de mobile australien — et se retrouver bloqué hors de myGov — est un cas extrêmement fréquent.

Maximiser ses déductions et repérer les postes souvent oubliés

Télétravail : deux méthodes de déduction (Fixed Rate vs Actual Cost Method)

Pour le télétravail, vous choisissez entre la fixed rate method (forfait horaire) et l'actual cost method (répartition au prorata des dépenses réelles) ; le taux forfaitaire étant publié par l'ATO pour chaque année fiscale, vérifiez celui de l'année concernée avant de déclarer. Les deux méthodes exigent un relevé réel de vos heures de télétravail (journal, feuilles de temps) : une estimation du type « environ deux jours par semaine » n'est pas acceptée par l'ATO. La perte la plus courante consiste à renoncer entièrement à la déduction faute d'avoir tenu un registre pendant l'année.

Les limites de la déduction des frais de formation (Self-education Expenses)

Les frais de formation directement liés au maintien ou au perfectionnement des compétences de votre emploi actuel sont déductibles, mais ceux engagés pour accéder à une nouvelle profession (qualification avant embauche, examens à visée migratoire, etc.) ne le sont pas en principe. Par exemple, une infirmière qui suit un cours de perfectionnement clinique et une personne d'un autre métier qui passe un diplôme d'infirmière sont traitées différemment. La frontière étant souvent floue, faites valider toute dépense de formation importante par un agent fiscal avant de payer.

Règles de justificatifs et outils de suivi (Substantiation Rules / myDeductions)

Les frais professionnels peuvent être réclamés sans reçus jusqu'à 300 $ au total, à condition de pouvoir expliquer comment le montant a été calculé ; au-delà, les justificatifs deviennent obligatoires. La fonction myDeductions de l'application officielle de l'ATO permet de photographier et d'enregistrer vos reçus tout au long de l'année, puis de les importer telles quelles au moment de déclarer. Remplir la case « parce que tout le monde met 300 $ » sans aucune base peut entraîner redressement et pénalités en cas de contrôle (audit).

Exonération de la Medicare Levy — le remboursement caché des visas temporaires (Medicare Entitlement Statement)

Les titulaires d'un visa temporaire non éligibles à Medicare peuvent obtenir auprès de Services Australia un Medicare Entitlement Statement (MES) et demander l'exonération de la Medicare Levy de 2 % — l'un des remboursements les plus souvent manqués par les nouveaux arrivants. La délivrance du MES pouvant prendre plusieurs semaines, demandez-le avant la saison des déclarations. Y avoir droit sans le demander revient à payer pour rien 2 % de son revenu.

Rebate de l'assurance santé privée et MLS (Private Health Insurance Rebate)

Le rebate de l'assurance santé privée est modulé selon la tranche de revenus, et au-delà d'un certain revenu, l'absence d'une assurance hospitalière privée éligible peut déclencher la Medicare Levy Surcharge (MLS). L'assureur transmettant vos informations d'adhésion directement à l'ATO, elles apparaissent automatiquement dans myTax (pre-fill), mais en cas de souscription ou de résiliation en cours d'année, vérifiez vous-même l'exactitude des périodes. Pour savoir ce qui s'applique à votre tranche de revenus, consultez les pages de l'ATO ou un agent fiscal.

Idées reçues sur les dépenses non déductibles (Non-deductible Expenses)

Les frais de transfert d'argent vers le pays d'origine, le trajet domicile-travail et l'achat de vêtements de tous les jours ne constituent pas des dépenses professionnelles et ne sont donc pas déductibles en principe. Pour les dépenses mêlant travail et vie privée, comme un déplacement professionnel, seule la part professionnelle doit être réclamée au prorata (apportionment). Rappelez-vous : même si un intermédiaire vous pousse à des déductions fictives en promettant un « remboursement maximal », c'est vous qui assumerez le redressement et les pénalités.

Stratégies fiscales pour l'immobilier et les revenus d'investissement

Le principe du negative gearing (Rental Loss Offset)

Lorsque les charges locatives (intérêts d'emprunt, frais de gestion, amortissement, etc.) dépassent les loyers perçus, la perte peut être imputée sur vos autres revenus, comme le salaire : c'est ce qu'on appelle le negative gearing. Mais ce mécanisme suppose une perte de trésorerie bien réelle, et investir uniquement pour l'avantage fiscal est risqué. Avant tout achat, faites avec un agent fiscal une simulation après impôt couvrant toute la durée de détention prévue.

Abattement CGT de 50 % et condition de résidence (CGT Discount)

L'abattement de 50 % sur la plus-value des actifs détenus plus de douze mois suppose le statut de résident fiscal : pour les périodes passées en tant que résident étranger (foreign resident), il peut être réduit, voire supprimé. Si vous prévoyez de vendre un bien immobilier ou des actions après avoir quitté l'Australie, vérifiez impérativement avant le départ l'impact du changement de statut de résidence sur la CGT. Décaler la vente de quelques mois peut suffire à changer considérablement l'impôt dû.

Exonération de la résidence principale et piège du départ (Main Residence Exemption)

La plus-value sur la vente du logement que vous habitiez peut être exonérée au titre de la main residence exemption, mais si vous êtes résident étranger au moment de la vente, l'exonération peut ne plus s'appliquer, hors exceptions limitées. Le piège classique : vendre sa maison australienne après un retour définitif au pays — l'écart d'impôt entre une vente avant et après le départ peut être énorme. Si un départ est envisagé, discutez d'abord du calendrier de vente avec un agent fiscal.

Le plan d'amortissement (Depreciation Schedule — Division 40/43)

L'amortissement d'un bien locatif distingue la structure du bâtiment (capital works, Division 43) et les équipements (plant & equipment, Division 40) ; depuis la réforme de 2017, l'amortissement des équipements existants d'un logement ancien acquis après cette date peut être limité. Un depreciation schedule établi par un Quantity Surveyor est nécessaire pour une réclamation exacte, et son coût d'élaboration peut lui-même être déductible. Tenez compte dès l'achat du fort écart de déduction entre le neuf et l'ancien.

Fiscalité à l'achat — approbation FIRB et surtaxes pour étrangers (Foreign Purchaser Surcharge)

L'achat d'un bien résidentiel par un titulaire de visa temporaire peut nécessiter l'approbation du FIRB (Foreign Investment Review Board), et de nombreux États comme la NSW ou le VIC imposent aux acheteurs étrangers une surtaxe sur les droits de mutation (foreign purchaser duty surcharge) ainsi qu'une majoration de la taxe foncière. Les droits de mutation (stamp duty) et les règles de surtaxe variant d'un État à l'autre, renseignez-vous auprès de l'administration fiscale de l'État concerné (Revenue NSW, State Revenue Office Victoria, etc.). L'application pouvant changer avant et après l'obtention de la résidence permanente, le statut de visa au moment de l'achat est déterminant.

Loyers et GST, retenue à la source à la vente (Input-taxed Rent / Clearance Certificate)

Les loyers résidentiels sont classés input-taxed : pas de GST à facturer ni de crédit de taxe à récupérer, si bien que des revenus locatifs seuls n'obligent pas, en principe, à s'enregistrer à la GST (la location courte durée ou commerciale peut différer). À la vente, en raison du dispositif de retenue à la source sur les plus-values des étrangers (Foreign Resident Capital Gains Withholding), même un vendeur résident australien peut voir une partie du prix retenue s'il ne remet pas à l'acheteur un clearance certificate de l'ATO. Demandez ce certificat avant même d'engager la procédure de vente.

Impôts et GST en pratique pour les entrepreneurs ABN et freelances

Quand l'enregistrement à la GST devient obligatoire ($75,000 Threshold)

Si votre GST turnover atteint 75 000 $ par an, l'enregistrement à la GST est obligatoire ; en dessous, il reste facultatif. Attention toutefois au piège le plus courant : la conduite en rideshare (Uber, etc.) impose l'enregistrement dès le premier jour, quel que soit le chiffre d'affaires. À l'approche du seuil, l'obligation peut naître dès le moment où vous « prévoyez » de l'atteindre — surveillez donc l'évolution de votre chiffre d'affaires chaque trimestre.

ABN imposé et faux travail indépendant (Sham Contracting)

Si un employeur vous demande de « venir avec un ABN » alors que vos conditions de travail réelles sont celles d'un salarié, il peut s'agir de sham contracting (faux travail indépendant), qui vous prive indûment de vos droits de salarié : Super, congés payés, salaire minimum. Les horaires imposés, les directives de travail et la fourniture des outils servent de critères d'appréciation ; le Fair Work Ombudsman (fairwork.gov.au) détaille ces critères et accepte les signalements anonymes. Ce schéma est particulièrement répandu dans les emplois ciblant les nouveaux arrivants.

Fréquence et contenu du BAS (Business Activity Statement)

Les entreprises enregistrées à la GST déclarent et paient généralement chaque trimestre, via le BAS, la GST, les PAYG instalments et, si elles emploient du personnel, le PAYG withholding. Passer par un agent fiscal enregistré ou un BAS agent peut prolonger les délais de dépôt, et tout manquement aux échéances peut entraîner une pénalité FTL. Les erreurs de classement des postes étant fréquentes au début, faites relire vos un ou deux premiers BAS par un professionnel.

Mettre l'impôt de côté et acomptes trimestriels (PAYG Instalments)

Contrairement au salaire, les revenus sous ABN ne subissent aucune retenue à la source : beaucoup découvrent avec stupeur, lors de leur premier tax return, une grosse facture d'impôt à régler d'un coup. Prenez l'habitude de mettre de côté un pourcentage fixe de vos revenus sur un compte dédié ; après la première déclaration, l'ATO peut vous notifier votre assujettissement aux PAYG instalments, le système d'acomptes trimestriels. Aborder sa première année d'activité avec la seule expérience du « salarié qui reçoit un remboursement » et se retrouver sans trésorerie pour payer : c'est le schéma d'échec typique.

Obligations de l'employeur — STP et Super Guarantee

Embaucher un salarié déclenche l'enregistrement au PAYG withholding, la déclaration électronique Single Touch Payroll (STP) à chaque paie et le versement de la Super Guarantee (12 % depuis le 1er juillet 2025). Une Super versée hors délai peut entraîner la Super Guarantee Charge, qui n'est même pas déductible. Avant de commencer, faites trancher avec votre agent fiscal ou votre comptable la question préalable : salarié ou contractant ?

Conservation des registres et logiciels comptables (Record Keeping / Non-commercial Losses)

Selon les règles de l'ATO, les registres d'entreprise doivent généralement être conservés cinq ans, et pour les dépenses à usage mixte professionnel-privé (véhicule, téléphone, bureau à domicile), seule la part professionnelle, estimée de façon raisonnable, peut être réclamée. Un logiciel comptable compatible STP comme Xero, MYOB ou QuickBooks simplifie considérablement le BAS et la tenue des registres. Les pertes d'une activité de complément peuvent voir leur imputation sur le salaire différée en vertu des règles sur les non-commercial losses : vérifiez les conditions d'application.

Gérer sa superannuation et récupérer le DASP au départ

Vérifier le versement effectif des cotisations employeur (Super Guarantee Check)

L'employeur est tenu de verser la Super Guarantee au taux légal (12 % depuis le 1er juillet 2025), mais il arrive bel et bien que le montant affiché sur la fiche de paie ne soit jamais versé au fonds. Vérifiez chaque trimestre les versements sur votre super via le service ATO relié à myGov ; en cas de soupçon d'impayé, vous pouvez demander à l'ATO une enquête pour unpaid super. Découvrir l'impayé juste avant de quitter le pays rend le recouvrement bien plus difficile.

Cotisations avant ou après impôt (Concessional vs Non-concessional Contributions)

Les cotisations concessional (avant impôt) sont taxées à 15 % au sein du fonds et peuvent procurer une déduction de revenu, tandis que les cotisations non-concessional (après impôt) consistent à verser de l'argent déjà imposé. Les deux types sont soumis à des plafonds annuels (contributions cap) dont le dépassement peut générer un impôt supplémentaire : vérifiez les plafonds de l'année dans les publications de l'ATO. Si votre séjour doit rester temporaire, il est judicieux d'évaluer aussi le taux d'imposition du DASP au départ avant toute cotisation volontaire.

La formalité indispensable pour déduire ses cotisations personnelles (Notice of Intent)

Pour déduire de vos revenus l'argent versé personnellement dans votre super, vous devez soumettre au fonds un Notice of Intent to Claim avant de déposer votre tax return, puis recevoir l'accusé de réception (acknowledgment) du fonds. Sans respecter cet ordre, la déduction est en principe refusée — cotiser puis oublier la formalité est l'erreur la plus classique. Réglez-la juste après la cotisation, pas à la veille de la déclaration.

Choisir son fonds et regrouper ses comptes (YourSuper Comparison / Consolidation)

L'outil officiel YourSuper de l'ATO, accessible via myGov, permet de comparer les frais et les rendements des produits MySuper. Si un nouveau fonds s'ouvre à chaque changement d'employeur, frais et primes d'assurance par défaut sont prélevés en double : vous pouvez demander le regroupement de vos comptes (consolidation) dans myGov. Attention toutefois : la consolidation peut faire disparaître les assurances vie et de protection du revenu attachées à l'ancien fonds — vérifiez les garanties avant toute clôture.

Conditions et demande du DASP (Departing Australia Superannuation Payment)

Si vous avez cotisé à la super en travaillant sous visa temporaire, vous pouvez demander le remboursement via le système de demande en ligne DASP de l'ATO, une fois l'Australie quittée et le visa arrivé à expiration. Les résidents permanents et les citoyens ne sont pas éligibles au DASP : à l'obtention de la résidence permanente, la super n'est plus remboursée mais gérée dans le cadre du système de retraite. Avant de partir, rassemblez le nom du fonds, votre numéro de membre et les justificatifs de solde : la demande depuis l'étranger en sera bien plus simple.

Taux d'imposition du DASP et super non réclamée (DASP Tax / Unclaimed Super)

Le versement du DASP fait l'objet d'une retenue à la source : selon les barèmes publiés par l'ATO, 65 % sur les montants accumulés pendant un Working Holiday (417/462) et généralement 35 % sur la composante imposable accumulée sous les autres visas temporaires (pour l'application exacte, vérification auprès de l'ATO recommandée). Sans demande dans les six mois suivant le départ et la fin du visa, le fonds peut transférer le solde à l'ATO (unclaimed super), mais la réclamation reste possible ensuite via l'ATO. Si une prolongation de séjour ou un passage à la résidence permanente est envisageable, choisissez avec soin le moment de trancher entre remboursement (DASP) et conservation (retraite).