Échéances d'assurance privée pour les résidents permanents — Medicare Levy Surcharge et Lifetime Health Cover
Dès que vous obtenez la résidence permanente (PR) et vous inscrivez à Medicare, un compte à rebours invisible se met en marche pour l'assurance privée. Voici, sur la base des sources officielles australiennes, le loading LHC qui renchérit vos primes à mesure que la souscription tarde, et le MLS, l'impôt supplémentaire appliqué aux hauts revenus.
Pourquoi une date limite dans un pays où l'assurance privée est « facultative » ?
Grâce à Medicare, les résidents permanents en Australie peuvent être soignés gratuitement dans les hôpitaux publics en tant que public patient, et la souscription d'une assurance santé privée (private health insurance) n'est pas obligatoire. Le gouvernement a toutefois mis en place deux mécanismes pour inciter ceux qui en ont les moyens à souscrire une assurance privée (en particulier une hospital cover) : le loading LHC (Lifetime Health Cover), qui renchérit la prime à vie à mesure que la souscription tarde, et le MLS (Medicare Levy Surcharge), un impôt supplémentaire prélevé lorsque le revenu est élevé et qu'aucune hospital cover n'est détenue. Pour les nouveaux résidents permanents, ces deux compteurs démarrent dès l'inscription à Medicare : il est donc essentiel d'en comprendre d'abord le fonctionnement, que vous décidiez de souscrire ou non.
Le Medicare levy de 2 % et le MLS sont deux prélèvements distincts
Le Medicare levy est une contribution de base égale à 2 % du revenu imposable, payée par la plupart des contribuables indépendamment de toute assurance privée (avec des réductions pour les bas revenus). Le MLS est un élément distinct qui s'ajoute « en plus », uniquement lorsque le revenu dépasse le seuil et qu'aucune hospital cover n'est détenue. Par ailleurs, ce guide traite d'un sujet différent des OSHC et OVHC destinées aux visas temporaires — il porte sur l'assurance privée que les résidents permanents souscrivent auprès d'assureurs enregistrés en Australie.
Le loading LHC — un compte à rebours de 12 mois qui démarre à l'inscription à Medicare
Le LHC est un dispositif qui applique à la prime une majoration à vie, d'autant plus élevée que la souscription d'une hospital cover est tardive. Pour les nouveaux immigrants, la date de référence (base day) est la plus tardive des deux dates suivantes : le 1er juillet qui suit le 31e anniversaire, ou le premier anniversaire de l'inscription complète (full) à Medicare. Autrement dit, si vous avez obtenu la résidence permanente après 31 ans, vous devez faire démarrer une hospital cover dans les quelque 12 mois suivant votre inscription à Medicare pour souscrire sans loading. En cas de première souscription après le base day, une majoration de 2 points de pourcentage par année au-delà de 30 ans, jusqu'à 70 % maximum, s'applique à la prime de la hospital cover.
Une « majoration à vie » qui peut néanmoins s'éteindre
Le loading est supprimé après 10 années consécutives de maintien de la hospital cover majorée. De plus, une fois la couverture commencée, jusqu'à 1 094 jours cumulés sur toute la vie (trois ans moins un jour), les interruptions n'ont aucun effet sur le loading. Le loading ne s'applique qu'à la prime de la hospital cover, pas à celle des extras (soins généraux).
- Mon base day = la plus tardive des deux dates : « le 1er juillet suivant mon 31e anniversaire » et « le premier anniversaire de mon inscription complète à Medicare »
Le MLS — un impôt supplémentaire dès que le revenu dépasse le seuil
Le MLS (Medicare Levy Surcharge) est un impôt supplémentaire prélevé lorsque le revenu au sens du MLS dépasse le seuil et que vous-même ainsi que tous les membres de votre famille ne disposez pas d'une hospital cover appropriée ; il représente 1 % à 1,5 % selon la tranche de revenu. Il « s'ajoute » au Medicare levy de base de 2 % et est calculé au prorata du nombre de jours sans couverture. Les seuils étant ajustés chaque année, vérifiez les montants exacts selon les critères les plus récents de l'ATO.
- L'évaluation repose sur le revenu au sens du MLS, pas seulement le revenu imposable — s'y ajoutent les reportable fringe benefits, les reportable super contributions, la net investment loss, etc.
- Les extras (soins généraux) seuls n'exemptent pas — seule une hospital cover d'un assureur enregistré en Australie est reconnue
Quel est mon cas ? — Récapitulatif en 4 situations
Voici les quatre situations dans lesquelles se trouvent le plus souvent les nouveaux résidents permanents. Le point le plus urgent diffère selon votre âge et votre revenu.
Votre base day étant « le 1er juillet suivant votre 31e anniversaire », vous avez encore du temps pour le LHC. En revanche, si votre revenu dépasse le seuil, le MLS s'applique quel que soit votre âge, dès l'année concernée.
Votre base day devient « le premier anniversaire de l'inscription complète à Medicare », soit en pratique une échéance de 12 mois. Pour souscrire sans loading, vous devez faire démarrer une hospital cover avant cette date.
Sans hospital cover, le MLS (1 à 1,5 %) peut être prélevé chaque année. Comparez le montant estimé du MLS et la prime d'une hospital cover (après application du rebate) pour trancher.
Les soins gratuits dans les hôpitaux publics restent acquis : c'est un choix parfaitement légitime. L'essentiel est de savoir qu'une souscription tardive entraînera un loading et qu'une hausse de revenu peut déclencher le MLS — et de décider en connaissance de cause.
Check-list pratique — à vérifier durant la première année de résidence permanente
Juste après l'inscription à Medicare, passez en revue les points suivants dans l'ordre pour ne manquer aucune échéance.
- Confirmer la date d'inscription complète (full) à Medicare via myGov et vos dossiers Medicare, et la noter
- Calculer votre base day — la plus tardive des deux dates : « le 1er juillet suivant votre 31e anniversaire » et « le premier anniversaire de l'inscription »
- Comparer votre revenu estimé au sens du MLS pour l'année avec le seuil de l'ATO (seuil familial si vous avez un conjoint)
5 erreurs fréquentes
Voici les malentendus et erreurs les plus fréquents chez les nouveaux résidents permanents. Si un seul point vous concerne, vérifiez dès maintenant.
- Souscrire uniquement des extras (dentaire, optique, etc.) en croyant être exempté du MLS — seule la hospital cover est reconnue
- Confondre le point de départ de l'échéance avec la date d'approbation du visa ou d'arrivée — la référence est la date d'inscription complète à Medicare (et la règle du 31e anniversaire)
- Supposer que l'OSHC ou l'OVHC utilisée sous visa temporaire remplit les conditions — elles ne sont généralement pas reconnues comme hospital cover aux fins du LHC et du MLS ; un réexamen s'impose lors du passage à la résidence permanente
Liens officiels utiles
- ATO — Medicare Levy Surcharge(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Guide officiel du MLS par l'ATO — les critères les plus récents sur les seuils de revenu, les tranches de taux et les conditions d'exemption
- ATO — Medicare Levy(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Guide officiel du Medicare levy par l'ATO — le levy de base de 2 % et les règles de réduction et d'exemption
- (s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)