Guide de démarrage d'une entreprise en Australie
Comparaison des formes commerciales, enregistrement ABN et GST, fiscalité et comptabilité, assurance et licences, et liste de contrôle de due diligence pour racheter une entreprise existante — un guide pratique pour les nouveaux arrivants en Australie.
1. Formes d'entreprise
Le choix de la structure commerciale a un impact majeur sur les impôts, l'étendue de la responsabilité et les frais d'inscription. Prenez cette décision judicieusement dès le départ.
Travailleur indépendant. Inscription et gestion très simples avec des coûts minimaux. Cependant, les dettes commerciales affectent vos biens personnels.
Partenariat entre deux personnes ou plus. Nécessite un accord de partenariat ; la responsabilité est partagée et solidaire entre les partenaires.
Entité juridique distincte inscrite auprès d'ASIC. Offre une protection des actifs mais implique des frais d'inscription et une obligation de déclaration d'impôts sur les sociétés.
2. Inscription d'entreprise
Les démarches d'inscription incluent l'ABN, le Business Name, la GST et le TFN, à effectuer séquentiellement. Tous peuvent être traités gratuitement ou à faible coût via les sites officiels du gouvernement.
ABN (Numéro d'entreprise australien)
Numéro d'identification d'entreprise à 11 chiffres. Demandez-le gratuitement sur abr.business.gov.au — vous n'y avez droit que si vous exercez réellement une activité (carrying on an enterprise). C'est le point de départ de la plupart des activités commerciales australiennes, et vous ne pouvez pas facturer la GST sur vos factures sans ABN.
Inscription du nom commercial
Si vous exercez sous un nom autre que votre nom légal, vous devez enregistrer un nom commercial (Business Name) auprès d'ASIC — $47 pour 1 an ou $108 pour 3 ans (FY2026-27 ; les frais ASIC sont indexés sur le CPI chaque 1er juillet). Le nom est lié à votre ABN. Source : barème des frais de noms commerciaux ASIC (vérifié 2026-07)
GST (Taxe sur les produits et services)
L'enregistrement est obligatoire dans les 21 jours dès que le chiffre d'affaires annuel GST atteint AUD 75,000 (150,000 pour les organismes à but non lucratif). Les chauffeurs de taxi et de VTC (ride-share) doivent s'enregistrer avant leur première course, quel que soit leur chiffre d'affaires. Une fois enregistré, vous déposez un BAS trimestriel ou mensuel. Source : ATO 'Registering for GST' (vérifié 2026-07)
Numéro fiscal d'entreprise (TFN)
Un travailleur indépendant utilise son TFN personnel, mais les partenariats, sociétés et fiducies nécessitent un TFN d'entreprise séparé. Vous pouvez l'obtenir en même temps que votre demande d'ABN.
3. Fiscalité et comptabilité
Tenue de livres
Une tenue de livres précise est fondamentale pour la gestion d'une entreprise. Les logiciels comptables suivants sont les plus largement utilisés en Australie.
- Xero — Basé sur le cloud, leader du marché australien, génération BAS automatique
- MYOB — Logiciel comptable australien natif, disponible en versions de bureau et cloud
- QuickBooks Online — Importante part de marché mondiale, interface utilisateur intuitive
BAS (Déclaration d'activité commerciale)
Les personnes inscrites à la GST doivent déclarer un BAS trimestriel ou mensuel. Cela inclut la GST sur les ventes, la GST sur les achats, la retenue PAYG, etc. Le non-respect des délais entraîne des pénalités de l'ATO.
4. Assurance et licences
Principales assurances commerciales
- Public Liability (PL) — Assurance responsabilité civile générale, recommandée pour presque toutes les entreprises
- Professional Indemnity (PI) — Essentiel pour les activités de conseil et professionnelles
- Workers Compensation — Assurance obligatoire par État dès que vous avez au moins un employé
5. Racheter une entreprise existante
Racheter une entreprise déjà en activité vous permet de démarrer avec une clientèle, un chiffre d'affaires, du personnel et de l'équipement en place — mais des dettes cachées, un fonds de commerce (goodwill) surévalué et des litiges de bail peuvent venir avec. Pour les petites entreprises comme les cafés, les restaurants, les tournées de nettoyage et les commerces de détail, c'est la due diligence qui fait la différence entre une bonne affaire et une erreur coûteuse. La liste de contrôle ci-dessous s'appuie sur le guide officiel 'Buy an existing business' de business.gov.au (vérifié 2026-07).
Liste de contrôle de due diligence
- Vérifiez les finances — croisez les états financiers des 3 dernières années, les déclarations BAS et les registres de ventes entre eux, et faites-les examiner de manière indépendante par un comptable. Dans les commerces où l'espèce domine, ne prenez jamais pour argent comptant les revenus 'hors livres' allégués.
- Statut ABN et GST — utilisez ABN Lookup (abr.business.gov.au, gratuit) pour confirmer que l'ABN du vendeur est valide et vérifier son enregistrement à la GST.
- Sûretés (security interests) — recherchez sur le PPSR (ppsr.gov.au), à $2 par recherche, si des sûretés sont enregistrées sur l'équipement, les véhicules ou le stock (vérifié 2026-07). Les actifs sous financement peuvent arriver avec les dettes du vendeur.
- Licences et permis — confirmez que les licences nécessaires à l'activité sont valides et transférables à un nouveau propriétaire (recherche par secteur et localité sur ABLIS).
- Contrats — examinez le bail, les contrats fournisseurs et tout contrat de franchise pour connaître les conditions de transfert et la durée restante.
- Dettes et litiges — vérifiez l'existence de dettes impayées, de procédures judiciaires en cours et de passifs liés aux droits des employés, comme les congés annuels accumulés.
- Concentration du chiffre d'affaires — si les ventes dépendent de quelques clients clés ou des relations et compétences personnelles du vendeur, attendez-vous à une attrition après la passation.
Source : business.gov.au 'Buy an existing business' (vérifié 2026-07)
6. Liens utiles
- business.gov.au(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
business.gov.au — Guide officiel du gouvernement australien pour démarrer et gérer une entreprise
- Australian Business Register(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Australian Business Register — Enregistrement ABN et Business Name
- ASIC Connect(s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
ASIC Connect — Enregistrement et gestion des sociétés et Business Names
- (s'ouvre dans une nouvelle fenêtre)
Guides connexes
- Impôts/Déclaration d'impôts
- Appariement expert en fiscalité
- Visa/Immigration (vérifier les conditions de visa)
- Compte bancaire (séparation du compte commercial recommandée)
- Long service leave (à vérifier lors de la reprise du personnel)
- Impôt sur les plus-values (lors de l'achat ou de la vente d'une entreprise)
Guide approfondi pour entreprendre — enregistrement, GST/BAS, emploi, impôts, licences et visas en pratique
L'enregistrement d'une entreprise n'est que le point de départ ; la vraie gestion commence après. Nous avons rassemblé les points où les migrants butent le plus souvent : Director ID et choix de la structure, modalités de déclaration GST/BAS, la super des salariés révisée à partir de juillet 2026 (Payday Super), déductions fiscales, licences par secteur et droit d'exercer une activité selon le visa. Comme les taux, les frais et les échéances changent chaque année, et que les procédures varient selon l'État (state) et le visa, nous vous conseillons de vérifier au final auprès des organismes officiels : ABR, ATO, ASIC, Fair Work et les gouvernements des États.
Enregistrement et structure en détail — Director ID, éligibilité à l'ABN, changement de structure
Obtenir obligatoirement un Director ID (numéro d'identification de directeur, Director Identification Number)
Pour devenir directeur d'une société (Pty Ltd), vous devez obtenir gratuitement un Director ID avant votre prise de fonction. La demande se fait auprès de l'ABRS (Australian Business Registry Services) via l'application myID ; vous recevez un numéro à vie de 15 chiffres, généralement en 15 minutes. Toute personne devenant directeur après le 5 avril 2022 doit impérativement l'obtenir avant son entrée en fonction ; l'absence de Director ID constitue une violation du Corporations Act, passible d'une amende civile pouvant atteindre 5 000 penalty units (soit environ 1,65 million de dollars au taux actuel de la penalty unit) et de sanctions pénales. Les directeurs résidant hors d'Australie doivent suivre une procédure de demande papier (paper) distincte de l'application ; prévoyez donc du temps.