Hướng dẫn Thuế Úc
Tự TFN đến hoàn thuế.
1. Đăng ký TFN
TFN la gi?
Mà số thue Úc. Không có = thue 45%.
Quy trình online
- Truy cấp trang TFN của ATO
- Xác nhận visa
- Nhap thông tin
- Nhap địa chỉ Úc
- 28 ngày nhân quá bưu điện
2. Quy trình Tax Return
Năm tài chính Úc
Năm tài chính (năm thu nhập) của Úc kéo dài từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Tự nộp qua myTax phải hoàn tất trước ngày 31 tháng 10; đại lý thuế đã đăng ký (registered tax agent) có thể giúp gia hạn, nhưng bạn phải ký hợp đồng với đại lý trước ngày 31 tháng 10. Xem chi tiết tại mục 'Hạn nộp' bên dưới, bao gồm cả nộp sớm khi rời Úc.
Chọn phương pháp
Miễn phí. Phụ hợp thu nhập đơn gian.
$100-$300. Phụ hợp phục tập.
Cac khoan khau tru
- Quản ao làm việc
- Dung cũ
3. Hạn nộp hồ sơ và nộp sớm khi rời Úc
Năm thu nhập của Úc kéo dài từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Khi năm tài chính kết thúc, bạn phải nộp Tax Return trong các thời hạn dưới đây.
- Tự nộp (myTax): trước ngày 31 tháng 10 — nộp từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 31 tháng 10 sau khi năm thu nhập kết thúc (ATO How to lodge, kiểm tra 2026-07)
- Dùng đại lý thuế đã đăng ký sẽ được gia hạn — đại lý có chương trình nộp hồ sơ riêng với thời hạn muộn hơn. Bạn phải ký hợp đồng với đại lý trước ngày 31 tháng 10, và nếu còn hồ sơ các năm trước chưa nộp, bạn có thể không được hưởng gia hạn
4. Thuế suất thu nhập cư dân (FY2025-26)
Cư dân Úc về mặt thuế (Australian resident for tax purposes) được hưởng ngưỡng miễn thuế (tax-free threshold) — không phải nộp thuế cho $18,200 đầu tiên. Dưới đây là bảng thuế suất thu nhập cư dân FY2025-26 (từ ngày 1/7/2025 đến ngày 30/6/2026) do ATO công bố.
| Thu nhập chịu thuế (Taxable income) | Thuế trên thu nhập này |
|---|---|
| $0 - $18,200 | Không có (ngưỡng miễn thuế) |
| $18,201 - $45,000 | 16c cho mỗi $1 vượt quá $18,200 |
| $45,001 - $135,000 | $4,288 cộng 30c cho mỗi $1 vượt quá $45,000 |
| $135,001 - $190,000 | $31,288 cộng 37c cho mỗi $1 vượt quá $135,000 |
| $190,001 trở lên | $51,638 cộng 45c cho mỗi $1 vượt quá $190,000 |
Các mức thuế này chưa bao gồm Medicare levy 2%. Người không phải cư dân về mặt thuế (foreign resident) không có ngưỡng miễn thuế và chịu thuế 30% cho $135,000 đầu tiên — xem hướng dẫn về cư trú thuế và thuế cho người không cư trú tại mục 'Hướng dẫn liên quan' bên dưới. Lưu ý: theo các đợt giảm thuế đã được luật hóa, mức thuế 16% sẽ giảm xuống 15% từ ngày 1/7/2026 (FY2026-27) và xuống 14% từ ngày 1/7/2027 — bảng trên áp dụng cho thu nhập kiếm được đến hết ngày 30/6/2026, tức năm đang kê khai hiện nay. Nguồn: ATO — Tax rates: Australian residents (FY2025-26, kiểm tra 2026-07)
5. Medicare Levy và Medicare Levy Surcharge
Phần lớn người nộp thuế là cư dân phải trả Medicare levy bằng 2% thu nhập chịu thuế bên cạnh thuế thu nhập. Người thu nhập thấp trả ít hơn: trong FY2025-26 (được nâng trong Ngân sách tháng 5/2026, áp dụng hồi tố từ ngày 1/7/2025), người độc thân có thu nhập chịu thuế từ $28,011 trở xuống không phải trả levy, và mức levy giảm áp dụng trong khoảng $28,011 đến $35,013 (ngưỡng gia đình là $47,238 tính gộp, cộng thêm $4,338 cho mỗi con phụ thuộc). ATO tự động tính mức giảm khi bạn nộp hồ sơ. Người không thuộc diện hưởng Medicare (bao gồm một số người giữ visa tạm trú) có thể xin miễn bằng Medicare Entitlement Statement.
Medicare Levy Surcharge (MLS) là khoản phụ thu riêng, cộng thêm ngoài levy. Trong FY2025-26, nếu thu nhập MLS của bạn vượt $101,000 (độc thân) hoặc $202,000 (gia đình) mà bạn không có bảo hiểm bệnh viện tư nhân (private hospital cover) ở mức phù hợp, bạn sẽ bị tính thêm 1% đến 1.5% tùy bậc thu nhập.
Nguồn: ATO — Medicare levy · ATO — Medicare levy surcharge income, thresholds and rates (kiểm tra 2026-07)
6. Cách dùng MyGov / myTax
Tao tài khoản MyGov
Cổng thông tin chính phủ Úc.
- Tao tài khoản
- Cài đặt báo mật
- Kết nối ATO
- Xác mình danh tính
Nop qua myTax
- Dang nhap MyGov→ATO→myTax
- Dữ liệu pre-fill: thu nhập do chủ lao động báo cáo được tải tự động — nên chờ đến khi income statement hiển thị trạng thái 'Tax ready' (thường là cuối tháng 7) rồi mới nộp
- Kiểm trả và nhap khấu trừ
7. Hướng dẫn thuế cho WHV
Thuế suất (2025-26)
| Thu nhập chiu thue | Thuế suất |
|---|---|
| $0-$45,000 | 15% |
| $45,001-$135,000 | $6,750+30% |
| $135,001-$190,000 | $33,750+37% |
| Trên $190,001 | $54,100+45% |
Không có TFN
Thue 45% neu không có TFN.
ABN và thue
Làm việc bảng ABN phải tự nop BAS và thue.
Hướng dẫn thuế chuyên sâu — Thời điểm khai thuế, khấu trừ thực chiến, khai thu nhập phụ, cơ cấu thuế suất, ứng phó với ATO và các tình huống của người nhập cư
Nếu bạn đã có TFN và tự khai thuế lần đầu qua myTax, thì từ đây trở đi, chính những chi tiết nhỏ sẽ quyết định bạn được hoàn thuế hay mắc nợ thuế. Bài này tổng hợp: chuẩn bị hồ sơ và chọn thời điểm trước khi khai, cách tính khấu trừ và quy tắc chứng từ, thu nhập từ nền tảng, đầu tư và tiền mã hóa, cơ cấu thuế suất và offset, cách ứng phó với ATO sau khi khai, cùng các tình huống đặc thù của người nhập cư từ năm đầu đặt chân đến Úc cho tới khi rời đi. Thuế suất và chính sách có thể thay đổi tùy năm tài chính, loại visa và kết quả xác định cư trú thuế, nên hãy kiểm tra lần cuối trên trang chính thức của ATO (ato.gov.au).
Chuẩn bị trước khi khai — Chốt dữ liệu thu nhập và chọn thời điểm khai
Kiểm tra Income Statement ở trạng thái 'Tax ready' (STP Finalisation)
Bản payment summary bằng giấy (group certificate) đã bị bãi bỏ; thay vào đó, dữ liệu lương và thuế khấu lưu cả năm mà chủ lao động báo cáo qua Single Touch Payroll (STP) sẽ hiển thị trong menu Employment → Income statements của dịch vụ ATO liên kết với myGov. Chủ lao động có nghĩa vụ chốt (finalise) dữ liệu này trước ngày 14 tháng 7 hằng năm, và khi đã chốt, trạng thái sẽ chuyển thành 'Tax ready'. Nếu khai thuế khi còn 'Not tax ready', số liệu có thể thay đổi trong quá trình chốt sau đó khiến bạn phải khai điều chỉnh, nên an toàn nhất là xác nhận income statement của tất cả chủ lao động đều đã Tax ready rồi mới khai. Nếu qua giữa tháng 7 mà vẫn chưa được chốt, hãy hỏi bộ phận lương của công ty trước.
Thời điểm từng loại dữ liệu pre-fill về đến nơi — Vì sao khai thuế đầu tháng 7 lại rủi ro
Dữ liệu pre-fill (tự động điền) của myTax không về cùng một lúc: lương thường có vào giữa tháng 7; lãi ngân hàng, bảo hiểm y tế tư nhân (PHI) và các khoản chi trả của Centrelink vào cuối tháng 7; còn cổ tức và phân phối từ managed fund nhiều khi phải sau tháng 8 mới có. Nếu vội khai đầu tháng 7, phần thu nhập bị thiếu có thể khiến ATO đối chiếu dữ liệu rồi gửi thông báo điều chỉnh kèm tiền lãi về sau, nên nếu không gấp thì khai từ tháng 8 trở đi sẽ an toàn hơn. Lưu ý rằng dữ liệu chưa hiện trong pre-fill không có nghĩa là bạn khỏi phải khai — trách nhiệm khai đầy đủ, không bỏ sót luôn thuộc về chính bạn.