Guía de impuestos/declaración de impuestos australiana
Hemos compilado todo sobre los impuestos australianos, desde la solicitud de TFN hasta el reembolso de la declaración de impuestos.
1. Solicitud de TFN (Número de Archivo Fiscal)
¿Qué es TFN?
TFN (Tax File Number) es un número único utilizado para todos los asuntos fiscales en Australia. Es obligatorio para empleo, apertura de cuentas bancarias y declaraciones de impuestos. Sin TFN, se aplica la tasa impositiva máxima del 45%.
Procedimiento de solicitud en línea
- Acceda a la página de solicitud de TFN en el sitio web de ATO
- Verifique que está residiendo en Australia con una visa válida
- Ingrese información personal e información del pasaporte
- Ingrese su dirección de residencia australiana (para recibir el TFN por correo)
- Solicitud completada — llegada por correo dentro de aproximadamente 28 días
2. Procedimiento de declaración de impuestos
Año fiscal australiano
El año fiscal australiano (año de ingresos) va del 1 de julio al 30 de junio. La presentación por cuenta propia a través de myTax vence el 31 de octubre; un agente fiscal registrado (registered tax agent) puede extender el plazo, pero debe contratar al agente antes del 31 de octubre. Consulte la sección 'Plazos' más abajo para más detalles, incluida la presentación anticipada al salir de Australia.
Seleccionar método de presentación
Gratis. Presente su declaración de impuestos directamente en línea a través de MyGov. Adecuado para estructuras de ingresos simples (solo salario).
Costo $100–$300. Se recomienda para ingresos/deducciones complejos. El costo del agente fiscal se puede deducir en la próxima declaración de impuestos.
Artículos de deducción principal
- Compra de ropa/uniforme relacionado con el trabajo y costos de lavandería
3. Plazos de presentación y presentación anticipada al salir de Australia
El año de ingresos australiano va del 1 de julio al 30 de junio. Una vez que termina el año fiscal, debe presentar su Tax Return dentro de los plazos indicados a continuación.
- Presentación por cuenta propia (myTax): hasta el 31 de octubre — presente entre el 1 de julio y el 31 de octubre después de que termine el año de ingresos (ATO How to lodge, verificado 2026-07)
- Usar un agente fiscal registrado extiende el plazo — los agentes tienen su propio programa de presentación con fechas límite posteriores. Debe contratar al agente antes del 31 de octubre, y las declaraciones pendientes de años anteriores pueden descalificarlo de la extensión
4. Tasas de impuesto sobre la renta para residentes (FY2025-26)
Los residentes de Australia a efectos fiscales (Australian resident for tax purposes) se benefician de un umbral libre de impuestos (tax-free threshold): no pagan impuestos sobre los primeros $18,200. A continuación se presentan las tasas de impuesto sobre la renta para residentes publicadas por la ATO para el FY2025-26 (del 1 de julio de 2025 al 30 de junio de 2026).
| Ingreso gravable (Taxable income) | Impuesto sobre este ingreso |
|---|---|
| $0 - $18,200 | Ninguno (umbral libre de impuestos) |
| $18,201 - $45,000 | 16 centavos por cada $1 sobre $18,200 |
| $45,001 - $135,000 | $4,288 más 30 centavos por cada $1 sobre $45,000 |
| $135,001 - $190,000 | $31,288 más 37 centavos por cada $1 sobre $135,000 |
| $190,001 en adelante | $51,638 más 45 centavos por cada $1 sobre $190,000 |
Estas tasas no incluyen el Medicare levy del 2%. Los residentes extranjeros (foreign residents) no tienen umbral libre de impuestos y pagan 30% sobre los primeros $135,000 — consulte la guía de residencia fiscal e impuestos para no residentes en 'Guías relacionadas' más abajo. Nota: según los recortes de impuestos ya legislados, la tasa del 16% baja al 15% desde el 1 de julio de 2026 (FY2026-27) y al 14% desde el 1 de julio de 2027 — la tabla anterior se aplica a los ingresos obtenidos hasta el 30 de junio de 2026, el año que se declara ahora. Fuente: ATO — Tax rates: Australian residents (FY2025-26, verificado 2026-07)
5. Medicare Levy y Medicare Levy Surcharge
La mayoría de los contribuyentes residentes pagan un Medicare levy del 2% del ingreso gravable además del impuesto sobre la renta. Las personas de bajos ingresos pagan menos: para el FY2025-26 (umbral aumentado en el Presupuesto de mayo de 2026, con efecto retroactivo al 1 de julio de 2025), las personas solteras con ingreso gravable de $28,011 o menos no pagan levy, y entre $28,011 y $35,013 se aplica un levy reducido (umbral familiar de $47,238 combinado, más $4,338 por cada hijo dependiente). La ATO calcula la reducción automáticamente al presentar la declaración. Las personas sin derecho a los beneficios de Medicare (incluidos algunos titulares de visas temporales) pueden solicitar una exención con un Medicare Entitlement Statement.
El Medicare Levy Surcharge (MLS) es un cargo adicional, separado del levy. Para el FY2025-26, si su ingreso MLS supera $101,000 para solteros ($202,000 para familias) y no cuenta con un nivel apropiado de seguro hospitalario privado (private hospital cover), se aplica un 1% a 1.5% adicional según su nivel de ingresos.
Fuente: ATO — Medicare levy · ATO — Medicare levy surcharge income, thresholds and rates (verificado 2026-07)
6. Cómo usar MyGov / myTax
Crear una cuenta de MyGov
MyGov (my.gov.au) es el portal integrado de los servicios gubernamentales australianos.
- Crear una cuenta en my.gov.au (se requiere correo electrónico)
- Configurar la seguridad (contraseña, preguntas de seguridad, 2FA)
- Seleccionar «Link a service» y elegir ATO
- Verificar la identidad (TFN + información adicional)
Presentar la declaración de impuestos a través de myTax
- Inicia sesión en MyGov, ve a ATO y selecciona myTax
- Datos precargados (pre-fill): los ingresos reportados por su empleador se cargan automáticamente — espere hasta que su income statement muestre 'Tax ready' (generalmente a finales de julio) antes de presentar
7. Guía de impuestos para working holiday (WHV)
Taux de taxation du Working Holiday (2025-26)
| Ingreso imponible | Taux fiscal |
|---|---|
| $0 ~ $45 000 | 15 % |
| $45 001 ~ $135 000 | $6 750 + 30 % (excédent) |
| $135 001 ~ $190 000 | $33 750 + 37 % (excédent) |
| $190,001+ | $54 100 + 45 % (excédent) |
Avertissement en cas de non-présentation du TFN
Sin un TFN, se aplica la tasa más alta del 45 % a los ingresos por empleo y a los intereses bancarios.
ABN e impuestos (trabajador autónomo)
Si trabajas con un ABN, los empleadores no retienen impuestos. Debes presentar tú mismo el BAS trimestral y pagar los impuestos.
9. Enlaces útiles
- ATO (Australian Taxation Office)(se abre en una ventana nueva)
Sitio oficial de la Australian Taxation Office
- MyGov(se abre en una ventana nueva)
Portal de servicios gubernamentales (acceso a myTax)
- TFN Application(se abre en una ventana nueva)
Solicitud en línea del TFN para recién llegados
- (se abre en una ventana nueva)
Guía avanzada de impuestos — cuándo declarar, deducciones en la práctica, ingresos extra, estructura de tasas, trato con la ATO y escenarios de inmigrantes
Si ya tiene su TFN y presentó su primera declaración con myTax, a partir de ahora son los detalles los que deciden entre un reembolso y una deuda de impuestos. Aquí reunimos la preparación de documentos y el momento de declarar, los métodos de cálculo de deducciones y las reglas de comprobantes, los ingresos de plataformas, inversiones y cripto, la estructura de tasas y offsets, cómo tratar con la ATO después de declarar, y los escenarios propios de los inmigrantes desde el primer año de llegada hasta la salida del país. Las tasas y los programas pueden variar según el año fiscal, el tipo de visa y la determinación de residencia fiscal, así que verifique siempre la información final en el sitio oficial de la ATO (ato.gov.au).
Antes de declarar — confirmar los datos de ingresos y elegir el momento
Verifique que su Income Statement esté en 'Tax ready' (STP Finalisation)
El payment summary en papel (group certificate) fue eliminado; ahora el detalle anual de sueldos y retenciones que su empleador reporta mediante Single Touch Payroll (STP) aparece en el menú Employment → Income statements del servicio de la ATO vinculado a myGov. El empleador tiene la obligación de finalizar (finalise) esos datos antes del 14 de julio de cada año, y cuando lo hace el estado cambia a 'Tax ready'. Si usted declara mientras figura 'Not tax ready', las cifras pueden cambiar durante la finalización y verse obligado a presentar una enmienda, así que lo seguro es declarar solo cuando los income statements de todos sus empleadores estén en Tax ready. Si pasa mediados de julio y siguen sin finalizarse, consulte primero al encargado de nómina de su empresa.