Demande du Tax File Number (TFN) australien — la première démarche essentielle après votre arrivée
Dès votre arrivée en Australie, le TFN est la première chose à obtenir, avant de travailler ou d'ouvrir un compte bancaire. Voici ce qu'est le TFN, comment en faire la demande gratuitement en ligne auprès de l'ATO, les conditions et le moment opportun, les inconvénients de ne pas en avoir, et les démarches à effectuer une fois reçu.
Qu'est-ce que le TFN
Le TFN (Tax File Number, numéro de dossier fiscal) est un numéro d'identification fiscale unique attribué à chaque particulier par le fisc australien (ATO). Il sert dans presque toutes les démarches liées à l'argent en Australie : emploi, intérêts bancaires, déclaration d'impôts, superannuation (retraite), Centrelink, etc. C'est le numéro essentiel à obtenir en tout premier après votre arrivée.
Différence entre le TFN et l'ABN
Le TFN est le numéro fiscal de chaque particulier, tandis que l'ABN (Australian Business Number) est un numéro distinct que les entrepreneurs et travailleurs indépendants obtiennent pour leurs activités professionnelles. Si vous êtes salarié d'une entreprise et percevez un salaire, le TFN suffit ; si vous exercez une activité à votre compte (par exemple livraison ou prestations en contrat), un ABN peut aussi être nécessaire. La section dédiée ci-dessous détaille les points de vigilance lorsqu'une plateforme de travail (gig) vous demande un ABN.
TFN vs ABN — le piège lorsqu'une plateforme vous demande un ABN
Si vous êtes salarié et percevez un salaire, la voie normale consiste à remettre une TFN declaration afin que votre employeur retienne l'impôt à la source sur votre paie (PAYG) et verse également votre superannuation (retraite). Cependant, certaines plateformes et entreprises — livraison, VTC et autres — exigent un ABN comme condition pour commencer à travailler. Cela signifie qu'elles vous traitent comme un independent contractor (travailleur indépendant) et non comme un salarié : l'impôt sur le revenu et la superannuation relèvent en principe de votre propre responsabilité (l'entreprise doit toutefois verser la superannuation pour certains contractants engagés principalement pour leur force de travail), et les protections des salariés comme le salaire minimum et les congés payés peuvent ne pas s'appliquer.
| Critère | Voie TFN (salarié) | Voie ABN (contractant) |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | Retenu à la source par l'employeur (PAYG) | À déclarer et payer vous-même (pas de retenue) |
| Superannuation (retraite) | Versement obligatoire par l'employeur | En principe à votre charge (exceptions pour certains contrats) |
| Salaire minimum et congés payés | Applicables | En principe non applicables |
| Obtention du numéro | ATO — gratuit | ABR — gratuit (activité réelle exigée) |
Faire travailler quelqu'un comme contractant alors que la réalité est un emploi salarié constitue du sham contracting (salariat déguisé), pratique illégale au titre de l'article 357 du Fair Work Act 2009 (les tribunaux peuvent prononcer des sanctions pécuniaires). Si l'entreprise dicte vos horaires et votre façon de travailler et que vous ne travaillez en pratique que pour elle, la réalité est probablement celle d'un emploi salarié. En cas de doute, contactez le Fair Work Ombudsman (fairwork.gov.au) pour un conseil gratuit ou un signalement (Fair Work Ombudsman, en date de juillet 2026).
Comment faire la demande
Les titulaires d'un passeport étranger — visa temporaire, résidence permanente, études, Working Holiday, etc. — font leur demande en ligne après leur arrivée en Australie via le système officiel de l'ATO, l'Individual Auto-Registration (IAR). Votre passeport et les informations de votre visa suffisent, sans compte bancaire ni document supplémentaire, et la demande est entièrement gratuite.
À préparer pour la demande en ligne
Préparez les éléments suivants avant de faire votre demande. Les informations saisies sont automatiquement recoupées avec les dossiers de visa du Home Affairs.
- Un passeport ou un document de voyage valide
- Un visa valide vous autorisant à entrer en Australie
- Une adresse postale australienne où recevoir l'avis
Qui peut faire la demande, et quand
Le TFN ne peut être demandé quune fois réellement entré en Australie. Vous devez remplir toutes les conditions ci-dessous. Comme il est préférable de lavoir avant de travailler ou d'ouvrir un compte, nous recommandons de faire la demande dès votre arrivée.
- Être physiquement présent en Australie (demande impossible avant l'arrivée)
- Détenir un visa valide vous autorisant à séjourner en Australie
- Disposer d'une adresse australienne où recevoir du courrier
Les inconvénients de ne pas avoir de TFN
Le TFN n'est pas une obligation légale, mais son absence entraîne en pratique de sérieux inconvénients, notamment sur le plan de l'emploi et de la fiscalité.
Si vous ne communiquez pas votre TFN à votre employeur dans les 28 jours suivant le début de votre emploi, l'impôt est retenu à la source sur votre salaire au taux de 47 % pour les résidents et 45 % pour les résidents étrangers (foreign residents) (barèmes de retenue PAYG de l'ATO, en date de juillet 2026). Vous pourrez récupérer la somme lors de votre déclaration de revenus, mais votre salaire net s'en trouve fortement réduit entre-temps.
Une fois votre emploi commencé, vous devez fournir votre TFN sous 28 jours. Un retard de préparation complique le traitement de la paie et la régularisation fiscale.
Si vous n'enregistrez pas votre TFN auprès de votre banque, les intérêts de vos dépôts peuvent eux aussi être imposés à la source au taux maximal.
Le TFN est nécessaire pour accéder aux services publics : prestations Centrelink, superannuation, liaison avec myGov, etc.
Démarches après réception du TFN
Une fois votre TFN reçu, effectuez les démarches ci-dessous dans l'ordre pour faciliter ensuite votre vie professionnelle et financière.
- Lors de votre embauche, remettez la déclaration de TFN (TFN declaration) à votre employeur (sous 28 jours après le début du travail).
- Enregistrez votre TFN auprès de votre banque pour éviter la retenue à la source sur les intérêts.
- Reliez votre TFN à votre compte de superannuation (retraite).
Fraudes et protection des données personnelles
Le TFN est une donnée sensible, cible privilégiée de l'usurpation d'identité. Respectez les principes ci-dessous pour prévenir la fraude.
- La demande de TFN est entièrement gratuite — pour savoir comment repérer les sites intermédiaires payants, consultez la section sur la demande gratuite ci-dessous.
- Ne communiquez jamais votre TFN à n'importe qui par e-mail, SMS ou téléphone. Ne le fournissez qu'à des interlocuteurs légitimes : employeur, banque, ATO, etc.
- Les appels ou SMS qui réclament votre TFN sous prétexte d'un « remboursement d'impôt » ou d'un « impôt impayé » peuvent être des tentatives de fraude.
La demande de TFN est entièrement gratuite — comment repérer les sites intermédiaires payants
La demande officielle de TFN auprès de l'ATO est entièrement gratuite, quel que soit le canal. Pourtant, des sites imitant l'ATO apparaissent en tête des annonces des moteurs de recherche et facturent de quelques dizaines à plusieurs centaines de dollars pour déposer la demande à votre place. Payer n'accélère rien — la demande suit exactement le même processus de l'ATO, et vos données personnelles se retrouvent entre les mains d'un tiers.
- Vérifiez dans la barre d'adresse qu'il s'agit bien d'un domaine gouvernemental se terminant par .gov.au — la demande officielle de TFN en ligne se fait uniquement sur ato.gov.au.
- Si un paiement par carte vous est demandé à un moment quelconque de la demande, ce n'est pas un site officiel — arrêtez-vous immédiatement.
Liens utiles
- ATO — Tax file number(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Guide officiel de l'ATO sur le Tax File Number (présentation et usages)
- ATO — Apply for a TFN(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Demande de TFN en ligne pour les titulaires d'un passeport étranger, résidents temporaires et migrants
- myGov(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Portail unifié des services publics — gestion en ligne des impôts et remboursements une fois relié à l'ATO