Iniciar un Negocio en Australia — ABN, GST, Compra de Negocios, Licencias

Guía para Iniciar un Negocio en Australia

Comparación de estructuras empresariales, registro de ABN y GST, impuestos y contabilidad, seguros y licencias, y una lista de verificación de due diligence para comprar un negocio existente — una guía práctica para recién llegados a Australia.

1. Estructura comercial

La elección de la estructura comercial impacta significativamente en impuestos, responsabilidad legal y costos de registro. Considérelo cuidadosamente en la etapa inicial.

Sole Trader

Empresario individual. Más simple de registrar y operar, con costos más bajos. Sin embargo, las deudas comerciales afectan sus activos personales.

Partnership

Negocio conjunto de dos o más socios. Requiere un contrato de asociación; la responsabilidad entre socios es solidaria.

Company (Pty Ltd)

Entidad legal separada registrada en ASIC. Proporciona protección de activos pero requiere registro inicial y obligaciones tributarias anuales.

Trust

Estructura de fideicomiso. Se usa para negocios familiares o protección de activos. Requiere asesoramiento experto para su establecimiento y operación.

Comparación de las cuatro estructuras

Concepto	Sole Trader	Partnership	Company (Pty Ltd)	Trust
Costo de constitución	Solicitud de ABN gratuita	ABN gratuito, más el costo del acuerdo de partnership	Tarifa de registro de sociedad de ASIC de $636 (FY2026-27)	Se requiere escritura de fideicomiso (trust deed) — con honorarios profesionales
Responsabilidad	Ilimitada — las deudas del negocio pueden alcanzar los bienes personales	Responsabilidad ilimitada, conjunta y solidaria entre los socios	Limitada — la sociedad es una entidad legal separada	El fiduciario (trustee) responde — limitada si se usa un fiduciario corporativo
Impuestos	Tasas marginales personales (con el umbral libre de impuestos de $18,200)	La partnership en sí no paga impuesto sobre la renta — cada socio tributa a tasas personales sobre su parte	25% (base rate entity: facturación agregada inferior a $50M e ingresos pasivos del 80% o menos, FY2025-26) o 30%	Los ingresos distribuidos a los beneficiarios tributan a las tasas de estos
Costos continuos	Los ingresos del negocio se incluyen en su declaración de impuestos personal — sin tarifa separada	Declaración de la partnership más la declaración personal de cada socio	Tarifa de revisión anual de ASIC de $342 (FY2026-27) más la declaración de impuestos de la sociedad	Declaración de impuestos del trust más costos de contabilidad y administración

Si opera bajo un nombre distinto a su nombre legal, también debe registrar un nombre comercial (business name) — $47 por 1 año o $108 por 3 años (FY2026-27). Las tarifas de ASIC se indexan al CPI cada 1 de julio. Fuentes: tablas de tarifas de ASIC y tasas del impuesto de sociedades de la ATO (consultado 2026-07)

La capacidad para realizar actividades comerciales varía según el tipo de visa. Verifique definitivamente sus condiciones de visa y consulte con un asesor migratorio registrado por MARA antes de iniciar.

2. Registro comercial

Proceda con el registro de ABN, Business Name, GST, TFN y otros en orden. Todos están disponibles de forma gratuita o a bajo costo a través de sitios gubernamentales oficiales.

ABN (Australian Business Number)

Número de identificación comercial de 11 dígitos. Solicítelo gratis en abr.business.gov.au — solo tiene derecho a uno si realmente está llevando a cabo una actividad empresarial (carrying on an enterprise). Es el punto de partida de casi toda actividad comercial en Australia, y sin él no puede cobrar GST en sus facturas.

Registro de Business Name

Si opera bajo un nombre distinto a su nombre legal, debe registrar un Business Name en ASIC — $47 por 1 año o $108 por 3 años (FY2026-27; las tarifas de ASIC se indexan al CPI cada 1 de julio). El nombre queda vinculado a su ABN. Fuente: tabla de tarifas de business names de ASIC (consultado 2026-07)

GST (Goods and Services Tax)

El registro es obligatorio dentro de los 21 días una vez que la facturación anual de GST alcanza AUD 75,000 (150,000 para organizaciones sin fines de lucro). Los conductores de taxi y rideshare deben registrarse antes de su primer viaje, independientemente de la facturación. Una vez registrado, debe presentar el BAS trimestral o mensualmente. Fuente: ATO 'Registering for GST' (consultado 2026-07)

TFN comercial

Los Sole Trader utilizan su TFN personal, pero Partnership, Company y Trust necesitan un TFN comercial separado. Puede solicitar esto junto con el ABN.

3. Impuestos y contabilidad

Gestión de registros contables

La gestión precisa de registros es fundamental para la operación comercial. Los siguientes software contables son los más utilizados en Australia.

Xero — Basado en la nube, líder en cuota de mercado australiana, genera BAS automáticamente
MYOB — Software contable australiano, disponible en escritorio y nube
QuickBooks Online — Alto uso global, interfaz intuitiva

BAS (Business Activity Statement)

Los registrados para GST deben presentar BAS trimestral o mensualmente. Incluye GST de ventas, GST de compras, impuestos retenidos PAYG, etc. Incumplir el plazo resulta en multas de la ATO.

Obligación de Super (Superannuation) de empleados

Si contrata personal, debe pagar el super guarantee al 12% de las ganancias por horario ordinario (ordinary time earnings) (desde el 1 de julio de 2025, FY2025-26) al fondo designado por cada empleado. Aplican plazos trimestrales, y los montos impagos o atrasados generan el Super Guarantee Charge. Fuente: ATO (consultado 2026-07)

PAYG (Pay As You Go)

Incluye impuestos retenidos de salarios de empleados y contribuciones fiscales trimestrales estimadas del propietario. Después del registro con la ATO, se asignan automáticamente plazos de presentación trimestrales.

4. Seguros y licencias

Seguros comerciales principales

Public Liability (PL) — Seguro de responsabilidad civil general, recomendado para casi todos los negocios
Professional Indemnity (PI) — Obligatorio para negocios de consultoría y profesionales
Workers Compensation — Obligatorio por estado si tiene 1 o más empleados
Property y Stock — Cobertura de incendio y robo si tiene local o inventario

Licencias industriales

Dependiendo del tipo de negocio, puede ser obligatorio registrarse para una licencia. Por ejemplo, alimentos (Food License), construcción (Builder License), estética (Skin Penetration), y bebidas alcohólicas (Liquor License) requieren registro estatal. Verifique requisitos específicos en business.gov.au.

Registro de seguridad alimentaria

Restaurantes, cafeterías y comida para llevar deben registrarse en la autoridad local (Local Council). Debe haber al menos una persona con certificación de Food Safety Supervisor, e inspecciones regulares de higiene.

5. Comprar un negocio existente

Comprar un negocio que ya está en funcionamiento significa empezar con clientes, ingresos, personal y equipamiento en marcha — pero también pueden venir deudas ocultas, un fondo de comercio (goodwill) sobrevalorado y disputas de arrendamiento. En negocios pequeños como cafeterías, restaurantes, rutas de limpieza y tiendas minoristas, la due diligence (diligencia debida) es lo que separa una buena compra de un error costoso. La siguiente lista de verificación se basa en la guía oficial 'Buy an existing business' de business.gov.au (consultado 2026-07).

Lista de verificación de due diligence

Verifique las finanzas — contraste entre sí los estados financieros de los últimos 3 años, las declaraciones BAS presentadas y los registros de ventas, y pida a un contador que los revise de forma independiente. En negocios con mucho manejo de efectivo, nunca acepte sin pruebas las afirmaciones de ingresos 'fuera de libros'.
Estado del ABN y GST — use ABN Lookup (abr.business.gov.au, gratuito) para confirmar que el ABN del vendedor es válido y verificar su registro de GST.
Garantías registradas — busque en el PPSR (ppsr.gov.au) por $2 por búsqueda si el equipamiento, los vehículos o el inventario tienen garantías (security interests) registradas (consultado 2026-07). Los activos financiados pueden venir con la deuda del vendedor adjunta.
Licencias y permisos — confirme que las licencias que necesita el negocio están vigentes y pueden transferirse a un nuevo propietario (busque por industria y ubicación en ABLIS).
Contratos — revise el contrato de arrendamiento, los acuerdos con proveedores y cualquier contrato de franquicia para conocer las condiciones de transferencia y los plazos restantes.
Deudas y disputas — compruebe si hay deudas pendientes, acciones legales en curso y pasivos por derechos laborales como vacaciones anuales acumuladas.
Concentración de ingresos — si las ventas dependen de unos pocos clientes clave o de las relaciones y habilidades personales del vendedor, espere pérdida de clientela tras el traspaso.

Fuente: business.gov.au 'Buy an existing business' (consultado 2026-07)

Qué revisar en el contrato

Qué está comprando — deje claro si es una venta de activos (asset sale) o de acciones (share sale). Comprar las acciones de la sociedad significa heredar también sus pasivos ocultos y su historial fiscal.
Distribución del precio — cómo se reparte el precio entre goodwill, inventario y equipamiento afecta al impuesto de timbre (stamp duty) estatal y a su posición fiscal futura (depreciación e impuesto sobre ganancias de capital).
Restricción de competencia (restraint of trade) — especifique el período y la zona en los que el vendedor no puede abrir un negocio competidor cercano.
Condiciones del traspaso — incluya un período de prueba, formación y apoyo del vendedor, y presentaciones a proveedores y clientes clave.
Tratamiento del GST — una venta que califica como empresa en marcha (going concern) y se acuerda por escrito está libre de GST (ATO GSTR 2002/5, consultado 2026-07). Revise con cuidado la cláusula de GST y haga que un abogado y un contador revisen el contrato antes de firmar.

Cesión del arrendamiento (assignment of lease)

El arrendamiento del local es donde más suelen fallar las compras de negocios. Asumir un contrato de arrendamiento existente requiere el consentimiento por escrito del propietario.

Los arrendamientos comerciales minoristas en NSW están cubiertos por la Retail Leases Act 1994 — el propietario debe responder a la solicitud de cesión dentro de 28 días desde que recibe toda la información requerida (consultado 2026-07; los demás estados y territorios tienen su propia legislación).
El propietario no puede cobrar una tarifa solo por dar su consentimiento — únicamente gastos legales razonables — y exigir key-money (prima de traspaso) está prohibido.
En NSW, si el arrendatario saliente entrega un Assignor's Disclosure Statement al propietario y al arrendatario entrante al menos 7 días antes de la cesión, queda liberado de responsabilidad futura bajo el contrato (Retail Leases Act 1994 s41A) — ambas partes deberían exigir este documento.
El plazo restante del arrendamiento y las opciones de renovación afectan directamente al valor del negocio. Si queda poco tiempo, hable con el propietario sobre nuevas condiciones antes de comprar.

Fuente: NSW Small Business Commissioner 'Transferring your lease' (consultado 2026-07)

Personal y derechos laborales (transfer of business)

Si mantiene al personal existente, se aplican las reglas de 'transfer of business' (transferencia de negocio) de la Parte 2-8 de la Fair Work Act 2009, y la antigüedad y los derechos laborales se convierten en un punto de negociación.

Un comprador que no es una entidad asociada (associated entity) del vendedor puede elegir si reconoce la antigüedad de los empleados para las vacaciones anuales. Si no la reconoce, el vendedor debe liquidar y pagar las vacaciones acumuladas no tomadas.
La misma elección aplica a la antigüedad para la indemnización por despido (redundancy pay) — si no se reconoce, el servicio anterior se excluye de los cálculos futuros de indemnización.
La licencia por antigüedad (long service leave) se rige por separado por las leyes estatales y territoriales, así que revise las reglas de su estado.
Asegúrese de que el contrato de compraventa indique quién liquida los derechos laborales de los empleados — el vendedor pagándolos, o el comprador asumiéndolos con un ajuste de precio.

Fuente: Fair Work Ombudsman 'Employee entitlements on a transfer of business' (consultado 2026-07)

Puede ver anuncios reales y leer experiencias de traspaso de otros propietarios en el tablón de Compraventa de Negocios de la comunidad AUWith. Ver el tablón de Compraventa de Negocios

6. Enlaces útiles

Guías relacionadas

Guia avanzada para emprender — registro, GST/BAS, empleo, impuestos, licencias y visa en la practica

Registrar el negocio es solo el punto de partida; la verdadera gestion empieza despues. Aqui reunimos los puntos donde los migrantes suelen atascarse: Director ID y eleccion de estructura, como declarar GST/BAS, la nueva superannuation por dia de pago para empleados (Payday Super, vigente desde julio de 2026), deducciones fiscales, licencias por rubro y si tu visa permite tener un negocio. Como las tasas impositivas, las tarifas y los plazos cambian cada ano, y los tramites varian segun el estado y la visa, conviene confirmar todo en las fuentes oficiales: ABR, ATO, ASIC, Fair Work y los gobiernos estatales.

Registro y estructura en detalle — Director ID, requisitos de ABN y cambio de estructura

Obtener el Director ID obligatorio (Director Identification Number)

Para ser director de una empresa (Pty Ltd) debes obtener gratis tu Director ID antes de asumir el cargo. Se solicita en ABRS (Australian Business Registry Services) con la app myID; recibes un numero vitalicio de 15 digitos y en general el tramite toma unos 15 minutos. Quien pase a ser director despues del 5 de abril de 2022 debe obtenerlo obligatoriamente antes de asumir; no hacerlo viola la Corporations Act y puede acarrear una multa civil de hasta 5,000 penalty units (alrededor de 1,65 millones de dolares segun el valor vigente del penalty unit) ademas de sanciones penales. Si vives fuera de Australia, debes seguir un tramite en papel aparte en lugar de la app, asi que reserva tiempo suficiente.

El ABN no es automatico — derecho a tenerlo y cancelacion de oficio (ABN entitlement & cancellation)

El ABN no es un numero que salga con solo presentar la solicitud: solo tienes derecho a el si realmente llevas adelante una actividad economica (enterprise); los pasatiempos (hobby) o las actividades puntuales no califican. La ATO cancela de oficio los ABN inactivos que no registran ventas, BAS ni declaraciones de ingresos, asi que si dejas de operar y luego retomas, puede que necesites reactivarlo (reactivation). El trabajo por encargo como Uber o repartos tambien requiere ABN si prestas un servicio y cobras por el. Si cierras el negocio, no dejes activo un ABN sin derecho: cancelalo ante el ABR.

Diferencia entre ACN y ABN (ACN vs ABN)

Al constituir una empresa, primero recibes de ASIC un ACN (Australian Company Number) de 9 digitos y luego, agregando dos digitos verificadores a ese ACN, obtienes un ABN de 11 digitos. Los Sole Trader y las Partnership usan solo el ABN, sin ACN. Las empresas estan obligadas a mostrar el ACN (o el ABN) en las facturas y documentos oficiales, pero para el empresario individual la obligacion es distinta, de modo que el numero que debes incluir en los documentos depende de la forma juridica de tu negocio. Puedes verificar si tu contraparte es un negocio legitimo en el ABN Lookup de abr.business.gov.au.

Elegir la estructura segun impuestos y proteccion patrimonial (structure by tax & asset protection)

El ingreso de negocio de un Sole Trader tributa a la tasa marginal personal (hasta 47% incluido el Medicare), mientras que una empresa (base rate entity) paga una tasa fija del 25%. Sin embargo, si sacas las ganancias de la empresa como dividendos para uso personal se vuelven a gravar, y si le pides prestado dinero a la empresa para fines privados caes en las reglas de prestamo Div 7A, asi que no decidas mirando solo ese 25%. El Trust permite distribuir el ingreso entre los beneficiarios y repartir la carga fiscal, por eso se usa en negocios familiares, pero constituirlo y operarlo es complejo y costoso. No elijas por simplicidad, sino en funcion del volumen de ganancia previsto, la proteccion de tu patrimonio personal y el plan de sucesion, y consultalo con un contador.

Momento y costo de pasar de Sole Trader a Pty Ltd (restructuring)

El costo de registro de una empresa proprietary estandar es de 636 dolares segun ASIC (ejercicio 2026-27), y a partir de entonces se suma cada ano una tarifa de revision anual (annual review) de 342 dolares. Al convertirte debes abrir de nuevo un ABN, un TFN y una cuenta bancaria a nombre de la empresa, y volver a tramitar licencias y seguros. Si usas el alivio de CGT rollover para reestructuracion de pequenas empresas (small business restructure) puedes diferir el impuesto a las ganancias de capital al transferir activos, siempre que cumplas los requisitos. Por lo general, la senal para convertirte llega cuando la ganancia crece tanto que el ahorro por diferencia de tasa supera el costo de convertir y mantener la empresa, o cuando necesitas contratar personal o separar responsabilidades.

Configurar primero la identidad digital myID y RAM (myID & Relationship Authorisation Manager)

Declarar BAS y STP, acceder a ATO Online services for business y obtener el Director ID son imposibles sin la app myID (antes myGovID) y RAM (Relationship Authorisation Manager). Es el primer obstaculo para el migrante recien llegado, que aun tiene una identidad digital y una identificacion australiana debiles, asi que antes de registrar el negocio eleva tu myID hasta el nivel Strong con el pasaporte u otros documentos. Debes vincular tu ABN en RAM para que se habiliten los servicios en linea, y tambien es por RAM que delegas permisos a tu contador o agente de BAS. Si postergas este paso, puede pasar que hayas registrado el negocio pero no puedas declarar.

Declaracion de GST y BAS en detalle — metodo, periodicidad y creditos

Elegir contabilidad de caja o de devengo (cash vs accruals)

Para el GST eliges entre contabilidad de caja (cash) y de devengo (accruals); si tu facturacion anual (GST turnover) es inferior a 10 millones de dolares puedes usar la de caja. La de caja reconoce el GST cuando el dinero realmente entra o sale, lo que conviene al flujo de caja de un negocio nuevo con muchas cuentas por cobrar; la de devengo lo reconoce en el momento de emitir o recibir la factura. El metodo se define al registrarse, y cambiarlo despues esta sujeto a reglas y a limites de momento. Cual conviene depende del ciclo de cobro, asi que decidelo desde el inicio.

Periodicidad del BAS — trimestral, mensual y anual (BAS lodgment cycles)

La mayoria de los pequenos negocios declaran trimestralmente, con vencimientos el 28 de octubre, el 28 de febrero, el 28 de abril y el 28 de julio (GST turnover inferior a 20 millones de dolares). Con una facturacion de 20 millones o mas la declaracion mensual es obligatoria, y quien esta por debajo del umbral pero se registro voluntariamente en el GST puede optar por declarar una vez al ano. Si declaras en linea o a traves de un agente de BAS registrado, algunos trimestres reciben unas semanas extra de plazo. Pasado el vencimiento se aplican una multa por failure to lodge e intereses, asi que anotalo con anticipacion en el calendario.

Distinguir suministros GST-free, input-taxed y gravados (supply classification)

Los alimentos basicos, la mayor parte de la salud, la educacion y las exportaciones son GST-free: no llevan GST, pero si puedes recuperar el credito del GST de las compras relacionadas. El alquiler residencial y los suministros financieros son input-taxed: no llevan GST y tampoco dan derecho a credito por las compras. El resto de los bienes y servicios son, en su mayoria, suministros gravados al 10%. Equivocarte en esta clasificacion descuadra todo el BAS y deriva en ajustes por cobrar o en la negacion de devoluciones, asi que confirma al inicio de la actividad a que categoria pertenece el suministro de tu rubro, con material de la ATO o con un contador.

Condiciones y trampas del credito de GST (input tax credits)

Para recuperar el GST de tus compras debes conservar una tax invoice valida por cada gasto de 82,50 dolares o mas (GST incluido), y no dan derecho a credito la parte de uso personal, las compras GST-free ni los gastos de agasajo (entertainment). Los gastos de uso mixto entre negocio y persona (celular, vehiculo, etc.) deben prorratearse (apportion) y reclamarse solo por la proporcion de uso empresarial. Si el proveedor no incluye su ABN en la factura, el credito de esa compra puede quedar bloqueado. La causa mas comun del rechazo del credito es no conservar recibos y facturas, asi que guardalos todos, aunque sea en formato digital.

Rideshare y taxi tienen obligacion de GST sin importar la facturacion (rideshare/taxi GST)

Los servicios de transporte de pasajeros (taxi travel) como Uber, DiDi o taxi tienen obligacion de registrarse y declarar GST desde el primer dolar, sin importar el umbral de facturacion anual de 75,000 dolares. Es la norma que mas se les escapa a los migrantes que empiezan sin darle importancia con trabajo por encargo, y operar sin registro puede llevar a que te cobren retroactivamente 1/11 de las tarifas recibidas como GST. El reparto de comida (food delivery) no entra en esta excepcion y sigue el criterio general de los 75,000 dolares, pero si tambien haces transporte de pasajeros debes registrar esa parte desde el primer dolar. Confirma antes de empezar en cual de las dos cae tu actividad.

Distinguir PAYG withholding de PAYG instalments (withholding vs instalments)

El PAYG withholding es el sistema por el que retienes impuesto del sueldo de tus empleados o de pagos a subcontratistas que no te dieron su ABN y lo pagas a la ATO en su nombre; el PAYG instalments es un sistema distinto por el que pagas por adelantado, en cuotas trimestrales, el impuesto sobre tu propio ingreso de negocio. Ambos aparecen en el BAS (o en el IAS), pero su naturaleza es distinta y confundirlos descuadra tu planificacion financiera. Debes registrar el PAYG withholding antes de pagarle al primer empleado o subcontratista, y ese registro puede hacerse junto con la solicitud del ABN o agregarse despues. En cuanto a los instalments, la ATO suele notificartelos automaticamente despues de tu primera declaracion de renta.

Obligaciones como empleador en detalle — la era de Payday Super 2026

Entra en vigor Payday Super (superannuation en cada dia de pago desde el 1 de julio de 2026)

La ley correspondiente se aprobo en noviembre de 2025 y, a partir del 1 de julio de 2026, el empleador debe pagar la superannuation cada vez que abona el sueldo, en lugar de acumularla y pagarla por trimestre. El aporte debe llegar a la cuenta del fondo de super del empleado dentro de los 7 dias habiles (business days) del dia de pago; si se demora, se aplican el super guarantee charge, con intereses y un recargo administrativo (administrative uplift), mas multas. Rige sin importar el tamano del negocio; la tasa de SG es del 12% y la base de calculo tambien se amplio del antiguo OTE a los qualifying earnings. La descripcion de vencimientos trimestrales de guias anteriores ya no es valida con esta reforma, asi que ajusta tu software de nomina y tu flujo de caja al ritmo del dia de pago.

Obligacion de Single Touch Payroll (STP) Phase 2 (reporte de nomina en tiempo real)

Todo empleador debe reportar a la ATO por via electronica (STP) los datos de salario, retencion de PAYG y superannuation cada vez que paga el sueldo, y actualmente rige la Phase 2. Puedes usar un software de nomina compatible con STP como Xero, MYOB o QuickBooks, o bien, si eres un micro empleador con 4 empleados o menos, recurrir a una solucion de STP de bajo costo o gratuita. No hace falta emitir aparte el payment summary (group certificate) en papel a fin de ano, ya que el reporte de STP lo reemplaza, y el empleado lo consulta como income statement en myGov. Lo clave es configurarlo, en conjunto con Payday Super, para que nomina, super y reporte funcionen de una sola vez.

Al contratar: stapling de super, choice form y SuperStream (desde la optica del empleador)

Entrega al nuevo empleado el Superannuation standard choice form para que elija fondo, pero si no designa ninguno, antes de meterlo en el fondo default de la empresa debes consultar en la ATO su stapled fund (el fondo ya vinculado al empleado) y depositar en esa cuenta. Meterlo por tu cuenta en el default de la empresa viola las reglas de choice y es pasible de multa. La super se paga y se reporta por via electronica segun el estandar SuperStream, y al contratar tambien recibes la TFN declaration. La consulta del stapled fund se hace en ATO Online services for business con los datos del empleado.

Salario minimo, NES y Award de Fair Work (pisos de salario y condiciones)

El salario minimo nacional (National Minimum Wage) sube cada 1 de julio; desde el 1 de julio de 2026 es de 26,44 dolares por hora (1.004,90 dolares semanales) y para los casuales, con un recargo del 25% incluido, el minimo es de 33,05 dolares por hora. Sin embargo, es frecuente que el Modern Award del rubro fije salarios minimos y penalty rate (recargos por fin de semana o nocturnidad) mas altos, asi que debes verificar el award que corresponde a tu actividad. Tambien son obligatorios cumplir los National Employment Standards (NES) y entregar al nuevo empleado el Fair Work Information Statement. Pagar por debajo del minimo del award constituye impago de salarios (underpayment) y obliga a pagos retroactivos y multas, y los negocios que emplean migrantes son foco de inspecciones intensivas.

Registro estatal del seguro de accidentes laborales (workers compensation by state)

Al contratar a tu primer empleado debes afiliarte, dentro del plazo fijado, al seguro de accidentes laborales (workers compensation) de tu estado, cuya jurisdiccion varia — NSW icare, VIC WorkSafe Victoria, QLD WorkCover Queensland, SA ReturnToWorkSA, WA WorkCover WA, etc. La prima se calcula segun la masa salarial y el nivel de riesgo del rubro (industry rate). Si ocurre un accidente laboral sin estar afiliado, el dueno del negocio puede tener que asumir la indemnizacion y las multas de su propio bolsillo. El propio Sole Trader no esta cubierto por este seguro, asi que debe protegerse con un seguro de proteccion de ingresos (income protection insurance) aparte.

Contratacion encubierta y mala clasificacion de empleados (sham contracting & classification)

Tratar como subcontratista con ABN a quien en realidad es empleado, para evitar los costos de super, vacaciones y accidentes laborales, es contratacion encubierta (sham contracting): viola la Fair Work Act, es pasible de multa y la ATO y Fair Work lo detectan mediante cruce de datos. Desde agosto de 2024, si alguien es empleado o subcontratista se determina no por la letra del contrato, sino evaluando en conjunto la realidad de la relacion (whole relationship). En la subcontratacion de limpieza, reparto y construccion es donde mas se clasifica mal a los migrantes, y clasificar mal implica que te cobren retroactivamente la super, las vacaciones y las retenciones impagas. Pensar que es subcontratista solo porque tiene ABN es peligroso, asi que confirma de antemano los criterios de clasificacion.

Optimizacion fiscal y deducciones en detalle

Amortizacion inmediata de activos hasta 20.000 dolares (instant asset write-off)

Los negocios con facturacion anual inferior a 10 millones de dolares pueden comprar activos de menos de 20.000 dolares por unidad (importe sin GST si estan registrados en el GST) y deducirlos por completo de inmediato en el ejercicio en que empiezan a usarse. Este limite rigio desde julio de 2025 hasta junio de 2026 (ejercicio 2025-26), y en el presupuesto federal 2026-27 el gobierno anuncio que lo hara permanente, pero a julio de 2026 aun no esta legislado, asi que confirma si finalmente se aprueba. El limite es por unidad de activo, de modo que puedes amortizar varias por separado, y aplica tanto a los nuevos como a los usados. Ojo: a los autos de pasajeros se les aplica un tope aparte, el car limit, asi que en vehiculos caros quiza no sea el importe total.

Deduccion del negocio en casa y la trampa del CGT (home-based business)

Si trabajas desde tu casa puedes deducir los gastos operativos como electricidad, internet y calefaccion por el metodo de tarifa fija de 70 centavos por hora (ejercicio 2025-26) o por el de costo real (actual cost); la tarifa se revisa cada ano, asi que confirma el valor vigente. Si un espacio concreto de la casa pasa a ser, a efectos fiscales, tu local de negocio (place of business), puedes deducir tambien costos de ocupacion (occupancy cost) como parte del alquiler, los intereses de la hipoteca y las tasas municipales, pero a cambio hay una trampa: al vender esa casa, la exencion de CGT de la vivienda principal (main residence) se rompe parcialmente en esa proporcion y ese periodo. Un propietario, por deducir unos cientos de dolares, puede terminar pagando decenas de miles en CGT al vender, asi que calcula de antemano cual metodo conviene y, en cualquier caso, deja registro de la superficie y del tiempo de uso.

Metodos para deducir gastos de vehiculo (motor vehicle deductions)

Para el vehiculo de uso empresarial eliges entre el metodo cents-per-km y el logbook. El cents-per-km deduce, en el ejercicio 2026-27, 91 centavos por km (en el anterior 2025-26 eran 88 centavos) hasta 5.000 km al ano, lo que permite deducir hasta unos 4.550 dolares sin recibos, de forma sencilla. El metodo logbook consiste en llevar una bitacora de viajes durante 12 semanas consecutivas para calcular el porcentaje de uso empresarial y luego aplicar ese porcentaje al total de gastos reales como combustible, seguro y depreciacion. Si recorres muchos kilometros conviene el logbook, aunque exige mas registro, y la tarifa del cents-per-km la ajusta la ATO cada ejercicio, asi que confirma el valor vigente.

Impuesto de sociedades del 25% frente a la tasa marginal personal (base rate entity)

Una empresa base rate entity (con facturacion anual inferior a 50 millones de dolares y una participacion de ingresos pasivos del 80% o menos) paga un impuesto de sociedades fijo del 25%, pero si esa ganancia la quiere usar la persona, al sacarla como dividendo se vuelve a gravar en la etapa personal (el impuesto de sociedades ya pagado se ajusta con el franking credit). En el Sole Trader la ganancia entera tributa a la tasa marginal personal (hasta 47%), asi que la empresa suele convenir solo cuando reinviertes o retienes la ganancia dentro de ella. Si cada ano sacas toda la ganancia para gastos de vida, la empresa no te ahorra impuestos y hasta puede aumentarte solo los costos de contabilidad y cumplimiento. La creencia de que la empresa siempre ahorra impuestos no es cierta, asi que calculalo para tu situacion.

La trampa de las reglas de PSI (ingreso por servicios personales) (personal services income)

Si tu ingreso proviene principalmente de tu propia habilidad o trabajo, como en TI, consultoria o un oficio de una sola persona, pueden aplicarse las reglas de personal services income (PSI). Si no superas el results test (cobro por resultado en 75% o mas, uso de herramientas propias y responsabilidad por corregir defectos) ni cumples requisitos de personal services business (PSB) como depender menos del 80% de un solo cliente, entonces, aunque interpongas una empresa o un trust, el ingreso termina atribuyendose a la persona y se limitan deducciones como el alquiler o el reparto de ingreso con el conyuge. Es decir, montar una empresa o un trust no te libra de las reglas de PSI. Es un area que la ATO fiscaliza intensamente por cruce de datos, asi que, antes de empezar, determina si tu ingreso es PSI y ten los registros listos.

Beneficios fiscales para pequenas empresas (small business concessions)

Si tienes una pequena empresa no incorporada (Sole Trader, Partnership, etc.) con facturacion anual inferior a 5 millones de dolares, se te aplica automaticamente el small business income tax offset, que reduce en un 16% el impuesto sobre el ingreso de negocio (hasta 1.000 dolares al ano). Al vender el negocio o un activo activo puedes reducir mucho la ganancia de capital con las exenciones de CGT para pequenas empresas (exencion por tenencia de 15 anos, reduccion del 50% sobre activos activos, exencion por jubilacion, etc.). Ahora bien, estas exenciones de CGT tienen requisitos exigentes, como un patrimonio neto de hasta 6 millones de dolares o una facturacion de 2 millones, por lo que la planificacion previa es clave. Si tienes una venta a la vista, revisa la estructura con un contador al menos un ano antes.

Licencias, permisos y regulacion por rubro en detalle

Empezar por la busqueda unificada de ABLIS (Australian Business Licence and Information Service)

Si ingresas la ubicacion y el rubro de tu negocio en ablis.business.gov.au, obtienes de una sola vez el listado de licencias, permisos y registros necesarios a nivel federal, estatal y de gobierno local (council). En lugar de adivinar los requisitos de tu rubro o depender de lo que te digan, verificarlo aqui es el punto de partida para evitar omisiones. Cada item viene con el enlace para solicitarlo y una idea aproximada de la tarifa y la periodicidad de renovacion. Aun dentro del mismo rubro, los permisos necesarios cambian segun la direccion (estado o council), asi que haz la consulta con la direccion real donde vas a operar.

Permisos gastronomicos en detalle (food business registration)

Los restaurantes, cafes y locales de comida para llevar deben presentar ante el gobierno local competente (Local Council) una food business notification o registration, tener al menos un Food Safety Supervisor (FSS) certificado y cumplir el Food Standards Code. En NSW es obligatorio publicar la calificacion de higiene Scores on Doors y declarar los alergenos (allergen) en el menu. Antes de abrir debes pasar la aprobacion del council y la inspeccion de higiene (inspection), asi que incluye si o si estos plazos en tu plan de apertura. Es comun que la apertura se retrase por no cumplir los estandares de cocina, drenaje y ventilacion, asi que lo prudente es verificar los requisitos antes de firmar el alquiler.

Licencias de construccion y oficios por estado (building & trades licensing)

Oficios como construccion, electricidad, plomeria y gas requieren tanto la licencia de aptitud personal como la licencia de empresa (contractor), y la jurisdiccion varia por estado — NSW Fair Trading, VBA (Victorian Building Authority) en Victoria, QBCC en Queensland, etc. Ejecutar obras sin licencia acarrea multas y, ademas, la exclusion de la cobertura de garantia por defectos, lo que te deja una gran responsabilidad ante un accidente. Para las obras residenciales por encima de cierto monto tambien es obligatorio contratar un seguro de garantia para proteccion del consumidor (por ejemplo, el Home Building Compensation de NSW). Al mudarte o expandirte a otro estado quiza no te reconozcan la licencia de forma automatica, asi que confirma el tramite de reconocimiento del registro previo (mutual recognition).

Permisos de alcohol, estetica y rubros de alto riesgo (liquor, skin penetration, etc.)

La venta de alcohol requiere la liquor licence del organismo estatal de Liquor & Gaming, los procedimientos que penetran la piel como tatuajes, piercings y unas requieren el registro de skin penetration del council, y la seguridad privada requiere la security licence: cada rubro necesita un permiso propio. La mayoria son de jurisdiccion del gobierno estatal o del council, asi que aun dentro del mismo rubro los tramites, costos y condiciones varian de un estado a otro. La licencia de alcohol suele exigir ademas certificaciones del personal, como la RSA (Responsible Service of Alcohol). Operar sin permiso puede derivar en cierre, multas e incluso sanciones penales, asi que obtenlo si o si antes de abrir.

Verificar la aprobacion de planificacion y zonificacion (planning, zoning & DA)

Antes de firmar el contrato de alquiler debes confirmar primero, mediante la zonificacion (zoning) del council y la development approval (DA) de ese local, si la actividad que quieres es posible ahi. Usos como cafe, fabricacion, deposito o clinica tienen usos permitidos definidos, y en una zona que no encaja no te daran el permiso para operar. Cambiar el uso requiere una aprobacion de change of use (cambio de uso), con su tiempo y costo, mas el riesgo de objeciones de los vecinos. Si firmas primero y luego te rechazan la DA, caes en la peor trampa: pagar el alquiler sin poder operar; por eso, incluye en el contrato una condicion sujeta a la aprobacion de la DA, o firma solo despues de terminar la investigacion previa.

Working with Children y verificaciones especiales de antecedentes (WWCC & worker screening)

Los negocios dirigidos a menores, como guarderias, tutorias o entrenamiento deportivo, exigen que todo el personal tenga el Working with Children Check (WWCC), y las tareas relacionadas con el NDIS exigen el NDIS Worker Screening Check, ambos gestionados por sistemas de registro estatales. Algunos rubros y puestos requieren tambien una verificacion nacional de antecedentes policiales (national police check). Contratar o abrir sin estas verificaciones te expone a sanciones penales y administrativas, y el dueno tiene la obligacion de comprobar y registrar que su personal tiene el check vigente. La emision puede tardar varias semanas, asi que indica que se solicite con antelacion respecto del calendario de contratacion.

Visa, contratos y regulacion mercantil en detalle

Posibilidad de emprender segun la visa, en detalle (business rights by visa)

En la visa de estudiante (subclass 500), las horas de autoempleo con ABN tambien se suman al limite de 48 horas de trabajo por quincena (fortnight) durante el periodo lectivo, mientras que la visa de graduado (485) da derecho pleno a trabajar, por lo que permite operar un negocio. En cambio, la visa 482/Skills in Demand esta atada al empleador y la ocupacion designados, de modo que operar un negocio propio en principio no es posible, y en la working holiday (417/462) la actividad como Sole Trader si esta permitida, pero rige la regla de los 6 meses (6-month) con un mismo empleador. La visa de inmigracion por negocios 188 (BIIP) dejo de recibir nuevas solicitudes en 2024. Violar las condiciones de la visa puede acarrear su cancelacion, asi que confirma si o si las condiciones de trabajo y de negocio de tu visa con VEVO y con asesoria migratoria.

Requisitos de una tax invoice valida (valid tax invoice & no-ABN withholding)

En una tax invoice son obligatorios el nombre del vendedor y su ABN, la fecha de emision, los articulos y cantidades, y el importe de GST (o la leyenda Total price includes GST); en operaciones de 1.000 dolares o mas hay que incluir tambien el nombre y la direccion o el ABN del comprador. Si el proveedor no pone su ABN en la factura, quien paga debe retener el 47% del importe como no-ABN withholding y pagarlo a la ATO. Una factura que no cumple el formato bloquea el credito de GST de la contraparte y perjudica la relacion comercial. Usar la plantilla estandar de tax invoice de un software de contabilidad ayuda a reducir omisiones.

La Ley del Consumidor de Australia (ACL) y las clausulas contractuales abusivas (Australian Consumer Law)

Las garantias del consumidor (consumer guarantees: derecho a reembolso, reparacion o cambio) no pueden excluirse con leyendas como No Refund o prohibicion de devolver articulos en oferta, y la publicidad falsa o que induce a error (misleading conduct) es objeto de fiscalizacion de la ACCC. Desde noviembre de 2023 se reforzo la ley para que las clausulas abusivas (unfair contract terms) en los contratos estandar dirigidos a pequenas empresas tambien sean pasibles de multa. Revisa antes de abrir que tu politica de reembolsos, tus terminos y condiciones, tu exhibicion de precios y tu gestion de resenas se ajusten a la ACL. Incumplir implica multas y, ademas, un golpe a la confianza en tu marca.

Procedimiento para entrar en una franquicia (franchising code)

Segun el nuevo Franchising Code vigente desde el 1 de abril de 2025, el franchisor debe entregar el Disclosure Document y el Key Facts Sheet al menos 14 dias antes del contrato de franquicia, y el contrato garantiza un periodo de cooling-off (desistimiento) de 14 dias. En el Franchise Disclosure Register (franchisedisclosure.gov.au) puedes contrastar la informacion publica de la marca. No firmes en el acto en la charla de presentacion: recibe los documentos, revisalos con un abogado y un contador, y recien entonces decide. Ademas de la cuota inicial de franquicia, debes evaluar el costo total, incluidos royalties, aporte de marketing y condiciones de renovacion.

Contrato de alquiler comercial (retail & commercial lease)

El alquiler comercial se rige por la Retail Leases Act de cada estado, que regula la entrega del disclosure statement por parte del arrendador, la forma de aumentar el alquiler (limite a la ratchet clause), el plazo minimo de arriendo, etc. El monto del bank guarantee y el deposito, la clausula de make-good (restitucion al estado original) y las condiciones de cesion del arriendo (assignment) al vender el negocio determinan el costo total y tu estrategia de salida. Ademas del alquiler, confirma si o si los outgoings (aporte a gastos comunes y tasas municipales) y la tasa de aumento. El alquiler comercial suele ser el mayor costo fijo del negocio, asi que la revision de un abogado antes de firmar reduce mucho el riesgo.

Cobranza y regulacion de recargos por tarjeta (getting paid & surcharging)

Indica en la factura los plazos de pago (payment terms); por ahora, el recargo (surcharge) que aplicas a los pagos con tarjeta no puede superar el costo real de aceptacion (cost of acceptance), segun la regulacion del RBA y la ACCC. Ademas, a partir del 1 de octubre de 2026 esta previsto prohibir el propio cobro de surcharge sobre los pagos con tarjeta de debito y credito de eftpos, Mastercard y Visa, asi que ajusta con antelacion tu informacion de pago y tu exhibicion de precios. Las cuentas por cobrar se recuperan enviando primero una letter of demand y luego acudiendo al tribunal estatal de reclamos menores (small claims tribunal), y si operas con grandes empresas te protege el regimen de Payment Times Reporting. Deja siempre por escrito las condiciones de pago en el contrato y en la factura.

Preguntas frecuentes

¿Puedo iniciar un negocio en Australia si tengo una visa de estudiante?▾

La capacidad para realizar actividades comerciales varía según el tipo de visa. En general, los titulares de visas de residencia permanente (189/190, etc.) y algunas visas temporales (457/482 y posteriores) pueden hacerlo, pero los estudiantes y titulares de Working Holiday tienen límites de horas de trabajo semanales que pueden restringir las actividades comerciales. Verifique directamente sus condiciones de visa con el Department of Home Affairs o consulte con un asesor migratorio registrado por MARA.

¿Es gratuita la solicitud de ABN?▾

Sí, la solicitud de ABN es gratuita a través del Australian Business Register (abr.business.gov.au). Algunos servicios de agencia pueden cobrar una tarifa, pero si realiza la solicitud directamente, no incurrirá en cargos.

¿Cuándo es obligatorio registrarse para el GST?▾

El registro de GST es obligatorio dentro de los 21 días una vez que la facturación anual de GST alcanza AUD 75,000 (AUD 150,000 para organizaciones sin fines de lucro) o se espera que lo haga. Los conductores de taxi y rideshare deben registrarse antes de su primer viaje, independientemente de la facturación. También puede registrarse voluntariamente por debajo del umbral. Una vez registrado, debe presentar periódicamente el BAS (Business Activity Statement). Fuente: ATO 'Registering for GST' (consultado 2026-07)

¿Es mejor elegir Sole Trader o Pty Ltd?▾

Sole Trader es más simple de registrar y operar, con costos más bajos, pero sus activos personales y deudas comerciales no están separados. Pty Ltd ofrece protección de activos como entidad legal separada, pero tiene costos más altos de registro, contabilidad y asesoría legal. Considere cambiar a Pty Ltd cuando su facturación crezca o contrate empleados.

¿Es obligatorio contratar a un contador?▾

No es requerido por ley, pero se recomienda encarecidamente contar con un Agente Fiscal Registrado (Registered Tax Agent) o un Agente BAS una vez que se registre para GST o contrate empleados. Errores de presentación pueden resultar en multas e intereses de la ATO, con pérdidas que pueden superar el costo del asesoramiento.

¿Hay asociaciones empresariales o asesores fiscales que hablen mi idioma?▾

Sí. Casi todas las comunidades nacionales tienen asociaciones empresariales en Sídney, Melbourne y Brisbane, y muchas asesorías atienden a una comunidad concreta en su idioma. Puedes encontrar asesores que hablen tu idioma en el directorio de negocios de AUWith o en los tablones comunitarios.

Si compro un negocio existente, ¿quién es responsable de las vacaciones anuales y la licencia por antigüedad del personal?▾

Según la Fair Work Act 2009, un comprador que no es una entidad asociada del vendedor puede elegir si reconoce la antigüedad de los empleados para las vacaciones anuales y la indemnización por despido (redundancy). Si no se reconoce la antigüedad, el vendedor debe liquidar y pagar las vacaciones acumuladas no tomadas. La licencia por antigüedad (long service leave) se rige por separado por las leyes estatales y territoriales, así que revise las reglas de su estado. Lo más seguro es especificar en el contrato de compraventa cómo se liquidan los derechos laborales. Fuente: Fair Work Ombudsman (consultado 2026-07)

¿Debo pagar GST sobre el precio al comprar un negocio?▾

La venta de una empresa en marcha (going concern) que cumple los requisitos está libre de GST. Las condiciones: la venta es a cambio de un pago, el comprador está registrado (u obligado a registrarse) para el GST, las partes acuerdan por escrito que es una venta de going concern, y el vendedor entrega todo lo necesario para operar el negocio y lo mantiene en funcionamiento hasta el día de la entrega. Si no se cumplen las condiciones, puede aplicarse un 10% de GST al precio, así que resuélvalo en la etapa del contrato. Fuente: ATO 'Sale of a going concern' (consultado 2026-07)