抵达澳大利亚后,在就业和银行开户之前,首先要办理的就是TFN。本文整理了TFN是什么、如何在澳大利亚税务局(ATO)免费在线申请、申请资格与时机、没有TFN会有哪些不利影响,以及拿到后要做的事。
TFN(Tax File Number,税号)是澳大利亚税务局(ATO)发放给个人的唯一税务识别号码。就业、银行利息、报税、养老金(superannuation)、Centrelink等在澳大利亚几乎所有与金钱相关的手续都会用到它。这是抵达后首先要办理的必备号码。
TFN是每个个人的税号,而ABN(Australian Business Number)是经营者和自由职业者为开展经营活动另行申请的号码。如果受雇于公司领取工资,只需要TFN即可;如果从事个人经营(例如外卖配送、承包工作),则可能还需要ABN。当零工平台要求你提供ABN时需要注意什么,请参阅下方的专门章节。
如果你受雇于人、领取工资,正常途径是提交TFN声明(TFN declaration),由雇主从工资中预扣税款(PAYG)并为你缴纳养老金(super)。然而,外卖、网约车等一些平台和企业会把ABN作为开始工作的条件。这意味着他们把你当作独立承包人(independent contractor)而不是雇员来对待:所得税的申报缴纳和养老金原则上变成你自己的责任(不过,主要以提供劳务为对价工作的部分承包人属于例外,企业仍必须为其缴纳养老金),而且最低工资、带薪休假等雇员保护可能不适用。
| 项目 | TFN路径(雇员) | ABN路径(承包人) |
|---|---|---|
| 所得税 | 雇主从工资中预扣(PAYG) | 自行申报缴纳(无预扣) |
| 养老金(super) | 雇主必须缴纳 | 原则上自行承担(部分合同属例外) |
| 最低工资与带薪休假 | 适用 | 原则上不适用 |
| 号码申领 | ATO — 免费 | ABR — 免费(须实际经营事业) |
实际是雇佣关系却让人以承包人身份工作,属于虚假承包(sham contracting),是Fair Work Act 2009第357条(s357)所禁止的违法行为(法院可处以罚款)。如果工作时间和工作方式由公司指挥,而且你实际上只为这一家公司干活,那么实质上很可能就是雇员。如有怀疑,可向Fair Work Ombudsman(fairwork.gov.au)免费咨询或举报(Fair Work Ombudsman,截至2026年7月)。
ABN本身由ABR(Australian Business Register,澳大利亚商业登记处,abr.gov.au)免费签发。但并非人人都有资格 — 必须确实在经营事业(enterprise)才符合条件,而且ABR明确指出:以雇员身份从事的工作没有ABN资格,即使雇主把这份工作称为承包也一样(ABR,截至2026年7月)。零工的工作条件与权利,下方的相关指南有详细介绍。
外国护照持有者 — 包括临时签证持有人、永久居民、留学生和打工度假者 — 在抵达澳大利亚后,通过ATO官方在线申请系统Individual Auto-Registration(IAR)申请。仅凭护照和签证信息即可申请,无需银行账户或任何额外材料,而且完全免费。
申请前请准备好以下资料。所填信息会与内政部(Home Affairs)的签证记录自动核对。
IAR仅在入境澳大利亚之后方可使用,适用对象为持永久移民签证、带工作权利的签证(包括打工度假417/462)、海外学生签证,或允许无限期停留的签证(包括入境时自动获得签证的新西兰人)的人士。你填写的身份信息会与移民记录自动核对,因此无需另行寄送任何材料(ATO,截至2026年7月)。
ATO收到申请后28天内,TFN会通过邮寄送达(ATO指引,截至2026年7月)。处理期间请勿重复提交同一份申请 — 重复申请会造成延误。如果28天后仍未收到,请拨打ATO个人咨询电话13 28 61查询进度,而不要重新申请。
TFN只能在实际入境澳大利亚之后申请。需同时满足以下所有条件。最好在就业、开立银行账户之前就先办好,因此建议抵达后尽快申请。
TFN只需一生申请一次,即使更换签证也继续使用同一个号码,无需每次重新申请。
TFN虽非法律强制义务,但没有它实际上会带来很大不便,尤其在就业和税务方面损失较大。
如果开始工作后28天内没有向雇主提供TFN,工资会按居民47%、外国居民(foreign resident)45%的税率预扣税款(ATO PAYG预扣税率表,截至2026年7月)。虽然日后可在报税时申请退回,但眼下到手的钱会大幅减少。
开始工作后须在28天内提交TFN。准备迟了,工资处理和税务结算都会变得麻烦。
如果不在银行账户登记TFN,存款利息也可能被按最高税率预扣税款。
使用Centrelink福利、养老金(superannuation)、myGov关联等政府相关服务都需要TFN。
TFN送达后,按顺序办好以下事项,今后的就业和理财生活会更顺畅。
TFN是容易成为身份盗用目标的敏感信息。请遵守以下原则预防诈骗。
ATO官方TFN申请无论通过哪种渠道都完全免费。然而,搜索广告顶部会出现仿冒ATO的相似网站,以代为提交申请为名收取几十到几百澳元。付钱并不会更快 — 最终走的还是同一套ATO流程,你的个人信息却落入了第三方之手。
在Tax Practitioners Board注册的税务代理人可以合法地代你提交申请。但自己在线申请(IAR)既免费、速度也一样快(截至2026年7月),所以新抵达的人实际上没有理由为此付费找代办。
ATO税号官方指南(概述与用途)
供外国护照持有者、临时访客及移民使用的TFN在线申请
政府服务综合门户 — 关联ATO后可在线管理税务与退税
就业时向雇主提交的TFN声明指南
ASIC官方金融信息 — 防诈骗与个人财务管理
ABN资格要求与免费申请(Australian Business Register,澳大利亚商业登记处)
ACCC诈骗举报 — 举报收费TFN代办与仿冒网站
什么是虚假承包(sham contracting)以及如何举报
不需要。通过ATO申请TFN完全免费。收取手续费的网站并非官方渠道 — 你可以向ACCC的Scamwatch(scamwatch.gov.au)举报。
通常在申请后最多28天内通过邮寄送达。建议留出充裕时间,抵达后尽快申请。
不可以。TFN一生只发放一个。即使更换签证、搬家或换工作,也一直使用同一个号码。
不需要重新申请,只要将myGov与ATO关联,或直接联系ATO,即可查回原有的号码。
只要在开始工作后28天内向雇主提交TFN即可。如果未能在此期限内提交,工资可能会按最高税率被预扣税款。
是的。以打工度假(417·462)签证工作时同样需要TFN。没有的话,工资会被按较高税率征税。
TFN是每个人的税务识别号码,而ABN是经营者、自由职业者为开展业务另行申请的号码。如果是受雇于公司工作,只需拥有TFN即可。
持永久移民签证、带工作权利的签证(包括打工度假417/462)、海外学生签证,或允许无限期停留的签证(包括入境时自动获得签证的新西兰人)的人士可以申请。必须已经身在澳大利亚 — 在海外无法使用IAR(ATO,截至2026年7月)。
请勿再次提交同一份申请 — 重复申请会进一步延误处理。正确的做法是拨打ATO个人咨询电话13 28 61(周一至周五上午8点至下午6点)查询进度(ATO,截至2026年7月)。
如果实质是雇佣关系,正常途径是提交TFN声明(TFN declaration) — 而且以雇员身份从事的工作本来就没有ABN资格(ABR)。把实质上的雇员伪装成承包人属于虚假承包(sham contracting),违反Fair Work Act 2009,你可以向Fair Work Ombudsman免费咨询或举报。如果确实以独立承包人身份工作,ABN可在ABR(abr.gov.au)免费申请。
可以在关联myGov的ATO在线服务或ATO应用程序中查看,税务评估通知书(notice of assessment)和收入报表(income statement)上也有记载。如果仍然找不到,请拨打13 28 61。如怀疑被盗用或泄露,请拨打专线1800 467 033举报(ATO,截至2026年7月)。
