Guide du Super australien — Super, remboursement DASP

Guide de la Superannuation (Super) australienne

Un guide complet sur la Superannuation australienne : concept, choix des fonds, consolidation de compte et remboursement DASP.

1. Qu'est-ce que la Superannuation ?

Aperçu de la Super

La Superannuation (ou Super) est un système obligatoire de retraite en Australie. Les employeurs doivent verser 12 % du salaire de leurs employés (depuis le 1er juillet 2025) dans le compte Super de l'employé. Ce montant s'ajoute au salaire et n'est pas déduit de celui-ci.

Évolution du taux de versement Super

Période	Taux de versement
2024-25	11,5 %
2025-26	12 %
À partir de 2026-27	12 % (objectif final atteint)

Obligations de versement Super

Tous les employés ayant un salaire mensuel d'au moins 450 $ (y compris les temps partiels et les salariés occasionnels) ont droit à une Super. La même règle s'applique aux titulaires de visas vacances-travail et aux étudiants internationaux. Vérifiez régulièrement votre fiche de paie (Pay Slip) pour confirmer les versements Super.

2. Choisir votre fonds Super

Principaux fonds Super

AustralianSuper

Le plus grand fonds Super d'Australie. Frais bas, rendements solides. Environ 3,2 millions de membres.

ART (Australian Retirement Trust)

Grand fonds basé au Queensland. Résultat de la fusion de Sunsuper et QSuper. Environ 2,3 millions de membres.

Hostplus

Fonds par défaut pour l'hôtellerie et le tourisme. Fonds courant pour les titulaires de visa vacances-travail. Frais bas.

REST

Fonds par défaut pour le secteur de la vente au détail. Environ 2 millions de membres. Application facile à utiliser.

Éléments de comparaison pour choisir un fonds

Frais de gestion (Administration Fee) : environ 50 à 100 dollars par an
Frais d'investissement (Investment Fee) : 0,5 à 1,0 % du solde
Frais d'assurance : frais d'assurance-vie et assurance invalidité inclus par défaut
Rendements d'investissement passés (comparaison des moyennes sur 10 ans recommandée)
Facilité de gestion via application ou en ligne

Conseil pour les titulaires de visa vacances-travail : Si votre séjour est court, choisissez un fonds avec des frais bas. Vous pouvez réduire les frais en annulant les assurances inutiles (assurance-vie, assurance invalidité). Cependant, décidez soigneusement avant d'annuler toute assurance.

3. Consolider et gérer votre Super

Pourquoi consolider ?

Un nouveau compte Super peut être créé chaque fois que vous changez d'emploi. Si vous avez plusieurs comptes, les frais de gestion et les primes d'assurance seront déduits plusieurs fois, ce qui réduit votre solde. La consolidation dans un seul compte permet d'économiser les frais et de simplifier la gestion.

Comment consolider

Vérifiez tous vos comptes Super via MyGov → Services ATO
Choisissez le fonds (compte principal) à conserver
Utilisez la fonction « Transfer super » pour transférer les soldes d'autres comptes
Ou demandez directement un Rollover via l'application de votre fonds Super

Trouver votre Super perdu (Lost Super)

Si le contact a été perdu en raison d'un changement d'adresse ou d'une expatriation, votre Super peut être classé comme « Lost Super ». L'ATO le gère, et vous pouvez le retrouver en effectuant une recherche sur MyGov. Si vous avez travaillé en Australie par le passé, vérifiez.

4. DASP (remboursement à la sortie)

Qu'est-ce que le DASP ?

Le DASP (Departing Australia Superannuation Payment) est un système qui permet aux ressortissants étrangers ayant travaillé en Australie avec un visa temporaire de se faire rembourser le solde de leur Super après leur départ permanent.

Conditions de demande

État ayant quitté définitivement l'Australie
État où le visa a expiré ou a été annulé
Détenteur d'un visa temporaire qui n'est pas citoyen ou résident permanent australien
Cas où vous disposez d'une balance de super

Taux d'imposition DASP

Type	Taux
Visa Working Holiday (417, 462)	65%
Autres visas temporaires (composante imposable)	35%
Autres visas temporaires (composante non imposable)	0%

Documents requis

Copie du passeport (page photo)
Informations visa (confirmation d'expiration/annulation)
Informations du compte super (nom du fonds, numéro de compte)
Informations du compte bancaire étranger (code SWIFT, numéro de compte)
Remplissage du formulaire de candidature en ligne ATO

Délai de traitement : 4 à 8 semaines

Frais de candidature : gratuit

Page de candidature DASP de l'ATO

Attention : Il est recommandé de consolider vos comptes super avant de demander le DASP pour un traitement plus rapide et pratique. Si vous disposez de plusieurs comptes, ils seront remboursés séparément, ce qui prolongera le délai.

5. Liens utiles

Guide approfondi de la super — surveiller les cotisations, vérifier votre fonds, cotiser volontairement et planifier le DASP

Les 12 % versés par votre employeur ne sont pas un argent protégé automatiquement : c'est un argent que vous ne conservez que si vous le surveillez vous-même. Depuis l'entrée en vigueur du Payday Super en juillet 2026, nous faisons le point sur les aspects avancés de la super : vérification de la performance du fonds, exploitation des plafonds fiscaux avantageux et planification du DASP au moment du départ. Les chiffres tels que les plafonds et les taux d'imposition sont révisés à chaque exercice financier et leur application peut varier selon le type de visa et votre situation personnelle ; avant d'agir, confirmez donc toujours l'information finale auprès d'organismes officiels comme l'ATO ou moneysmart.

Surveiller les cotisations de l'employeur en pratique — l'ère du Payday Super 2026

Lancement du Payday Super — désormais des cotisations à chaque jour de paie (Payday Superannuation, en vigueur le 1er juillet 2026)

Depuis le 1er juillet 2026, le dispositif Payday Superannuation est entré en vigueur : au lieu de regrouper la super trimestriellement, l'employeur doit désormais la verser en même temps que chaque paie. Les cotisations doivent arriver sur le compte de votre fonds dans les 7 jours ouvrables suivant le jour de paie, et l'ancien système des échéances trimestrielles (28 octobre, 28 janvier, 28 avril, 28 juillet) a pris fin avec le trimestre clos le 30 juin 2026. Pour un travailleur immigré, le plus grand changement est que l'on peut désormais vérifier le versement dans l'appli de son fonds une à deux semaines après la première paie. Plus besoin d'attendre plusieurs mois : on peut détecter un impayé tôt et réagir. Dans un nouvel emploi, prenez donc l'habitude de vérifier le dépôt de super auprès de votre fonds dès la première paie.

Sur quoi la super s'applique-t-elle — de l'OTE aux Qualifying Earnings (QE)

Avec le Payday Super, l'assiette des cotisations est aussi redéfinie : elle passe de l'OTE (Ordinary Time Earnings) aux Qualifying Earnings. Les heures supplémentaires restent exclues, mais la majoration pour travail occasionnel (casual loading), les commissions, les primes de quart et les congés payés sont inclus ; le montant redirigé vers la super par salary sacrifice compte lui aussi dans l'assiette, de sorte que l'employeur ne peut pas s'en servir comme prétexte pour réduire le SG. La vérification est simple : multipliez le total des rubriques concernées de votre bulletin de paie par 12 % et voyez si le résultat correspond à la super générée. Si vous êtes en emploi occasionnel, retenez en particulier que c'est l'intégralité du taux horaire majoré qui sert de base.

Chiffres du bulletin de paie ≠ versement réel — comment vérifier via l'historique de votre fonds

Même si un montant de super figure sur votre bulletin de paie, ce n'est qu'une indication du montant généré et non la preuve qu'il a réellement été versé ; le non-versement de la super est le type d'impayé salarial le plus courant en Australie. Pour savoir si l'argent est bien arrivé, consultez l'historique des transactions dans l'appli de votre fonds, ou reliez les services en ligne de l'ATO à myGov et consultez les cotisations de l'employeur dans le menu Super. À partir de juillet 2026, l'absence de versement après 7 jours ouvrables suivant le jour de paie peut immédiatement être considérée comme un signal d'alerte. Si vous constatez un manque, adressez d'abord une demande écrite à l'employeur, puis, s'il ne répond pas ou si cela se répète, passez à la procédure de signalement d'impayé auprès de l'ATO.

Signaler un impayé en pratique (Report Unpaid Super & SG Charge)

Si un impayé est confirmé, utilisez le signalement en ligne « Report unpaid super » de l'ATO — préparez votre TFN, vos périodes d'emploi et des copies de bulletins de paie ; le signalement est gratuit. L'employeur en défaut se voit appliquer un SG charge : au principal impayé s'ajoutent des intérêts et des pénalités, et avec le Payday Super ce système a été réformé en intérêts calculés au prorata, de sorte que plus le versement tarde, plus la charge de l'employeur augmente. Comme ces intérêts finissent par arriver sur le compte du salarié, il n'y a aucune raison de retarder le signalement. Attention toutefois : en cas de faillite de l'employeur, le FEG (Fair Entitlements Guarantee) de l'État couvre les salaires et congés impayés mais pas la super non versée. Au moindre signe de cessation d'activité, mieux vaut signaler immédiatement sans attendre.

Les indépendants sous ABN peuvent aussi toucher de la super (Contractors Paid Mainly for Labour)

Même si vous facturez en tant qu'indépendant sous ABN, si le contrat porte en substance sur la fourniture « principalement de main-d'œuvre » (mainly for labour), le donneur d'ordre a l'obligation de verser le SG. Le nettoyage, la livraison et la sous-traitance dans le bâtiment sont les secteurs où les immigrés subissent le plus souvent ce mauvais classement : le simple fait d'avoir un ABN ne fait pas disparaître votre droit à la super. Utilisez l'outil de distinction employé/indépendant du site de l'ATO pour vérifier de quel côté se range votre contrat. Même si le contrat mentionne « super incluse dans le tarif », cela ne supprime pas l'obligation de cotisation distincte ; s'il n'y a aucun versement réel dans votre fonds, cela peut être signalé exactement comme un impayé.

Plafond de cotisation pour hauts revenus — Maximum Contribution Base annualisée (270 830 $)

L'obligation de SG de l'employeur comporte un plafond de revenu (maximum contribution base) : au-delà de ce plafond, l'employeur n'a pas à verser de super sur la part excédentaire. Jusqu'en 2025-26, il fonctionnait à 62 500 $ par trimestre, mais avec le Payday Super il passe à un régime annuel : à partir de 2026-27, la référence est de 270 830 $ par an. Sous le régime trimestriel, si les commissions et primes se concentraient sur un trimestre donné, elles atteignaient le plafond de ce trimestre et les cotisations étaient rognées ; sous le régime annuel, le calcul se fait sur le total annuel, ce qui modifie l'avantage ou l'inconvénient pour les métiers aux revenus irréguliers sur l'année. Si vous appartenez à une catégorie à hauts revenus, il vaut la peine de vérifier en fin d'année que votre total de SG a bien été versé conformément au plafond.

Choix du fonds approfondi — vérifier la performance, les options d'investissement et disséquer les frais

L'outil de comparaison YourSuper de l'ATO — des données officielles plutôt que de la publicité (YourSuper Comparison Tool)

Le premier critère de choix d'un fonds doit être des données officielles, et non une publicité ou une recommandation YouTube. L'outil de comparaison YourSuper géré par l'ATO normalise les frais et le rendement net de tous les produits MySuper et les compare côte à côte ; en vous connectant via myGov, vous pouvez aussi voir une comparaison personnalisée en fonction de votre propre solde. Il est également utile de consulter les données comparatives de fonds et les calculateurs du site public d'information financière moneysmart.gov.au. Prenez la réputation communautaire à titre indicatif seulement, mais prenez l'habitude de toujours faire la comparaison chiffrée avec cet outil officiel.

Test de performance annuel de l'APRA — comment repérer un fonds recalé (Annual Performance Test)

L'autorité de surveillance APRA réalise chaque année un test de performance qui compare la performance de long terme des produits de super à un indice de référence. Un fonds recalé a l'obligation de notifier son échec par écrit à ses membres, et après deux échecs consécutifs, il est fermé aux nouvelles adhésions. Vous pouvez vérifier si votre fonds a des antécédents d'échec dans les résultats des tests publiés par l'APRA et l'ATO. Si vous recevez une notification d'échec, envisagez sérieusement de changer de fonds, mais vérifiez d'abord, avant de bouger, la différence de frais et le problème de la non-transmission de l'assurance existante.

Choisir son option d'investissement — Growth, Balanced, Indexed et votre projet de séjour

Au sein d'un même fonds, le rendement de long terme et la volatilité varient fortement selon l'option d'investissement : High Growth, Balanced, Conservative, Indexed. Si vous êtes dans la vingtaine ou la trentaine et prévoyez une installation durable, il vous reste des décennies de capitalisation jusqu'à la retraite, si bien que le rendement attendu d'une option de croissance est souvent avantageux. À l'inverse, si vous êtes titulaire d'un visa temporaire et prévoyez de récupérer votre super via le DASP au départ dans quelques années, une option prudente peut être raisonnable, car il faut tenir compte du risque qu'un effondrement du marché juste avant le départ ne réduise votre solde. Il existe aussi des options « lifecycle » qui deviennent automatiquement plus prudentes avec l'âge ; sélectionnez donc vous-même votre option dans l'appli du fonds en fonction de votre projet de séjour.

Disséquer la structure à trois étages des frais — le poids de 1 point de pourcentage sur un solde de 50 000 $

Les frais de super ont une structure à trois étages : frais d'administration (part fixe + pourcentage du solde), frais d'investissement et coûts de transaction ; dans le tableau d'exemple de frais du descriptif de produit (PDS), le coût annuel total pour un solde de référence de 50 000 $ est présenté dans un format standardisé qui permet de comparer les produits entre eux. Une différence de 1 point de pourcentage de frais totaux ne représente sur le moment qu'environ 500 $ par an, mais, capitalisée sur des décennies, elle peut creuser un écart de plusieurs dizaines de milliers de dollars sur le solde à la retraite. En saisissant votre solde et votre taux de frais dans le superannuation calculator de moneysmart, vous pouvez simuler cet écart vous-même. Le rendement change chaque année, mais les frais sont un coût certain : à performance comparable, le principe est de choisir le fonds aux frais les plus bas.

Le piège du TFN non fourni — 32 % d'imposition supplémentaire (No-TFN Contributions Tax)

Si vous ne fournissez pas votre TFN (Tax File Number) à votre fonds, les cotisations de l'employeur sont imposées à 47 % au total (15 % de base plus 32 % supplémentaires), et vos cotisations personnelles sont carrément refusées. C'est un cas qui se produit réellement souvent chez les immigrés ayant travaillé avant l'obtention de leur TFN au début de leur séjour. Vérifiez dans l'appli du fonds ou sur votre relevé annuel si votre TFN est bien enregistré, et si ce n'est pas le cas, enregistrez-le immédiatement. Le fonds peut rembourser l'impôt trop prélevé dans un certain délai ; si vous avez enregistré votre TFN tardivement, il est donc bon de demander directement à votre fonds si un remboursement rétroactif est possible.

Détourner le Stapled Fund à son avantage — migrer d'abord vers un bon fonds avant de changer d'emploi (Super Stapling)

Le dispositif de stapling en vigueur depuis novembre 2021 fait que, si vous ne remettez pas de choice form lors d'un changement d'emploi, votre compte existant suit automatiquement chez le nouvel employeur. Autrement dit, le fonds par défaut qui vous a été attribué à votre premier emploi peut vous rester attaché à vie. Avant d'être bloqué dans un fonds à mauvaise performance et frais élevés, effectuez à l'avance un rollover vers un fonds choisi à l'aide de l'outil de comparaison : ce fonds vous suivra ensuite automatiquement à chaque changement d'emploi. Le stapling est donc un piège si on le subit passivement, mais si l'on prend les devants, on peut le détourner en filet de sécurité qui empêche la multiplication des comptes.

Regroupement de comptes et prévention de l'inactivité — les règles pour préserver votre solde

Check-list avant regroupement — perte de l'assurance et frais de sortie (Rollover Checklist)

Le rollover qui regroupe plusieurs comptes en un seul se fait en quelques minutes sur myGov, mais un mauvais ordre des étapes peut coûter cher. Au moment où vous videz l'ancien compte, les assurances qui y étaient attachées — décès, TPD (invalidité permanente), protection du revenu — disparaissent, et pour vous réassurer sur le nouveau compte, on peut vous demander une déclaration de santé ou réduire votre couverture. Le principe est donc d'abord de garantir l'assurance nécessaire sur le nouveau compte, puis de fermer l'ancien ; si une demande d'indemnisation est en cours, il faut suspendre le regroupement. Les frais de sortie sont interdits par la loi depuis juillet 2019 : le transfert lui-même n'entraîne donc aucuns frais.

Transfert automatique des petits comptes inactifs — la règle des moins de 6 000 $ et 16 mois (Inactive Low-Balance Accounts)

Un compte dont le solde est inférieur à 6 000 $ et qui n'a reçu aucun versement pendant 16 mois est transféré d'office à l'ATO deux fois par an, le 30 avril et le 31 octobre. C'est un scénario particulièrement courant chez les immigrés qui connaissent des périodes sans versement, par exemple en repassant des études après un working holiday. Heureusement, un seul geste suffit à réinitialiser le compteur de 16 mois : changer d'option d'investissement, désigner un bénéficiaire (beneficiary) ou remettre une déclaration écrite. Si vous prévoyez une interruption des versements, il suffit de poser l'un de ces gestes dans l'appli du fonds pour empêcher le transfert d'office.

Résiliation automatique de l'assurance après 16 mois sans versement (Protecting Your Super)

En vertu de la loi Protecting Your Super, l'assurance d'un compte sans versement pendant 16 mois est résiliée automatiquement. Le fonds envoie des avis aux 6e, 9e et 12e mois pour demander si vous souhaitez conserver l'assurance ; si vous manquez ces contacts, votre couverture disparaît à votre insu. Si vous souhaitez conserver la couverture malgré une interruption des versements (congé parental, retour temporaire au pays, etc.), vous devez renvoyer une confirmation d'opt-in ou verser même un petit montant pour réinitialiser le compteur. Une assurance une fois résiliée peut voir ses conditions se dégrader à la réadhésion (déclaration de santé exigée, etc.) ; il est donc important de trancher avant la résiliation.

Les moins de 25 ans et les petits comptes n'ont pas d'assurance du tout (Putting Members' Interests First)

Depuis avril 2020, les nouveaux comptes ouverts par une personne de moins de 25 ans ou dont le solde est inférieur à 6 000 $ ne bénéficient pas automatiquement de l'assurance par défaut : il faut faire soi-même un opt-in pour avoir une assurance. Autrement dit, un jeune étudiant international ou en working holiday qui suppose « puisque j'ai un fonds, j'ai sans doute aussi une assurance » peut se tromper. En particulier si vous travaillez dans un métier à risque de blessure élevé comme le bâtiment ou l'agriculture, il faut envisager activement de souscrire une assurance décès et TPD. Vous pouvez vérifier immédiatement si votre compte comporte une assurance dans le menu insurance de l'appli du fonds ou sur votre relevé annuel.

Récupérer la super détenue par l'ATO — la laisser dormir, c'est arrêter les rendements (ATO-held Super)

La super transférée à l'ATO se consulte dans les services en ligne de l'ATO reliés à myGov, et la demande de transfert vers un fonds actif se fait aussi en ligne. Le problème est que, pendant qu'elle est détenue par l'ATO, elle n'est pas investie comme dans un fonds : vous manquez donc entièrement le rendement du marché — plus vous la laissez dormir, plus votre solde de retraite en pâtit. Nous recommandons de faire, environ une fois par semestre, une routine consistant à lancer sur myGov à la fois une recherche Lost Super et une vérification des montants ATO-held. Il n'est pas rare d'y découvrir un ancien compte oublié de l'époque du working holiday.

Portabilité avec les régimes étrangers — transfert de la pension publique impossible, seul le KiwiSaver fait exception

Les régimes de retraite publics de votre pays d'origine et la super australienne ne sont pas transférables l'un vers l'autre — la seule exception est le KiwiSaver néo-zélandais, pour lequel le dispositif Trans-Tasman autorise un transfert dans les deux sens. Il faut aussi distinguer l'accord de sécurité sociale bilatéral entre votre pays d'origine et l'Australie : ce n'est pas un mécanisme de transfert de pension, mais un dispositif de certificate of coverage qui dispense les travailleurs détachés de cotiser en double dans les deux pays. Les immigrés ayant travaillé de part et d'autre doivent donc partir du principe que leur épargne de retraite s'accumulera séparément dans deux pays. Comme l'âge d'ouverture des droits et le traitement fiscal diffèrent d'un pays à l'autre, il est prudent, à l'approche de la retraite, de consulter un professionnel connaissant les deux régimes.

La super pour l'emploi occasionnel, le deuxième emploi et les formes d'emploi particulières

Le seuil de 450 $ est supprimé — même quelques heures de petit boulot ouvrent droit aux cotisations (Removal of $450 Threshold)

La règle « pas de super en dessous de 450 $ par mois » est une vieille information supprimée le 1er juillet 2022. Aujourd'hui, quel que soit le montant, 12 % du salaire doivent être cotisés même pour quelques heures de travail occasionnel. La seule exception concerne les moins de 18 ans, qui n'ouvrent droit aux cotisations que s'ils travaillent au moins 30 heures par semaine. On entend encore, dans les communautés, la vieille idée reçue selon laquelle « les petits boulots n'ont pas de super » ; si un employeur refuse de cotiser en invoquant cette ancienne règle, cela constitue en soi un impayé.

Éviter la multiplication des comptes avec un deuxième emploi — désigner le même fonds à deux employeurs

Si vous cumulez plusieurs emplois, chaque employeur crée un nouveau compte dans son propre fonds par défaut : les comptes se multiplient et les frais d'administration et primes d'assurance peuvent être prélevés en double ou en triple. La parade est simple : en remettant à un nouvel employeur le Superannuation standard choice form et en y indiquant l'USI (Unique Superannuation Identifier) et le numéro de compte de votre fonds existant, tous les employeurs verseront sur le même compte. L'USI se trouve dans l'appli du fonds, sur son site web ou sur votre relevé annuel. Même si vous ne remettez rien, le dispositif de stapled fund vous relie à votre compte existant en filet de sécurité, mais l'indiquer explicitement via le choice form est plus sûr.

Éviter le dépassement de plafond avec plusieurs employeurs à hauts revenus — SG Opt-out (Employer Shortfall Exemption Certificate)

Un haut revenu dont la somme des SG reçus de plusieurs employeurs risque de dépasser le concessional cap (32 500 $ en 2026-27) peut demander à l'ATO un employer shortfall exemption certificate (formulaire NAT 75067) pour dispenser certains employeurs de leur obligation de SG. La demande doit être déposée au moins 30 jours avant le début de la période visée par l'exemption, et au moins un employeur doit continuer à cotiser. Point de vigilance : le certificate supprime seulement l'obligation de l'employeur mais n'interdit pas de cotiser, si bien que l'employeur peut ignorer l'exemption et continuer à verser. Comme ce dispositif suppose généralement une compensation reçue en salaire plutôt qu'en SG, discutez-en d'abord avec votre employeur avant de faire la demande.

L'indépendant (Sole Trader) n'a aucune obligation — comment cotiser soi-même

En tant que sole trader ou en partnership, vous n'avez aucune obligation de SG : personne ne cotise à votre place, donc si vous ne cotisez pas vous-même, votre solde de retraite restera à zéro. Le piège classique est celui du travailleur des plateformes (Uber, livraison, etc.) qui laisse filer en se disant « je suis un professionnel indépendant, la super ne me concerne pas ». La méthode consiste à faire une personal deductible contribution : après avoir versé sur votre propre fonds, vous demandez la déduction fiscale et obtenez un effet fiscal semblable au salary sacrifice d'un salarié. Si au moins 10 % de vos revenus proviennent d'une activité salariée ou professionnelle, vous pouvez aussi examiner votre éligibilité à la co-contribution de l'État (les conditions de visa sont distinctes) ; vérifiez-le en même temps.

La super des petits boulots de working holiday et d'étudiants — les mêmes 12 %, mais une stratégie pensée pour la sortie

Les personnes en working holiday (visa 417/462) et les étudiants en petit boulot sont soumis à la même obligation de cotisation de 12 % que les citoyens — si un employeur prétend « le working holiday n'a pas de super », c'est en soi un signe d'illégalité. Cependant, comme les working holiday makers subissent une retenue à la source de 65 % au DASP lors du départ, la stratégie de gestion diffère. Si votre séjour est court, plutôt que de courir après des rendements élevés, il est plus rentable en termes de montant net perçu de minimiser les frais en résiliant les assurances inutiles et en maintenant un seul compte. À l'inverse, si vous prévoyez de passer d'un visa étudiant à un emploi puis à la résidence permanente, gérez votre super dans la même optique de long terme qu'un résident installé.

La double perte du travail au noir (Cash-in-Hand) — super non cotisée et impossibilité de preuve

Un emploi payé en espèces (cash-in-hand) est, au-delà du problème fiscal, une structure à double perte : non seulement la super n'est pas cotisée, mais aucune trace de travail ne subsiste, ce qui rend même une réclamation rétroactive ultérieure difficile. Si vous avez dû travailler ainsi malgré tout, conservez le plus de traces possible : notes de vos heures de travail, historique des virements reçus, messages échangés avec l'employeur. Ces éléments servent de preuve lorsque vous signalez une super impayée à l'ATO. Le déclarant est protégé quel que soit son statut de visa : vous n'avez donc pas à craindre de signaler sous prétexte d'un visa temporaire.

Cotisations volontaires à avantage fiscal en pratique — plafonds 2026-27 et abondement de l'État

Salary Sacrifice vs cotisation déductible personnelle — le formulaire NOI fait la différence (Personal Deductible Contribution)

Il y a deux façons de verser dans la super avant impôt : le salary sacrifice, redirigé à l'avance depuis le salaire, et la personal deductible contribution, que l'on verse d'abord puis pour laquelle on demande la déduction. Les deux ne sont soumis qu'à la contributions tax de 15 %, ce qui représente une économie d'impôt substantielle dans la tranche marginale de 30 à 45 %. Le salary sacrifice est traité automatiquement par le système de paie de l'employeur, sans paperasse, tandis que la cotisation déductible personnelle exige de remettre au fonds un Notice of intent (NOI), d'obtenir l'accusé d'acceptation, puis de faire sa tax return. Attention en particulier au piège de l'ordre : si vous ne déposez pas le NOI avant un rollover, un retrait ou un DASP, la déduction est entièrement perdue ; traitez donc toujours le NOI avant de déplacer votre compte.

Concessional Cap de 32 500 $ — exploiter la hausse de juillet 2026 (2026-27)

Le plafond des cotisations avant impôt (concessional cap) est passé de 30 000 $ à 32 500 $ depuis le 1er juillet 2026 — il est indexé sur le salaire moyen (AWOTE) par paliers de 2 500 $. L'essentiel est que ce plafond s'entend en total, SG de l'employeur inclus. Autrement dit, le plafond disponible pour vos cotisations supplémentaires se calcule en retranchant votre SG annuel des 32 500 $. Un dépassement du plafond entraîne une réimposition de l'excédent à votre taux d'impôt sur le revenu et une procédure lourde ; plutôt que de tout verser en fin d'année, il est plus sûr de cotiser en vérifiant au fur et à mesure votre total cotisé sur myGov.

Report Carry-forward sur 5 ans — le plafond des premières années d'immigration à faibles revenus ne disparaît pas

Si votre solde total de super (TSB) est inférieur à 500 000 $, vous pouvez reporter le concessional cap non utilisé des 5 dernières années et le regrouper sur une seule année (carry-forward). Autrement dit, si vous n'avez presque pas utilisé votre plafond durant les premières années d'immigration à faibles revenus, cette part non utilisée ne disparaît pas et s'accumule. Un scénario concret devient possible : l'année où vos revenus grimpent fortement après l'installation, ou celle où vous cédez un bien à l'étranger, verser d'un coup plusieurs dizaines de milliers de dollars avant impôt pour réduire fortement l'impôt de cette année-là. Vous pouvez consulter votre plafond reportable année par année dans les services en ligne de l'ATO sur myGov ; avant tout gros versement, commencez donc par consulter cet écran.

Cotisations après impôt de 130 000 $ et Bring-forward — la voie pour rapatrier des fonds étrangers (Non-concessional Cap)

Le plafond des cotisations après impôt (non-concessional) est de 130 000 $ par an à partir de 2026-27 (quatre fois le plafond concessional), et la règle du bring-forward permet de verser jusqu'à 390 000 $ sur trois ans en une seule année. C'est la voie type pour transférer des fonds étrangers, comme le produit de la vente d'un bien immobilier dans votre pays d'origine, vers un environnement d'investissement à faible fiscalité. Toutefois, au-delà d'un certain palier de TSB, le montant possible en bring-forward diminue par étapes, de trois années à deux, une, puis zéro ; avant de transférer une grosse somme, vous devez donc impérativement vérifier le montant possible selon votre TSB. Comme la procédure pour revenir en arrière en cas de dépassement est fastidieuse, il est recommandé de faire vérifier par un fiscaliste si vous êtes à la limite.

Co-contribution de l'État jusqu'à 500 $ — le piège de l'exclusion des visas temporaires

La co-contribution de l'État, en 2026-27, verse 50 cents pour chaque dollar de cotisation après impôt si vos revenus sont inférieurs ou égaux à 49 293 $, jusqu'à 500 $ par an, montant qui diminue à mesure que les revenus augmentent et s'annule à 64 293 $. Aucune demande distincte n'est nécessaire : dès que la tax return et le rapport du fonds concordent, le montant est automatiquement crédité sur le compte. Mais il y a un point que les immigrés méprennent le plus souvent : si vous avez détenu un visa temporaire ne serait-ce qu'une seule fois au cours de l'exercice financier concerné, vous n'y êtes pas éligible (exception faite des citoyens néo-zélandais) ; seuls les résidents permanents et citoyens sont concernés. Il faut également qu'au moins 10 % de vos revenus proviennent d'une activité salariée ou professionnelle ; n'y comptez donc pas pendant votre période de working holiday ou d'études, et exploitez-la après l'obtention de la résidence permanente.

Remboursement automatique LISTO et FHSSS pour l'achat du premier logement — de 500 $ à 810 $, jusqu'à 50 000 $ de retrait

Les personnes à faibles revenus (37 000 $ ou moins) bénéficient, via le dispositif LISTO, du remboursement automatique de la contributions tax à hauteur de 500 $ — sans démarche distincte. Selon une réforme déjà adoptée, à partir de juillet 2027, le plafond passera à 810 $ et le seuil de revenu à 45 000 $. Si vous achetez un premier logement, le FHSSS (First Home Super Saver Scheme) mérite aussi l'attention : vous pouvez retirer vos cotisations volontaires jusqu'à 15 000 $ par an et 50 000 $ au total pour un apport, et le montant retiré est imposé à votre taux marginal diminué d'un offset de 30 %, ce qui est plus avantageux qu'une épargne classique. En couple, si chacun l'exploite, on peut atteindre jusqu'à 100 000 $ cumulés ; si vous avez un projet de premier logement, concevez donc vos cotisations volontaires dès le départ pour qu'elles respectent les conditions du FHSSS.

DASP approfondi — planifier avant le départ et le piège des 65 %

La règle de « contamination totale » des 65 % WHM — même les cotisations sous visa étudiant sont teintées

Le plus grand piège du taux d'imposition du DASP est la règle de « contamination totale » : s'il y a dans le montant versé ne serait-ce qu'un centime de cotisation datant d'une période de visa working holiday (417/462), l'intégralité du montant versé, y compris les sommes accumulées ensuite sous visa étudiant ou de travail, est imposée à 65 %. Autrement dit, tant qu'elles sont mêlées sur le même compte, on ne peut pas obtenir le taux de 35 % applicable aux cotisations non-WHM. En ouvrant un nouveau compte de fonds au moment du passage du working holiday à un visa étudiant ou de travail, afin d'y isoler les cotisations ultérieures, vous pouvez préserver le taux de 35 % sur le compte non-WHM lors du départ. La décision de scinder un seul compte peut représenter plusieurs milliers de dollars : ceux qui changent de visa doivent donc absolument l'examiner.

Remplissez la demande à l'avance pendant que vous êtes en Australie (DASP Online Application)

Le système de demande en ligne DASP de l'ATO permet de remplir et d'enregistrer votre demande à l'avance pendant votre séjour en Australie ; il ne reste qu'à la soumettre effectivement après le départ, une fois le visa éteint. Pendant le séjour, il est bien plus facile de vérifier vos fonds, de mettre en ordre vos informations de compte et de préparer les documents ; la règle est donc de finir la rédaction avant le départ. Si le solde atteint 5 000 $ ou plus, le fonds peut exiger une copie certifiée (certified) de pièces d'identité comme le passeport ; en Australie, vous pouvez faire certifier ces documents gratuitement ou à faible coût auprès d'un pharmacien ou d'un JP (Justice of the Peace), et il est avantageux de le faire à l'avance. Obtenir depuis votre pays d'origine, après le départ, une certification conforme aux normes australiennes est bien plus fastidieux.

La règle des 6 mois après le départ — transfert à l'ATO sans notification

Si vous ne réclamez pas le DASP dans les 6 mois suivant l'expiration ou l'annulation de votre visa après le départ, le fonds transfère votre solde à l'ATO en tant qu'unclaimed super — sans qu'aucune notification distincte ni exit statement ne vous parvienne. Une fois transféré, l'assurance du compte disparaît et l'investissement s'arrête. Il n'y a pas de date limite de réclamation en soi, si bien que vous pouvez récupérer les fonds auprès de l'ATO même des années plus tard, mais, en termes de montant, il est avantageux de faire une demande précoce dans les 6 mois. Après le départ, ne tardez pas à faire la demande ; et si beaucoup de temps s'est déjà écoulé, réclamez le solde détenu par l'ATO en même temps via le système en ligne DASP.

Si votre visa est encore valide — demande d'annulation et « les candidats à la PR ne doivent pas réclamer »

Le DASP suppose l'expiration ou l'annulation d'un visa temporaire ; si vous êtes parti définitivement mais qu'il reste une durée de validité à votre visa, vous pouvez demander l'annulation du visa auprès de Home Affairs pour remplir la condition. À l'inverse, si vous envisagez de retenter la résidence permanente, le principe est de ne pas toucher au DASP — d'une part parce que la réclamation elle-même suppose l'extinction du visa temporaire, d'autre part parce que, si vous obtenez ensuite la PR, conserver votre super telle quelle et rester dans le système de retraite australien est le plus souvent plus avantageux que de subir la retenue à la source de 65 %. Le choix est totalement différent selon que le départ est temporaire ou définitif ; en cas de doute, suspendre la réclamation est l'option réversible.

Le piège des commissions d'agences — le DASP est gratuit en demande directe auprès de l'ATO

Le DASP est gratuit si vous en faites directement la demande via le système en ligne de l'ATO, et une demande complète est généralement versée dans les 28 jours. Les agences de remboursement se contentent d'effectuer à votre place cette procédure pourtant gratuite tout en prélevant une part importante du remboursement en commission ; sauf circonstance particulière, la demande directe est donc la bonne réponse. Comparez aussi le mode de réception : recevoir directement sur un compte à l'étranger ajoute des frais de banque intermédiaire et une marge de change. Il est souvent plus avantageux, en coût total, de conserver un compte australien un moment puis de transférer vers votre pays d'origine via un service de transfert au taux de change interbancaire.

Régler les impôts après le DASP — retenue finale et dernière Tax Return

Les 65 % ou 35 % prélevés sur le DASP constituent une retenue à la source finale (final withholding) — vous ne redéclarez pas ce montant comme revenu dans votre tax return australienne, et il n'y a pas de remboursement supplémentaire. Cela dit, indépendamment du DASP, il faut faire séparément la tax return de votre dernière année de travail, et si vous partez définitivement en cours d'exercice financier, une déclaration anticipée (early lodgment) est possible. Par ailleurs, savoir si le DASP perçu après être devenu résident fiscal de votre pays d'origine y est imposable varie selon les pays ; il faut donc vérifier séparément les règles fiscales de votre pays d'origine. Pour ne rien oublier au moment du départ, retenez de traiter chacun des trois éléments : la réclamation du DASP, la dernière tax return et l'examen de la déclaration dans votre pays d'origine.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce que la Superannuation ?▾

La Superannuation (ou Super) est un système obligatoire de retraite en Australie. Les employeurs doivent verser 12 % du salaire de leurs employés (depuis le 1er juillet 2025) dans le compte Super de l'employé. Ce montant s'ajoute au salaire et n'est pas déduit de celui-ci.

Comment ouvrir un compte Super ?▾

Votre employeur vous demandera de choisir un compte Super lors de votre premier salaire. Si vous n'avez pas de compte existant, vous serez automatiquement inscrit au fonds par défaut de l'employeur. AustralianSuper, ART et Hostplus sont parmi les plus grands fonds Super. Grâce au système de « stapling », le compte que vous ouvrez auprès de votre premier employeur sera maintenu chez les employeurs suivants.

Comment vérifier le solde de votre Super ?▾

Vous pouvez consulter tous vos comptes Super et soldes en connectant l'ATO sur MyGov. Vous pouvez également vérifier directement via l'application ou le site web de chaque fonds Super. L'ATO suit également votre Super perdu (Lost Super).

Dois-je consolider mes plusieurs comptes Super ?▾

Oui, nous vous le recommandons vivement. Avec plusieurs comptes, vous payerez des frais de gestion et des primes d'assurance multiples. Vous pouvez facilement consolider vos comptes via MyGov ou l'application de votre fonds Super.

Quel impôt s'applique au remboursement DASP ?▾

Les titulaires d'un visa vacances-travail (classe 417 ou 462) sont assujettis à une retenue d'impôt de 65 % sur le remboursement Super. Les autres titulaires de visa temporaire sont assujettis à une retenue d'impôt de 35 à 45 %. Votre remboursement net peut être inférieur à ce que vous attendez, il est donc judicieux de faire le calcul à l'avance.

Quand puis-je demander un remboursement DASP ?▾

Vous ne pouvez demander un remboursement que si vous avez quitté définitivement l'Australie et que votre visa a expiré ou a été annulé. Vous ne pouvez pas faire la demande pendant votre séjour en Australie. Il n'y a pas de délai limite pour la demande, vous pouvez la faire à tout moment après votre départ.

Que faire si mon employeur ne verse pas ma Super ?▾

Les employeurs sont légalement tenus de verser la Super. Si vous constatez que votre employeur ne l'a pas versée, vous pouvez le signaler à l'ATO. Utilisez le formulaire « Report unpaid super » sur le site de l'ATO ; l'ATO enquêtera et récupérera la Super impayée. Vérifiez régulièrement votre fiche de paie (Pay Slip) pour confirmer que votre Super est versée.