了解Super概念、基金选择、账户合并及DASP退款。
Superannuation(简称Super)是澳洲强制退休养老金制度。雇主须将员工工资的12%(2025年7月1日起)存入员工Super账户。此金额是工资之外额外支付，非从工资中扣除。
| 期间 | 缴纳率 |
|---|---|
| 2024-25 | 11.5% |
| 2025-26 | 12% |
| 2026-27以后 | 12%(最终目标) |
月薪$450以上的所有员工(兼职、临时工)均须缴纳Super。打工度假、留学生同样适用。请定期检查工资单上的Super缴纳额。
澳洲最大Super基金。低费用，良好收益。约320万会员。
QLD大型基金。Sunsuper + QSuper合并。约230万会员。
酒店/旅游业默认基金。打工度假者常见。低费用。
零售业默认基金。约200万会员。应用管理便捷。
打工度假提示：短期居留选择低费用基金。取消不需要的保险(Life Insurance、Income Protection)可减少费用。但取消保险需谨慎考虑。
换工作时可能产生新Super账户。多个账户意味着各账户重复扣除管理费和保险费，余额减少。合并为一个账户可节省费用且管理方便。
因地址变更、移居海外等失联，Super可能被归类为'Lost Super'。由ATO管理，可在MyGov中搜索。曾在澳洲工作过请查看。
DASP(Departing Australia Superannuation Payment)是持临时签证在澳工作的外国人永久离境后申请Super余额退款的制度。
| 类别 | 税率 |
|---|---|
| 打工度假签证(417、462) | 65% |
| 其他临时签证(已税部分) | 35% |
| 其他临时签证(免税部分) | 0% |
注意：申请DASP前合并Super账户可加快处理。多个账户分别退款会更耗时。
雇主为你缴的 12% 并不是会自动守住的钱，而是要你自己盯着才能守住的钱。从 2026 年 7 月生效的 Payday Super，到基金业绩核查、税务优惠额度运用、离境时的 DASP 规划，本文把 super 的进阶内容做了梳理。额度、税率等数字每个财年都会调整，且会因签证类型和个人情况而适用不同，因此在实际操作前请务必到 ATO、moneysmart 等官方机构做最终确认。
从 2026 年 7 月 1 日起 Payday Superannuation 制度生效，雇主不再把 super 按季度集中缴纳，而是在每次发工资时一并缴纳。缴存款必须在发薪日起 7 个工作日内到达你本人的基金账户，而原有的按季截止（10 月 28 日、1 月 28 日、4 月 28 日、7 月 28 日）体系已在 2026 年 6 月 30 日的季度后终止。对移民劳工而言最大的变化是，你在拿到第一份工资后的 1 至 2 周内就能在基金 App 里确认到账。不必像过去那样等上几个月，就能及早发现欠缴并应对，因此在新单位入职后，请把首份工资后核对基金到账养成习惯。
随着 Payday Super，缴存基准也从原有的 OTE(Ordinary Time Earnings) 重新定义为 Qualifying Earnings。加班费仍然不计入，但临时工加成(casual loading)、佣金、轮班津贴、带薪休假都包括在内，而且通过 salary sacrifice 转入 super 的金额也算进基准，因此雇主不能以此为借口减少 SG。验算很简单 — 只要看 payslip 上相关项目的总额乘以 12% 是否与 super 发生额一致即可。如果你是临时工(casual)，请特别记住：含加成的整个时薪都是基准。
即使 payslip 上打出了 super 金额，那也只是发生额的显示，并不是实际已缴纳的证据，而 super 欠缴是澳大利亚最常见的欠薪类型。是否真正到账，可在基金 App 的交易记录(transactions) 中确认，或把 ATO 在线服务连接到 myGov，在 Super 菜单里查询雇主缴存记录。从 2026 年 7 月起，只要过了发薪日起的 7 个工作日仍未到账，就可以立即判断为异常信号。发现遗漏时，先以书面形式向雇主询问，若无回音或反复发生，就转入 ATO 欠缴申报程序。
确认欠缴后，使用 ATO 的 Report unpaid super 在线申报 — 准备好 TFN、雇佣期间、payslip 副本即可，申报是免费的。对欠缴雇主会课以 SG charge，其结构是在欠缴本金上加计利息和附加金，而从 Payday Super 起改为按日计息，越拖延雇主负担越重，而那部分利息最终会进入劳工账户，所以没有理由推迟申报。需要注意的是，雇主破产时政府的 FEG(Fair Entitlements Guarantee) 会补偿未付工资和年假，但并不覆盖欠缴的 super。一旦出现倒闭迹象，不要等待，立即申报才更安全。
即便是用 ABN 开发票的合同工，只要合同的实质是“主要提供劳动力(mainly for labour)”，发包一方就有缴纳 SG 的义务。清洁、配送、建筑分包是移民最常被错误分类的行业，仅仅有 ABN 这一事实并不会让 super 权利消失。请用 ATO 网站的 employee/contractor 判定工具确认你的合同属于哪一方。即使合同里写了“单价已含 super”，也不会因此免除单独缴存的义务，因此若实际没有基金到账，同样可能成为欠缴申报的对象。
雇主的 SG 义务有收入上限(maximum contribution base)，对超过上限的收入部分，雇主可以不缴 super。到 2025-26 为止按每季 $62,500 运行，但随着 Payday Super 转为年度制，从 2026-27 起以年 $270,830 为基准。在按季制下，若佣金、奖金集中在某一季度，就会撞上那一季的上限而使缴存被削减；而在年度制下按全年总额计算，收入全年不均的职群其利弊随之改变。如果你属于高收入职群，值得在年末检验一次本人 SG 总额是否按上限基准正确入账。
选择基金的首要标准，应该是官方数据，而不是广告或油管推荐。ATO 运营的 YourSuper comparison tool 会把所有 MySuper 产品的费用和净收益率标准化并列比较，用 myGov 登录后还能看到以你本人余额为基准的个性化比较。政府金融信息网站 moneysmart.gov.au 的基金比较资料和计算器也值得一并参考。社区口碑仅供参考，但数字比较务必用这些官方工具，建议养成这个习惯。
监管机构 APRA 每年都会把 super 产品的长期业绩与基准比较，实施年度业绩测试。不及格的基金有义务以书面通知会员该产品不及格，连续 2 年不及格则会被禁止新会员加入。你的基金是否有不及格记录，可从 APRA、ATO 公开的测试结果中确认。若收到不及格通知，应认真考虑转换，但在转换前先确认费用差异，以及原有保险不会随之延续的问题。
即便在同一只基金内，High Growth、Balanced、Conservative、Indexed 等不同投资选项之间的长期收益率和波动性也差别很大。如果你在 20 至 30 多岁计划长期定居，到退休还有数十年的复利可累积，成长型选项的预期收益往往更有利。相反，如果你是打算几年内通过 DASP 领取离境退款的临时签证持有者，就要考虑离境前市场暴跌导致余额缩水的风险，此时保守型选项可能更合理。也有随着年龄增长自动调向保守的 lifecycle 选项，因此请按你自己的居留计划，在基金 App 里亲自选定选项。
super 费用是管理费（定额 + 按余额比例）、投资费用、交易成本的三层结构，产品说明书(PDS) 的 fee 示例表会以余额 $50,000 为基准，用标准格式列出年度总成本，从而可在产品间比较。总费率 1 个百分点的差异当下看似每年只有约 $500，但按数十年复利累积后，会把退休时点的余额拉开数万澳元之多。在 moneysmart 的 superannuation calculator 里填入你的余额和费率，就能亲自模拟这一差异。收益率年年变化，但费用是确定的成本，因此在业绩相近的情况下，费用较低的一方是原则。
如果不向基金提供 TFN(Tax File Number)，雇主缴存部分在基本 15% 之外还会再加 32%，合计按 47% 课税，而你本人的个人供款则会被直接拒收。这在初到时、TFN 发放前就已就业的移民身上确实经常发生。请在基金 App 或年度对账单里确认 TFN 是否已登记，若有遗漏请立即登记。多征收的税款基金可以在一定期限内办理退还，因此如果你较晚才登记 TFN，最好立即向基金询问能否追溯退还。
自 2021 年 11 月实施的 stapling 制度规定，跳槽时若不提交 choice form，原有账户就会自动跟随到新雇主。反过来说，这意味着你在第一份工作被分配的默认基金可能会被终身“钉”住。趁被绑到业绩、费用都差的基金之前，先用比较工具选好基金并 rollover 转入，此后每次跳槽那只基金都会自动跟随。也就是说，stapling 若放任不管是陷阱，但只要你先行动，就能反向利用为防止账户泛滥的安全网。
把多个账户合并为一个的 rollover 本身在 myGov 上几分钟就能完成，但顺序搞错损失很大。清空旧账户的那一刻，附在该账户上的身故、TPD（永久伤残）、收入保障保险随之失效，而要在新账户重新投保时，可能被要求健康告知或保障被缩减。因此原则是先在新账户确保所需保险，再关闭旧账户，若有正在进行的理赔申请就应暂缓合并。exit fee 自 2019 年 7 月起已被法律禁止，因此转移本身不会产生费用。
余额在 $6,000 以下且 16 个月没有入账的账户，会在每年 4 月 30 日和 10 月 31 日两次被强制转移到 ATO。这对像 working holiday 后回去继续学业、会有入账中断时期的移民来说是尤其常见的情形。所幸只要做变更投资选项、指定受益人(beneficiary)、提交书面 declaration 中的任意一项动作，16 个月的计数器就会重置。如果你预计一段时间内会没有入账，只要在基金 App 里做一件这样的处理，就能防止强制转移。
根据 Protecting Your Super 法，16 个月无入账账户的保险会被自动终止。基金会在第 6、9、12 个月发出通知询问是否保留保险，若错过这些联络，保障就会在你不知情的情况下消失。若因育儿假、临时回国等导致入账中断但仍想保留保障，就要做 opt-in 回复，或哪怕缴一小笔来重置计数器。一旦终止的保险，在重新投保时可能面临健康告知要求等更差的条件，因此在被终止之前就做出判断很重要。
自 2020 年 4 月起，25 岁以下或余额 $6,000 以下的新账户不会自动附带默认保险 — 需要你本人主动 opt-in 才会有保险。这意味着年轻的留学生、working holiday 者若以为“既然进了基金，应该也有保险吧”就可能想错了。特别是如果你在建筑、农场这类受伤风险高的职群工作，就有必要主动考虑投保身故、TPD 保险。你的账户是否附带保险，可在基金 App 的 insurance 菜单或年度对账单里直接确认。
转移到 ATO 的 super 可在连接到 myGov 的 ATO 在线服务里确认，转回活跃基金的申请也能在线完成。问题在于，在 ATO 保管期间不会像基金那样进行投资运作，整段市场收益都会被错过 — 越放任对退休余额越不利。建议把在 myGov 里检索 Lost Super 和确认 ATO-held 金额一起跑一遍，作为每半年一次左右的例行动作。被遗忘的旧 working holiday 时期账户，常常就是在这里被找出来的。
本国的公共养老金（如社会养老保险等本国法定养老金）与澳大利亚的 super 之间无法相互转移 — 唯一的例外是新西兰的 KiwiSaver，根据 Trans-Tasman 制度允许双向迁移。本国与澳大利亚之间的社会保障协定也不是一项把养老金搬来搬去的制度，而是用于让外派劳工不必在两国重复缴存的 certificate of coverage 用途，这一点必须区分清楚。因此往返两国工作的移民，应以老年资金分别累积在两个国家为前提来做规划。由于各国的领取起始年龄和税务处理不同，临近退休时最好与同时熟悉两国制度的专家咨询才更稳妥。
“月收入低于 $450 就没有 super”这条规则是 2022 年 7 月 1 日已废除的旧信息。如今与金额无关，即使是临时工几小时的工作，也应缴存工资的 12%。唯一的例外是 18 岁以下，只有每周工作 30 小时以上才在缴存范围内。社区里至今还流传着“打零工没有 super”这种过时的常识，如果雇主以这条旧规则为由拒绝缴存，那本身就是欠缴。
同时做多份工作时，每个雇主都会在各自的默认基金里新开一个账户，导致账户泛滥，管理费、保费被双重、三重扣缴。防范方法很简单 — 向新雇主提交 Superannuation standard choice form 时，指定原有基金的 USI(Unique Superannuation Identifier) 和账号，所有雇主就都会缴入同一个账户。USI 可在基金 App 或网站、年度对账单里确认。即使什么都不提交，stapled fund 制度也会有把新雇主连到原有账户的安全网，但用 choice form 明确指定更为可靠。
预计从多个雇主处获得的 SG 合计将超过 concessional cap（2026-27 为 $32,500）的高收入者，可向 ATO 申请 employer shortfall exemption certificate（表格 NAT 75067），免除部分雇主的 SG 义务。必须在免除对象期间开始前至少 30 天递交，且至少要有一名雇主继续缴存。需要留意的是，certificate 只是免除雇主的义务，并非禁止缴存，因此雇主也可能无视免除继续缴。它通常以用工资代替 SG 的补偿调整为前提，所以申请前请先与雇主协商。
以 sole trader 或合伙形式为自己工作的人没有 SG 义务 — 没人会替你缴，所以若不自己缴存，老年余额就会停留在 0。开 Uber、送外卖等零工工作者以“我是经营者，与 super 无关”来放任，是典型的陷阱。方法是 personal deductible contribution，即向本人基金缴款后申请所得抵扣，就能获得与劳工的 salary sacrifice 相似的税务效果。如果劳动、经营收入占收入的 10% 以上，还可以考虑政府 co-contribution 资格（签证要求另计），不妨一并确认。
对 working holiday 者（417/462 签证）、留学生零工，也适用与公民相同的 12% 缴存义务 — 如果雇主主张“working holiday 没有 super”，那本身就是违法信号。不过 working holiday 者在离境时会在 DASP 被预扣 65%，因此管理策略有所不同。如果居留时间短，与其追求高收益率，不如通过终止不必要的保险、只保留 1 个账户来把费用降到最低，从到手金额来看实惠更大。反之，如果计划从学生签证走向就业、永居，就按与一般定居者相同的长期视角来管理即可。
现金(cash-in-hand) 工资的工作，在税务问题之前就是双重损失结构 — 不仅 super 不会被缴存，而且不留工作记录，以后连追溯索赔都很困难。如果不得已做了这样的工作，请尽量保留工时备忘、领取工资的转账记录、与雇主往来的消息等记录。这些记录在向 ATO 申报欠缴 super 时会成为证据。申报者不论签证状态如何都受保护，所以不必因为是临时签证就害怕申报。
以税前方式存入 super 有两种方法 — 从工资里预先转入的 salary sacrifice，以及先缴款后再申请抵扣的 personal deductible contribution。两者都只课 15% contributions tax，因此在边际税率 30 至 45% 区间会带来相当可观的节税。salary sacrifice 由雇主的薪资系统自动处理、不需材料，而个人抵扣供款则要向基金提交 Notice of intent(NOI) 并收到确认函后再报 tax return。尤其要注意：在做 rollover、取款、DASP 之前若不先递交 NOI，抵扣就会整个作废，存在这一顺序陷阱，所以在转移账户之前请务必先办好 NOI。
税前供款上限(concessional cap) 从 2026 年 7 月 1 日起由 $30,000 上调至 $32,500 — 其结构是与平均工资(AWOTE) 挂钩、以 $2,500 为单位进行指数化。这一额度是包含雇主 SG 在内的总额基准，这一点是关键。也就是说，你本人可额外存入的余量额度，要用 $32,500 减去年度 SG 来计算。超过额度的话，超出部分会按你本人的所得税率重新课税且处理程序繁琐，因此与其年末集中存入，不如在 myGov 里边确认当前缴存总额边缴款更稳妥。
如果 super 总余额(TSB) 低于 $500,000，就可以把最近 5 年未用完的 concessional cap 结转、集中在某一年使用(carry-forward)。这意味着如果你在移民初期低收入期几乎没用额度，那些未使用部分不会消失，而是会累积下来。在定居后收入大幅跃升的年份，或变卖海外资产的年份，一次性税前存入数万澳元、大幅减少当年税负的实战情形是可行的。你可结转的额度可在 myGov 的 ATO 在线服务里按年度确认，所以在做大额缴款前请先查看这个界面。
税后供款(non-concessional) 上限从 2026-27 起为每年 $130,000（是 concessional 额度的 4 倍），凭 bring-forward 规则可在一年内存入 3 年份、最高 $390,000。这是把本国房产变卖款等海外资金转入低税率运作环境的代表性通道。不过一旦 TSB 超过某些区间，bring-forward 可用额就会从 3 年份逐级减为 2 年份、1 年份、0，因此在转入大额资金前，务必按你本人的 TSB 确认可用额。超过额度时撤回的程序很繁琐，若处在临界线上，建议请税务专家确认。
政府 co-contribution 以 2026-27 为准，收入在 $49,293 以下时，每税后供款 $1 政府配比 50 美分、每年最高 $500，收入越高越递减，到 $64,293 归零。无需另行申请，只要 tax return 与基金申报相互衔接就会自动入账。但有一个移民最常误解的地方 — 在该财年中只要曾经持有过一次临时签证就没有资格（新西兰公民例外），仅面向永居者、公民。还有劳动、经营收入须占收入 10% 以上的要求，因此在 working holiday、留学生时期不要指望，等取得永居后再运用。
收入 $37,000 以下的低收入者，可通过 LISTO 制度将 contributions tax 自动退还最高 $500 — 无需另行申请。根据已完成立法的改革，从 2027 年 7 月起上限扩大到 $810、收入基准扩大到 $45,000。如果你是首套房购买者，FHSSS(First Home Super Saver Scheme) 也值得关注 — 可将自愿供款部分每年 $15,000、总计最高 $50,000 用于首付而提取，且提取额按边际税率减去 30% offset 后的税率课税，比一般储蓄更有利。夫妻双方各自运用可合计最高 $100,000，因此如果有首套房计划，请从初期就按 FHSSS 要求来规划自愿供款。
DASP 税率最大的陷阱是“全盘污染”规则 — 只要支付额里掺入了哪怕一分 working holiday 签证（417/462）期间的缴存部分，就连之后在学生、就业签证期间累积的金额也一并计入，整笔支付额按 65% 课税。也就是说，只要混在同一个账户里，就无法享受本应适用于非 WHM 缴存部分的 35% 税率。在从 working holiday 转为学生、就业签证的时点开新的基金账户、把此后的缴存部分分开保管，离境时非 WHM 账户就能守住 35% 税率。一个是否拆分账户的决定，可能相差数千澳元，因此签证转换者请务必研究。
ATO 的 DASP 在线申请系统允许在澳大利亚居留期间预先填好申请表并保存，实际提交只需在离境后签证已失效的状态下进行即可。居留期间确认本人基金、整理账户信息、准备材料都要容易得多，因此在离境前把填写都完成才是正道。如果余额在 $5,000 以上，基金可能要求护照等身份材料的公证(certified) 副本，而在澳大利亚境内可通过药剂师、JP(Justice of the Peace) 等免费或低成本公证，提前办好更有利。离境后在本国找符合澳大利亚标准的公证要麻烦得多。
离境、签证到期或注销后，如果 6 个月内不申请 DASP，基金就会把余额作为 unclaimed super 转移到 ATO — 此时不会给你任何单独通知，也不会有 exit statement。一旦转移，账户的保险会失效，投资运作也会停止。申请期限本身没有，因此数年后仍可从 ATO 领取，但从金额上看，在 6 个月内尽早申请更为有利。离境后不要拖延申请，若已经过去很久，就在 DASP 在线系统里把 ATO 保管余额也一并申请。
DASP 以临时签证到期或注销为要件，因此如果你已永久离境但签证有效期还没到，可向 Home Affairs 请求注销签证来满足要件。反之，如果有再度冲刺永居的计划，原则上就不要动 DASP — 因为申请本身以临时签证失效为前提，而且日后拿到 PR 后原封不动地保有 super、留在澳大利亚的老年体系里，大多比承受 65% 预扣更有利。离境是暂时性还是永久性，会带来完全不同的选择，因此若拿不准，暂缓申请才是可回退的选择。
DASP 用 ATO 在线系统直接申请是免费的，材料齐备的申请通常在 28 天内到账。退款代办公司正是代你完成这套免费程序，同时从退款额里抽走相当比例的佣金，因此若无特殊情况，直接申请才是正解。也请比较收款渠道 — 直接汇到海外账户会额外产生中间行手续费和汇率差价。先暂时保留一个澳大利亚账户，再用基于中间汇率的汇款服务转回本国，在总成本上往往更有利。
DASP 扣除的 65% 或 35% 是最终预扣(final withholding) — 不会把该金额作为收入在澳大利亚的 tax return 里重新申报，也不会有额外退税。不过与 DASP 无关，最后一个工作年度的 tax return 仍要单独办理，若在财年中途永久离境，也可以做提前申报(early lodgment)。此外，成为本国税法上的居民后所领取的 DASP 在本国是否需要申报，各国不同，因此要另行确认本国的税务标准。离境收尾就记住 DASP 申请、最后一次 tax return、本国申报检查这三件事各自办妥，就不会有遗漏。
Superannuation(简称Super)是澳洲强制退休养老金制度。雇主须将员工工资的12%(2025年7月1日起)存入员工Super账户。此金额是工资之外额外支付的，非从工资中扣除。
雇主首次发薪时会要求选择Super基金。无现有账户则自动加入雇主默认基金。AustralianSuper、ART、Hostplus等是代表性基金。stapling制度使首个账户在后续工作中继续使用。
通过MyGov连接ATO可查看所有Super账户和余额。也可通过各基金APP/网站直接查看。ATO还追踪Lost Super。
强烈建议。多个账户意味着各账户重复扣除管理费和保险费。可通过MyGov或基金APP便捷合并(Consolidation/Rollover)。
打工度假签证(417、462)退款税率65%。其他临时签证35-45%。税后退款可能低于预期，请提前计算。
仅在永久离开澳洲、签证过期或取消后可申请。在澳期间无法申请。无申请期限，离境后随时可申请。
雇主有法律义务缴纳Super。确认未缴可向ATO举报。通过ATO网站'Report unpaid super'表格举报，ATO会调查追回。请定期检查工资单上的Super缴纳额。
