호주 사업 시작 가이드
호주에서 자영업·사업을 시작할 때 필요한 사업 구조 비교, ABN/GST 등록, 세무·회계, 보험·라이선스, 기존 사업 인수 실사 체크리스트를 외국인 정착 시각으로 정리했습니다.
1. 사업 형태
사업 구조 선택은 세금, 책임 범위, 등록 비용에 큰 영향을 미칩니다. 시작 단계에서 신중하게 결정하세요.
개인 사업자. 등록·운영이 가장 간단하고 비용이 낮음. 단, 사업 부채가 개인 자산에 미침.
2인 이상 공동 사업. 파트너십 계약서가 필요하며 파트너 간 책임이 공동·연대로 적용.
ASIC에 등록된 별도 법인. 자산 보호가 가능하나 등록비와 법인세 신고 의무가 발생.
신탁 구조. 가족 사업이나 자산 보호 목적으로 사용. 설립과 운영에 전문가 자문 필수.
사업 구조 비교표
| 구분 | Sole Trader | Partnership | Company (Pty Ltd) | Trust |
|---|---|---|---|---|
| 설립 비용 | ABN 신청 무료 | ABN 무료 + 파트너십 계약서 작성 비용 | ASIC 회사 등록비 $636 (FY2026-27) | 신탁증서(trust deed) 작성 — 전문가 비용 필요 |
2. 사업 등록
ABN, Business Name, GST, TFN 등 등록 절차를 차례로 진행합니다. 모두 정부 공식 사이트에서 무료 또는 저렴한 비용으로 가능합니다.
ABN(Australian Business Number)
11자리 사업자 식별번호. abr.business.gov.au에서 무료로 신청하며, 실제로 사업을 수행(carrying on an enterprise)하는 경우에만 받을 수 있습니다. 거의 모든 호주 사업 활동의 출발점이며, ABN 없이는 인보이스에 GST를 청구할 수 없습니다.
Business Name 등록
본인 이름이 아닌 별도의 상호로 영업할 경우 ASIC에 사업자명(Business Name) 등록이 의무입니다. 1년 $47, 3년 $108 (FY2026-27 — ASIC 수수료는 매년 7월 1일 CPI에 따라 인상됩니다). 사업자명은 ABN과 연결됩니다. 출처: ASIC 사업자명 수수료 고시 (2026-07 확인)
GST(Goods and Services Tax)
연 매출(GST turnover)이 AUD 75,000 이상(비영리 단체 150,000)이면 임계 도달 후 21일 이내에 등록 의무입니다. 택시·라이드셰어 운전은 매출과 무관하게 첫 운행 전에 등록해야 합니다. 등록 후에는 분기별 또는 월별 BAS 신고 의무가 발생합니다. 출처: ATO 'Registering for GST' (2026-07 확인)
사업자 TFN
Sole Trader는 개인 TFN을 그대로 사용하지만, Partnership·Company·Trust는 별도 사업자 TFN이 필요합니다. ABN 신청 시 함께 신청 가능.
3. 세무·회계
장부 관리
정확한 장부 관리가 사업 운영의 기본입니다. 다음 회계 SW가 호주에서 가장 널리 사용됩니다.
- Xero — 클라우드 기반, 호주 시장 점유율 1위, BAS 자동 생성 지원
- MYOB — 호주 토종 회계 SW, 데스크톱과 클라우드 모두 제공
- QuickBooks Online — 글로벌 점유율 높음, 사용자 인터페이스 직관적
BAS(Business Activity Statement)
GST 등록자는 분기별 또는 월별 BAS 신고가 의무. 매출 GST, 매입 GST, PAYG 원천세 등을 포함. 마감일 미준수 시 ATO 벌금이 부과됩니다.
직원 슈퍼애뉴에이션 의무
직원을 고용하면 통상임금(ordinary time earnings)의 12%(2025년 7월 1일부터, FY2025-26)를 직원이 지정한 슈퍼 펀드에 납입해야 합니다. 분기별 마감일이 있으며 미납·지연 시 Super Guarantee Charge가 부과됩니다. 출처: ATO (2026-07 확인)
4. 보험·라이선스
주요 사업 보험
- Public Liability(PL) — 일반 책임 보험, 거의 모든 사업에 권장
- Professional Indemnity(PI) — 컨설팅·전문직 사업에 필수
- Workers Compensation — 직원 1명 이상이면 주별 의무 보험
- Property·Stock — 매장·재고 보유 시 화재·도난 보장
산업 라이선스
사업 종류에 따라 라이선스가 필요합니다. 예를 들어 식품(Food License), 건설(Builder License), 미용(Skin Penetration), 주류(Liquor License) 등은 주정부 등록이 의무입니다. business.gov.au에서 종목별 요건을 확인하세요.
5. 기존 사업 인수 (Buying a Business)
이미 운영 중인 사업을 인수하면 고객·매출·직원·설비를 갖춘 상태로 시작할 수 있지만, 숨은 부채·과대평가된 권리금(goodwill)·리스 분쟁도 함께 넘어올 수 있습니다. 카페·식당·청소·소매점 등 소규모 사업 인수에서 특히 실사(due diligence)가 승부를 가릅니다. 아래 체크리스트는 business.gov.au의 공식 'Buy an existing business' 가이드를 바탕으로 정리했습니다 (2026-07 확인).
실사(Due Diligence) 체크리스트
- 재무 검증 — 최근 3년 재무제표·BAS 신고 내역·매출 기록을 서로 대조하고, 회계사의 독립 검증을 받으세요. 현금 매출 비중이 큰 업종일수록 장부 외 매출 주장은 근거 없이 믿지 마세요.
- ABN·GST 상태 — ABN Lookup(abr.business.gov.au, 무료)으로 판매자의 ABN 유효성과 GST 등록 상태를 확인하세요.
- 담보 검색 — PPSR(ppsr.gov.au)에서 검색당 $2로 설비·차량·재고에 담보(security interest)가 등록돼 있는지 확인하세요 (2026-07 확인). 담보가 걸린 자산은 판매자의 빚과 함께 넘어올 수 있습니다.
- 라이선스·퍼밋 — 영업에 필요한 라이선스가 유효한지, 신규 소유자에게 양도 가능한지 확인하세요 (ABLIS에서 업종·지역별 검색).
- 계약 관계 — 리스·공급업체 계약·프랜차이즈 계약 등 잔존 계약의 이전 조건과 잔여 기간을 확인하세요.
- 부채·소송 — 미지급 부채, 진행 중인 소송, 직원 수당 부채(미사용 연차 등)가 있는지 확인하세요.
- 매출 의존도 — 매출이 소수 고객이나 매도인 개인의 관계·기술에 집중돼 있으면 인수 후 이탈 위험이 큽니다.
출처: business.gov.au 'Buy an existing business' (2026-07 확인)
계약 시 확인사항
- 인수 범위 — 자산 인수(asset sale)인지 회사 지분 인수(share sale)인지 명확히 하세요. 지분 인수는 회사의 숨은 부채·세금 이력까지 그대로 승계합니다.
- 가격 배분 — 매매가를 권리금(goodwill)·재고·설비로 어떻게 나누는지가 주별 인지세와 향후 세금(감가상각·양도소득세)에 영향을 줍니다.
- 경업금지(restraint of trade) — 매도인이 인근에서 동일 업종을 다시 열지 못하도록 기간·지역을 계약서에 명시하세요.
- 인수인계 조건 — 시운전 기간, 매도인의 교육 지원, 핵심 거래처 소개 여부를 조건으로 넣으세요.
- GST 처리 — '계속기업(going concern)' 요건을 갖추고 서면 합의하면 매매가에 GST가 붙지 않습니다 (ATO GSTR 2002/5, 2026-07 확인). 계약서의 GST 조항을 반드시 확인하고, 서명 전에 변호사·회계사 검토를 받으세요.
리스 양도 (Assignment of Lease)
상가 리스는 사업 인수에서 분쟁이 가장 잦은 영역입니다. 기존 리스를 넘겨받으려면 임대인의 서면 동의가 필요합니다.
- NSW 소매 리스는 Retail Leases Act 1994가 적용됩니다 — 임대인은 필요한 정보를 모두 받은 날로부터 28일 이내에 양도 동의 여부를 답해야 합니다 (2026-07 확인, 다른 주·준주는 별도 법률 적용).
- 임대인은 동의 자체에 수수료를 부과할 수 없고 합리적인 법률 실비만 청구할 수 있으며, 권리금 명목의 key-money 요구는 금지돼 있습니다.
- NSW에서는 양도인 공개서(Assignor's Disclosure Statement)를 양도 7일 전까지 임대인·양수인에게 제공하면 양도 후 리스 책임에서 면책됩니다 (Retail Leases Act 1994 s41A) — 파는 쪽도, 사는 쪽도 이 서류를 챙기세요.
- 잔여 리스 기간과 갱신 옵션은 사업 가치에 직결됩니다. 남은 기간이 짧으면 인수 전에 임대인과 재계약 조건을 확인하세요.
출처: NSW Small Business Commissioner 'Transferring your lease' (2026-07 확인)
사업 심화 가이드 — 등록·GST/BAS·고용·세금·라이선스·비자 실전
사업자 등록은 시작일 뿐이고 진짜 관리는 그다음부터입니다. Director ID·구조 선택, GST/BAS 신고 방식, 2026년 7월부터 바뀐 직원 슈퍼(Payday Super), 세금 공제, 업종별 라이선스, 비자별 사업 가능 여부까지 이주민이 자주 막히는 지점을 정리했습니다. 세율·수수료·마감일은 매년, 절차는 주(state)와 비자에 따라 달라지므로 ABR·ATO·ASIC·Fair Work·주정부 등 공식 기관에서 최종 확인하시길 권합니다.
등록·구조 심화 — Director ID·ABN 자격·구조 전환
Director ID 필수 취득 (감독자 식별번호, Director Identification Number)
회사(Pty Ltd) 이사가 되려면 취임 전에 Director ID를 무료로 발급받아야 합니다. ABRS(Australian Business Registry Services)에서 myID 앱으로 신청하며 15자리 평생 번호가 나오고 대개 15분이면 끝납니다. 2022년 4월 5일 이후 새로 이사가 되는 사람은 반드시 취임 전에 발급해야 하고, 미취득은 Corporations Act 위반으로 최대 5,000 penalty units의 민사벌금(현행 penalty unit 기준 약 165만 달러)과 형사 제재 대상입니다. 호주 밖에 사는 이사는 앱 대신 서면(paper) 신청 절차를 따로 밟아야 하니 시간을 넉넉히 잡으세요.
ABN은 자동이 아니다 — 자격과 직권 취소 (ABN entitlement & cancellation)
ABN은 신청서만 내면 나오는 번호가 아니라 실제로 사업(enterprise)을 영위해야 자격이 생기며, 취미(hobby)나 일회성 활동은 대상이 아닙니다. ATO는 매출·BAS·소득 신고가 계속 없는 휴면 ABN을 직권으로 취소하므로, 쉬었다가 재개할 때 재활성화(reactivation)가 필요할 수 있습니다. 우버·배달 같은 긱 워크도 노무를 제공하고 대가를 받으면 ABN이 필요합니다. 사업을 접으면 자격 없는 ABN을 방치하지 말고 ABR에서 취소 신고를 하세요.
ACN과 ABN의 차이 (ACN vs ABN)
회사를 세우면 먼저 ASIC에서 9자리 ACN(Australian Company Number, 회사등록번호)을 받고, 그 ACN에 두 자리 검증번호를 더한 11자리 ABN을 발급받습니다. Sole Trader와 Partnership은 ACN 없이 ABN만 사용합니다. 회사는 인보이스·공식 서류에 ACN(또는 ABN)을 표시할 의무가 있지만 개인사업자는 그 의무가 다르므로, 사업 형태에 따라 서류에 넣어야 할 번호가 달라집니다. 거래 상대가 정당한 사업자인지는 abr.business.gov.au의 ABN Lookup에서 확인할 수 있습니다.
구조 선택은 세율·자산보호 기준으로 (structure by tax & asset protection)
Sole Trader의 사업 소득은 개인 한계세율(Medicare 포함 최고 47%)로 과세되지만, 회사(base rate entity)는 25% 정액입니다. 다만 회사 이익을 개인이 쓰려고 배당으로 빼면 다시 과세되고, 회사 돈을 사적으로 빌리면 Div 7A 대출 규정에 걸리니 25%만 보고 결정하면 안 됩니다. Trust는 수익자에게 소득을 분배해 세부담을 나눌 수 있어 가족 사업에 쓰이지만 설립·운영이 복잡하고 비용이 듭니다. 간단해서가 아니라 예상 이익 규모, 개인 자산 보호, 승계 계획을 기준으로 정하고 회계사와 상담하세요.