澳洲养老金(Super)指南
了解Super概念、基金选择、账户合并及DASP退款。
1. 什么是Superannuation？
Super概述
Superannuation(简称Super)是澳洲强制退休养老金制度。雇主须将员工工资的12%(2025年7月1日起)存入员工Super账户。此金额是工资之外额外支付，非从工资中扣除。
Super缴纳率变化
| 期间 | 缴纳率 |
|---|---|
| 2024-25 | 11.5% |
| 2025-26 | 12% |
| 2026-27以后 | 12%(最终目标) |
Super缴纳义务
月薪$450以上的所有员工(兼职、临时工)均须缴纳Super。打工度假、留学生同样适用。请定期检查工资单上的Super缴纳额。
2. 选择Super基金
主要Super基金
澳洲最大Super基金。低费用，良好收益。约320万会员。
QLD大型基金。Sunsuper + QSuper合并。约230万会员。
酒店/旅游业默认基金。打工度假者常见。低费用。
零售业默认基金。约200万会员。应用管理便捷。
基金比较项目
- 管理费(Administration Fee)：年$50-$100
- 投资费(Investment Fee)：余额的0.5-1.0%
3. Super合并 / 管理
为什么要合并？
换工作时可能产生新Super账户。多个账户意味着各账户重复扣除管理费和保险费，余额减少。合并为一个账户可节省费用且管理方便。
合并方法
- MyGov → ATO服务查看所有Super账户
- 选择保留的基金(主账户)
- 使用'Transfer super'功能转移其他账户余额
- 或通过Super基金APP直接请求Rollover
查找Lost Super
因地址变更、移居海外等失联，Super可能被归类为'Lost Super'。由ATO管理，可在MyGov中搜索。曾在澳洲工作过请查看。
4. DASP(离境Super退款)
什么是DASP？
DASP(Departing Australia Superannuation Payment)是持临时签证在澳工作的外国人永久离境后申请Super余额退款的制度。
申请条件
- 已永久离开澳洲
- 签证已过期或被取消
- 非公民/永居的临时签证持有者
- 有Super余额
DASP税率
Super 进阶指南 — 缴存监督·基金核查·自愿供款·DASP 规划
雇主为你缴的 12% 并不是会自动守住的钱，而是要你自己盯着才能守住的钱。从 2026 年 7 月生效的 Payday Super，到基金业绩核查、税务优惠额度运用、离境时的 DASP 规划，本文把 super 的进阶内容做了梳理。额度、税率等数字每个财年都会调整，且会因签证类型和个人情况而适用不同，因此在实际操作前请务必到 ATO、moneysmart 等官方机构做最终确认。
雇主缴存监督实战 — 2026 年 Payday Super 时代
Payday Super 启动 — 从此每个发薪日都缴存 (Payday Superannuation, 2026 年 7 月 1 日生效)
从 2026 年 7 月 1 日起 Payday Superannuation 制度生效，雇主不再把 super 按季度集中缴纳，而是在每次发工资时一并缴纳。缴存款必须在发薪日起 7 个工作日内到达你本人的基金账户，而原有的按季截止（10 月 28 日、1 月 28 日、4 月 28 日、7 月 28 日）体系已在 2026 年 6 月 30 日的季度后终止。对移民劳工而言最大的变化是，你在拿到第一份工资后的 1 至 2 周内就能在基金 App 里确认到账。不必像过去那样等上几个月，就能及早发现欠缴并应对，因此在新单位入职后，请把首份工资后核对基金到账养成习惯。
什么收入要缴 super — 从 OTE 到 Qualifying Earnings (QE)
随着 Payday Super，缴存基准也从原有的 OTE(Ordinary Time Earnings) 重新定义为 Qualifying Earnings。加班费仍然不计入，但临时工加成(casual loading)、佣金、轮班津贴、带薪休假都包括在内，而且通过 salary sacrifice 转入 super 的金额也算进基准，因此雇主不能以此为借口减少 SG。验算很简单 — 只要看 payslip 上相关项目的总额乘以 12% 是否与 super 发生额一致即可。如果你是临时工(casual)，请特别记住：含加成的整个时薪都是基准。
Payslip 数字 ≠ 实际到账 — 用基金交易记录核对的方法
即使 payslip 上打出了 super 金额，那也只是发生额的显示，并不是实际已缴纳的证据，而 super 欠缴是澳大利亚最常见的欠薪类型。是否真正到账，可在基金 App 的交易记录(transactions) 中确认，或把 ATO 在线服务连接到 myGov，在 Super 菜单里查询雇主缴存记录。从 2026 年 7 月起，只要过了发薪日起的 7 个工作日仍未到账，就可以立即判断为异常信号。发现遗漏时，先以书面形式向雇主询问，若无回音或反复发生，就转入 ATO 欠缴申报程序。
发现欠缴时的申报实战 (Report Unpaid Super & SG Charge)
确认欠缴后，使用 ATO 的 Report unpaid super 在线申报 — 准备好 TFN、雇佣期间、payslip 副本即可，申报是免费的。对欠缴雇主会课以 SG charge，其结构是在欠缴本金上加计利息和附加金，而从 Payday Super 起改为按日计息，越拖延雇主负担越重，而那部分利息最终会进入劳工账户，所以没有理由推迟申报。需要注意的是，雇主破产时政府的 FEG(Fair Entitlements Guarantee) 会补偿未付工资和年假，但并不覆盖欠缴的 super。一旦出现倒闭迹象，不要等待，立即申报才更安全。