Guide impôts/Tax Return en Australie
Un guide complet sur la fiscalité australienne, de la demande de TFN au remboursement de la Tax Return.
1. Demande de TFN (Tax File Number)
Qu'est-ce qu'un TFN?
Le TFN (Tax File Number) est un numéro unique utilisé en Australie pour toutes les opérations liées aux impôts. Il est obligatoire pour l'emploi, l'ouverture de compte bancaire et la Tax Return. Travailler sans TFN entraîne l'application du taux d'imposition maximal (45%).
Procédure de demande en ligne
- Accédez à la page de demande de TFN sur le site web de l'ATO
- Vérifiez que vous êtes actuellement en Australie avec un visa valide
- Entrez vos informations personnelles et les informations de votre passeport
- Entrez votre adresse de résidence en Australie (pour la réception du TFN par courrier)
- Demande terminée — livraison par courrier dans environ 28 jours
2. Procédure Tax Return
Année fiscale australienne
L'année fiscale australienne (income year) s'étend du 1er juillet au 30 juin. La déclaration en autonomie via myTax doit être soumise au plus tard le 31 octobre ; un agent fiscal enregistré (registered tax agent) peut prolonger ce délai, mais vous devez le mandater avant le 31 octobre. Consultez la section 'Délais' ci-dessous pour plus de détails, y compris la déclaration anticipée en cas de départ d'Australie.
Choisir la méthode de déclaration
Gratuit. Soumettez votre Tax Return directement en ligne via MyGov. Convient aux structures de revenus simples (salaire uniquement).
Coût : $100~$300. Recommandé pour les revenus/déductions complexes. Les frais d'agent des impôts sont déductibles de votre Tax Return de l'année suivante.
Principaux éléments de déduction
- Achat et nettoyage de vêtements/uniformes professionnels
3. Délais de déclaration et déclaration anticipée en cas de départ
L'année de revenu australienne s'étend du 1er juillet au 30 juin. Une fois l'année fiscale terminée, vous devez soumettre votre Tax Return dans les délais ci-dessous.
- Déclaration en autonomie (myTax) : au plus tard le 31 octobre — à soumettre entre le 1er juillet et le 31 octobre suivant la fin de l'année de revenu (ATO How to lodge, vérifié 2026-07)
- Recourir à un agent fiscal enregistré prolonge le délai — les agents disposent de leur propre programme de déclaration avec des échéances plus tardives. Vous devez mandater l'agent avant le 31 octobre, et des déclarations d'années antérieures non soumises peuvent vous priver de cette prolongation
4. Taux d'imposition sur le revenu des résidents (FY2025-26)
Les résidents fiscaux australiens (Australian residents for tax purposes) bénéficient d'une tranche non imposable (tax-free threshold) — aucun impôt sur les premiers $18,200. Voici les taux d'imposition sur le revenu des résidents publiés par l'ATO pour FY2025-26 (du 1er juillet 2025 au 30 juin 2026).
| Revenu imposable | Impôt sur ce revenu |
|---|---|
| $0 - $18,200 | Néant (tranche non imposable) |
| $18,201 - $45,000 | 16 c pour chaque $1 au-delà de $18,200 |
| $45,001 - $135,000 | $4,288 plus 30 c pour chaque $1 au-delà de $45,000 |
| $135,001 - $190,000 | $31,288 plus 37 c pour chaque $1 au-delà de $135,000 |
| $190,001 et plus | $51,638 plus 45 c pour chaque $1 au-delà de $190,000 |
Ces taux n'incluent pas le Medicare levy de 2 %. Les non-résidents fiscaux (foreign residents) n'ont pas de tranche non imposable et paient 30 % sur les premiers $135,000 — consultez le guide sur la résidence fiscale et l'imposition des non-résidents dans la section 'Guides associés' ci-dessous. À noter : en vertu des baisses d'impôt inscrites dans la loi, le taux de 16 % passe à 15 % à partir du 1er juillet 2026 (FY2026-27) puis à 14 % à partir du 1er juillet 2027 — le tableau ci-dessus s'applique aux revenus perçus jusqu'au 30 juin 2026, l'année en cours de déclaration. Source : ATO — Tax rates: Australian residents (FY2025-26, vérifié 2026-07)
5. Medicare Levy et Medicare Levy Surcharge
La plupart des contribuables résidents paient un Medicare levy de 2 % du revenu imposable en plus de l'impôt sur le revenu. Les personnes à faible revenu paient moins : pour FY2025-26 (seuils relevés dans le budget de mai 2026, avec effet rétroactif au 1er juillet 2025), les célibataires dont le revenu imposable est de $28,011 ou moins ne paient pas de levy, et un levy réduit s'applique entre $28,011 et $35,013 (seuil familial de $47,238 combinés, plus $4,338 par enfant à charge). L'ATO calcule la réduction automatiquement lors de votre déclaration. Les personnes n'ayant pas droit aux prestations Medicare (y compris certains titulaires de visa temporaire) peuvent demander une exonération avec un Medicare Entitlement Statement.
Le Medicare Levy Surcharge (MLS) est une charge supplémentaire distincte, qui s'ajoute au levy. Pour FY2025-26, si votre revenu MLS dépasse $101,000 pour un célibataire ($202,000 pour une famille) et que vous ne détenez pas une couverture hospitalière privée (private hospital cover) d'un niveau approprié, un supplément de 1 % à 1,5 % s'applique selon votre tranche de revenu.
Source : ATO — Medicare levy · ATO — Medicare levy surcharge income, thresholds and rates (vérifié 2026-07)
6. Comment utiliser MyGov / myTax
Créer un compte MyGov
MyGov (my.gov.au) est un portail intégrant tous les services gouvernementaux australiens.
- Créer un compte sur my.gov.au (email requis)
- Configurer la sécurité (mot de passe, questions de sécurité, authentification à deux facteurs)
- Sélectionner l'ATO dans « Link a service »
- Vérification d'identité (authentification par TFN + informations supplémentaires)
Soumettre votre déclaration fiscale via myTax
- Connexion MyGov → Service ATO → Sélectionnez myTax
- Données pré-remplies : les revenus déclarés par votre employeur se chargent automatiquement — attendez que votre income statement affiche 'Tax ready' (généralement fin juillet) avant de soumettre
7. Guide fiscal pour les titulaires de visa Working Holiday
Taux d'imposition Working Holiday (2025-26)
| Revenu imposable | Taux d'imposition |
|---|---|
| $0 à $45 000 | 15 % |
| $45 001 à $135 000 | $6 750 + 30 % (sur la partie excédentaire) |
| $135 001 à $190 000 | $33 750 + 37 % (sur la partie excédentaire) |
| $190 001 et plus | $54 100 + 45 % (sur la partie excédentaire) |
Précautions si vous ne soumettez pas votre TFN
Si vous ne soumettez pas votre TFN à votre employeur, le taux d'imposition maximum de 45 % s'applique. Le taux maximum s'applique également si vous ne déclarez pas votre TFN pour les revenus d'intérêts bancaires.
ABN et fiscalité (travailleurs indépendants)
Si vous travaillez avec un ABN (numéro commercial australien), votre employeur ne retient pas d'impôt à la source. Vous devez soumettre votre Déclaration trimestrielle (BAS) et payer les impôts directement.
9. Liens utiles
- ATO (Australian Taxation Office)(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Site officiel de l'Australian Taxation Office
- MyGov(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Portail intégré des services gouvernementaux australiens (accès à myTax)
- TFN Application(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Page de demande en ligne de TFN pour les visiteurs en Australie
- (s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Guide fiscal approfondi — calendrier de déclaration, déductions en pratique, revenus annexes, structure des taux, relations avec l'ATO et scénarios pour immigrants
Une fois votre TFN créé et votre première déclaration faite via myTax, ce sont désormais les détails qui font la différence entre remboursement et dette fiscale. Ce guide couvre la préparation des documents et le bon moment pour déclarer, les méthodes de calcul des déductions et les règles de justificatifs, les revenus de plateformes, d'investissement et de crypto, la structure des taux et des offsets, les échanges avec l'ATO après la déclaration, ainsi que les scénarios propres aux immigrants, de la première année d'arrivée jusqu'au départ définitif. Les taux et dispositifs peuvent varier selon l'année fiscale, le type de visa et le statut de résidence fiscale : vérifiez toujours les informations définitives sur le site officiel de l'ATO (ato.gov.au).
Avant de déclarer — finaliser vos données de revenus et choisir le bon moment
Vérifier que l'Income Statement est « Tax ready » (finalisation STP)
Le payment summary papier (group certificate) a été supprimé : les salaires annuels et retenues à la source déclarés par votre employeur via Single Touch Payroll (STP) apparaissent dans le menu Employment → Income statements du service ATO relié à myGov. L'employeur a l'obligation de finaliser ces données chaque année avant le 14 juillet ; une fois la finalisation faite, le statut passe à « Tax ready ». Déclarer alors que le statut est encore « Not tax ready » peut vous obliger à déposer une déclaration rectificative si les montants changent lors de la finalisation : il est donc plus sûr d'attendre que les income statements de tous vos employeurs soient Tax ready avant de déclarer. Si rien n'est finalisé passé la mi-juillet, contactez d'abord le service paie de votre entreprise.